房地產(chǎn)公司營銷部應收帳款管理制度

　　第一章總則

　　第一條為加快公司的現(xiàn)金回籠，明確責任，特制訂本制度。

　　第二條本制度適用于公司內部整個營銷系統(tǒng)。

　　第二章具體規(guī)定

　　第三條每一個置業(yè)顧問都要養(yǎng)成"定期收款"的習慣。

　　第四條置業(yè)顧問確定客戶最適當?shù)氖湛顣r間。提前二天和客戶聯(lián)系，催促其按時付款。

　　第五條不要表現(xiàn)緊張感，不可擺出低姿態(tài)，例如，不可說："對不起，我來收款。"避免有些客戶拖延付款。

　　第六條不能心軟，要義正詞嚴，表現(xiàn)出非收不可的態(tài)度。

　　第七條不可與其他公司相提并論，要有信心照本公司規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條不可欠客戶人情，以免收款時拉不下臉。

　　第九條收款要訣：六心

　　1.習慣心

　　2.模仿心

　　3.同情心

　　4.自負心

　　5.良心

　　6.恐嚇心

　　第十條盡可能避免在大庭廣眾之下催討。

　　第十一條售前明告付款條件。

　　第十二條臨走前切勿說出："還要到別家收款"這類的話，以顯示專程收款的姿態(tài)。

　　第十三條反復走訪不按時付款的客戶。

　　第十四條若客戶說："今天不方便"，對策如下：問客戶："何時方便?"客戶回答："三天后"。則當著客戶的面說："今天是某月某日，三天后是某月某日，我就在那天再來收款。"同時當著客戶的面前在帳單的空白處寫"某月某日再來"。屆時一定準時來收款。

　　第十五條避免票期被拖長。

　　第十六條避免被客戶要求"折讓"。

　　第三章附則

　　第十七條本制度解釋權、監(jiān)督執(zhí)行權歸營銷部。

　　第十八條本制度自頒布之日起正式執(zhí)行，前期相關規(guī)定自行廢止。

篇2：房地產(chǎn)股份公司應收帳款管理制度

　　房地產(chǎn)股份有限公司應收帳款管理制度

　　為加強對本公司應收款項的管理，積極清收債權，保證資金的及時回流，盡力減少資金占用，使應收款項總成本維持較低水平，特制定本制度。

　　應收款項包括"應收帳款"、"預付帳款"、"其他應收款"等內容。財務部為"應收帳款"的綜合管理部門，銷售部、行政部應在各自的職責范圍內作好"應收帳款"的催收及業(yè)務跟蹤工作。應收款項管理實行目標責任制，與部門的考核業(yè)績掛鉤，列為年度考核內容之一。

　　一、應收帳款的管理

　　應收帳款是公司銷售樓宇、出租房屋、出讓土地使用權而應向客戶收取的款項，是應收款項的主要內容，是公司財務管理的重點。

　　為防止拖欠及減少壞帳損失、銷售部必須做好客戶的"5C"調查(品質、能力、資本、抵押和條件)調查，并簽定嚴格、規(guī)范的銷售或租賃合同。《樓宇買賣確認書》應載明下列事項：未經(jīng)公司批準不按合同規(guī)定時間付款的，公司可沒收定金，原訂購樓宇公司將另行銷售;經(jīng)公司批準延期付款的，客戶將按日交納0.05%的滯納金。《房屋租賃合同》則須根據(jù)住戶及標的物的不同情況收取一定的押金并規(guī)定違約的相關罰則。

　　銷售部與客戶談妥樓宇買賣條款并簽定統(tǒng)一編號、一式三聯(lián)的《樓宇買賣確認書》后，即送財務部一份，財務部應將樓宇銷售資料作詳細記錄，以便及時確認應收帳款，并登記入帳和隨時跟蹤到期資金回收情況。

　　財務部應密切配合銷售部作好催收工作，每周將樓宇銷售應收款的回收情況分類匯總，制作明細表提供給銷售部，由銷售業(yè)務人員通知客戶及時交款。

　　銷售部根據(jù)房屋出租合同及相關情況，列明租戶、出租面積、租賃期、租金額等內容，列出明細表交財務部憑以收款記帳，當月財務部根據(jù)"應收帳款"明細帳余額，列示當月逾期未交租金的租戶清單，并及時通知銷售部向租戶催收。

　　發(fā)生客戶不按合同支付樓款或租金等違約事實，由財務部按照規(guī)定沒收定金、押金沖抵租金。

　　二、其他應收款項的管理

　　1、預付帳款

　　預付帳款核算支付給設計、施工單位及建材、設備供應商款項的科目。該款項的支付須嚴格按照工程項目付款審核程序詳細填寫《工程付款申請書》，經(jīng)項目主管工程師、預算工程師、工程部經(jīng)理、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽署、審批后，財務部才能對外辦理付款手續(xù)。

　　財務部應對預付帳款科目進行跟蹤清理，及時轉入"開發(fā)成本"等科目核算。對預付帳款科目的期末余額應編制明細表作為資產(chǎn)負債表的附表，并作出文字說明。

　　2、備用金

　　該科目核算公司各部門或人員由于工作需要所借資金。借款時需填制備用金借款申請書，說明借款原因及還款時間，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認后交財務部領款，工作完成后及時清還借款，不得挪作他用。財務部應加強備用金的管理，期末列示各部門人員借款情況，交各部門負責人督促報銷和還款。

　　3、關聯(lián)公司往來

　　該科目核算集團內部單位關聯(lián)交易、資金劃撥情況。付款時應遵守公司資金劃撥管理規(guī)定，填制《資金內部調撥申請書》，完成付款審批手續(xù)。定期發(fā)送往來帳款對帳單，請對方單位核對確認帳項余額，發(fā)現(xiàn)差異及時查找原因調整帳務。

　　4、其他應收款

　　該科目核算除以上各項內容之外的非主要經(jīng)營業(yè)務引起的零星、小額債權。為防止造成壞帳，由財務部牽頭，以業(yè)務發(fā)生部門為主要責任人，逐筆進行跟蹤清理。

　　三、其他

　　財務部應對應收款項按期進行核對、分析、檢查。編制"帳齡分析表"、"不良債權統(tǒng)計表"、"重點債權清查表"，及時向有關部門反饋催收、清理情況，找出難點和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進意見，研究新的清理應收款項的有效辦法和防范拖欠措施。

　　財務部應按應收款項的年末余額3%的比例提取壞帳準備，發(fā)生的壞帳損失按規(guī)定程序報經(jīng)董事會批準后沖銷"壞帳準備"科目。