**股份有限公司關(guān)于審計建議執(zhí)行工作暫行規(guī)定
公司各單位：
1．目標(biāo)
為使審計發(fā)現(xiàn)的問題能夠得到及時的處理和解決，減少風(fēng)險，增進公司價值。
2．范圍
本規(guī)定適用于對本公司及本公司的投資公司進行的審計及后續(xù)審計工作。
3．術(shù)語解釋
3.1A類問題：指被審計部門在本部門內(nèi)就可以立即改善和解決的問題。
3.2B類問題：指被審計部門在本部門內(nèi)可以解決的但涉及到人員調(diào)配等相對復(fù)雜事項的問題。
3.3C類問題：指被審計部門需要與其他部門進行工作協(xié)調(diào)后才可以改進的問題。
3.4D類問題：指被審計部門需要高管層的決策后才可以解決的問題。
3.5E類問題：上述A、B、C、D類問題中未涉及的其他方面的問題。
3.6被審計部門負責(zé)人：指被審計部門總經(jīng)理、所長、主任等正職；若無正職，則指被審計部門負責(zé)主持工作的副總經(jīng)理、副所長、副主任或其他被臨時指派的召集人等。
3.7被審計部門負責(zé)審計建議改進的直接責(zé)任人：指被審計部門中按崗位職責(zé)的規(guī)定對審計中發(fā)現(xiàn)的待改進領(lǐng)域負有第一責(zé)任的員工，如庫房管理不佳的直接責(zé)任人為庫房管理員；當(dāng)一項工作由不同環(huán)節(jié)和程序的員工共同完成因而需要技術(shù)判斷第一責(zé)任人時，由被審計部門負責(zé)人指定直接責(zé)任人。
4．職責(zé)
4.1審計部的職責(zé)
4.1.1向被審計部門提出可行的、建設(shè)性的審計建議，并在報告中充分考慮被審計部門的現(xiàn)狀，合理劃分A、B、C、D、E問題的種類。
4.1.2經(jīng)高管層審批后的報告返回本部門三個工作日內(nèi)，審計部負責(zé)以會議等形式將報告及后續(xù)跟蹤記錄表傳達給被審計部門。
4.2被審計部門的職責(zé)
4.2.1按照審計部的要求，按時報送后續(xù)跟蹤記錄表等書面資料。
4.2.2在后續(xù)跟蹤記錄表規(guī)定的時間內(nèi)，改進報告中提出的各類問題。各類問題的改進時限如下：
問題種類改進時限（以報告送達日為時間起點）
A類1－10個工作日內(nèi)
B類1－20個工作日內(nèi)
C類1－30個工作日內(nèi)
D類1－40個工作日內(nèi)
E類具體情況具體確定
4.2.3當(dāng)問題涉及到與其他部門的協(xié)調(diào)時，被審計部門應(yīng)主動關(guān)注問題進展和推動問題改進，或者要求更高層次的管理層給予協(xié)調(diào)，不得以其他部門不予配合作為本部門工作不能改進的理由。
5．罰則
5.1對被審計部門未能按時保質(zhì)報送審計部要求的跟蹤記錄表等書面資料的，第一次將給予警告；累計兩次將在每周召開的辦公會上進行通報；累計三次，審計部將對被審計部門負責(zé)人處以300元罰款，通知人力資源部對該負責(zé)人業(yè)績協(xié)議中"綜合管理"一項扣減1分，同時對被審計部門負責(zé)審計建議改進的直接責(zé)任人處以400元罰款。
5.2經(jīng)審計部抽查，被審計部門未能按時改進提出的問題，對于A、B類被審計部門內(nèi)部可以解決的問題，審計部將對被審計部門負責(zé)人處以500元罰款，通知人力資源部對該負責(zé)人業(yè)績協(xié)議中"綜合管理"一項扣減1分，同時對被審計部門負責(zé)審計建議改進的直接責(zé)任人處以600元罰款；對于C、D類問題，對被審計部門負責(zé)人處以400元罰款，通知人力資源部對該負責(zé)人業(yè)績協(xié)議中"綜合管理"一項扣減1分，同時對被審計部門負責(zé)審計建議改進的直接責(zé)任人處以500元罰款。
5.3在審計處罰通知下達后，相關(guān)人員應(yīng)在通知送達之日（在外地出差的人員為回到公司之日）起5個工作日內(nèi)將罰款交到公司經(jīng)營財務(wù)部。
5.4在審計中發(fā)現(xiàn)被審計部門或有關(guān)人員出現(xiàn)違法、違規(guī)或其他導(dǎo)致公司遭受損失的處理處罰遵照[20**]審字1號──北京**股份有限公司審計處理處罰規(guī)定進行處理，不能用來抵消上述處理處罰。
6．相關(guān)支持文件
北京**股份有限公司審計處理處罰規(guī)定（[20**]審制字1號）
7．試行實施時間
本規(guī)定自下發(fā)之日起開始試行。
8．解釋權(quán)
本暫行規(guī)定解釋權(quán)在審計部。
二Ο**年十二月二十日
篇2：交警總隊紀委和監(jiān)察審計處職責(zé)
交警總隊紀委和監(jiān)察審計處工作職責(zé)
(一)職責(zé)：
履行黨的紀律檢查、行政監(jiān)察和審計職能，監(jiān)督檢查全省交警部門執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策、法令情況，按照有關(guān)規(guī)定直接檢查和協(xié)助檢查交警黨員干部和干警違法違紀案件，受理黨員和干警的控告和申訴及人民群眾來信來訪;負責(zé)組織實施糾正行業(yè)不正之風(fēng);負責(zé)對全省交警部門的財物審計、監(jiān)督;承辦總隊黨委和上級紀檢監(jiān)察、審計機關(guān)交辦的其他任務(wù)。
(二)警訓(xùn)格言：
1、預(yù)防為主 重在教育
防微杜漸 紀律嚴明
2、處事要公 公生明
律己要廉 廉生威
待人要誠 誠生信
篇3：師范學(xué)院紀委監(jiān)察審計工作職責(zé)
E大學(xué)師范學(xué)院紀委監(jiān)察審計工作職責(zé)
紀委工作職責(zé)
一、緊緊圍繞經(jīng)濟建設(shè)這個中心，把服從、服務(wù)于黨的基本路線做為紀檢監(jiān)察工作的出發(fā)點和歸宿。維護章程和黨內(nèi)其他一系列重要黨紀黨規(guī)，履行教育、監(jiān)督、懲處、保護的職能。
二、抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的落實，并加強考核和監(jiān)督實施，建立、健全有關(guān)黨風(fēng)廉政制度的意見和建議，修訂配套的制度。
三、檢查和處理本院黨組織和黨員違*紀的案件，按照職權(quán)范圍決定給予或撤銷黨紀處分;重大或復(fù)雜的案件及時向黨委和上級紀委匯報。
四、負責(zé)接待來信來訪工作，受理人民群眾對黨組織和黨員、干部的控告或檢舉。依法保護群眾的民主權(quán)利和黨員、干部的正當(dāng)權(quán)益。
五、抓好紀檢教育。采用多種形式對黨員進行黨性、黨風(fēng)、黨紀教育，增強黨員的遵紀守法的觀念，發(fā)揚黨的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，提高黨員素質(zhì)。
六、協(xié)助有關(guān)部門搞好干部考察、考核和評議工作，對招生就業(yè)、財務(wù)收支、大宗物品采購、工程項目招投標(biāo)以及職稱評聘等環(huán)節(jié)和部門加強監(jiān)督和管理。
七、按照黨委和上級紀委的工作布置，結(jié)合本院的實際情況，制定紀委工作計劃，檢查、督促、指導(dǎo)各黨支部、各部門的黨風(fēng)廉政工作。
八、完成黨委和上級紀委交辦的有關(guān)事項。
監(jiān)察室工作職責(zé)
監(jiān)察室是學(xué)院行政行使監(jiān)察職能的部門，依據(jù)《中華人民共和國行政監(jiān)察法》等國家有關(guān)法律法規(guī)，在學(xué)院黨委、學(xué)院行政的雙重領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，其主要職責(zé)如下：
一、保證政令暢通，維護行政紀律，促進廉政建設(shè)，改善行政管理，提高行政效能。
二、受理對單位和個人違紀違法行為的檢舉、控告，不服從學(xué)校行政處分決定的申訴。
三、調(diào)查處理監(jiān)察對象(副科級以上干部)違紀違法的行為，根據(jù)調(diào)查結(jié)果提出監(jiān)察建議。
四、圍繞加強管理、提高經(jīng)濟效益、防止國有資產(chǎn)流失開展效能監(jiān)察。
五、做好招生監(jiān)察、行風(fēng)建設(shè)和其他行政監(jiān)察工作。
六、完成學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
審計室工作職責(zé)
審計室是學(xué)院設(shè)立的內(nèi)部審計機構(gòu)，在院長的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國家的法律、法規(guī)和政策，以及上級領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)和學(xué)院內(nèi)部制定的有關(guān)規(guī)章的規(guī)定，對學(xué)院以及所屬單位財務(wù)狀況和有關(guān)經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性，獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)。審計室對學(xué)院主管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)并報告工作，同時接受上級審計機關(guān)和州教育局內(nèi)審室的指導(dǎo)和監(jiān)督。主要職責(zé)如下：
一、對下列事項進行審計：
1、對學(xué)校的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督
收入審計：包括教育事業(yè)收入、科研事業(yè)收入及其他收入。主要以各項收入的合法性審計為主，杜絕違規(guī)收費和亂收費的現(xiàn)象。
支出審計：審查各項支出的真實性、合理性與合法性，有無虛報冒領(lǐng)和弄虛作假現(xiàn)象，開支內(nèi)容是否符合規(guī)定，有無超標(biāo)準(zhǔn)開支和鋪張浪費等現(xiàn)象，如對大宗物資采購實施審計監(jiān)督，對院內(nèi)各部門的資金使用情況及其使用效益審計。
2、對中層干部的經(jīng)濟責(zé)任審計
主要對學(xué)院任命或聘任的部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部年度或?qū)脻M的經(jīng)濟責(zé)任審計。
3、對學(xué)院國有資產(chǎn)的審計
從加強管理的角度查明財產(chǎn)物資的增減變動是否合理合法，是否安全完整，是否做到物盡其用，是否發(fā)揮了最大效能等。
4、對基本建設(shè)項目的審計
(1)監(jiān)督學(xué)院有關(guān)建設(shè)工程、修繕工程項目履行情況，在職權(quán)范圍提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)、建設(shè)(修繕)工程法規(guī)行為的意見;
(2)參與基建工程招、投標(biāo)等前期工作的審計監(jiān)督;
(3)對建設(shè)項目的合法性、施工管理的規(guī)范性以及工程造價的合理性進行審計;
(4)制定和修訂關(guān)于建設(shè)工程、修繕工程項目審計的有關(guān)規(guī)定和實施辦法。
5、對違反國家財經(jīng)法紀和嚴重損失浪費的行為進行專項審計調(diào)查。
6、完成上級審計機關(guān)及校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項。
二、制定、公布有關(guān)審計工作的規(guī)章制度。
三、向上級審計機關(guān)、上級內(nèi)部審計機構(gòu)、學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)呈報或轉(zhuǎn)報審計的有關(guān)情況、問題和處理的意見建議。
四、做好審計檔案、資料的整理、立卷、歸檔以及保管、保密工作。
五、審計室根據(jù)工作需要和有關(guān)規(guī)定，經(jīng)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可委托社會中介機構(gòu)對有關(guān)事項進行審計。
六、審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴格遵守內(nèi)部審計準(zhǔn)則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，與被審計單位或?qū)徲嬍马椨兄苯永﹃P(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。