公司費(fèi)用管理制度

　　為了節(jié)約開支，降低公司經(jīng)營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，制定本制度。

　　一、公司對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支實(shí)行計(jì)劃管理，各項(xiàng)開支原則上必須先報(bào)計(jì)劃，按批準(zhǔn)的計(jì)劃開支。各項(xiàng)費(fèi)用開支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷必須認(rèn)真審核，保證開支憑證完整、準(zhǔn)確、合法。

　　二、較大的費(fèi)用開支實(shí)行先報(bào)計(jì)劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告(須說明用途和詳細(xì)預(yù)算)，報(bào)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。200--1000元的費(fèi)用開支，由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告(須說明用途和詳細(xì)預(yù)算)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。

　　三、較小的費(fèi)用開支實(shí)行審核報(bào)銷，200元以下的費(fèi)用開支，由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，報(bào)總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　四、旅差費(fèi)實(shí)行定額包干(標(biāo)準(zhǔn)另定)，市內(nèi)交通發(fā)給定額補(bǔ)助，不再報(bào)銷出租車費(fèi)，特殊情況報(bào)出租車費(fèi)需總經(jīng)理批準(zhǔn)。市外出差，需提出書面報(bào)告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可出差。出差回來后，憑批準(zhǔn)的報(bào)告和差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，報(bào)銷差旅費(fèi)。

　　辦公室電話使用計(jì)費(fèi)卡機(jī)，發(fā)卡定額。手機(jī)費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷，按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

　　五、加強(qiáng)水電費(fèi)的管理。

　　水表、電表由行政部管理登記，負(fù)責(zé)與供水、供電部門核對(duì)數(shù)據(jù)，并按時(shí)交納水電費(fèi)，憑正式發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　公司每個(gè)員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施(燈、電扇、空調(diào)等)電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場(chǎng)關(guān)門、辦公室下班后要對(duì)各區(qū)域水電進(jìn)行檢查，及時(shí)關(guān)電、關(guān)水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時(shí)處理的，每次罰款5元。

　　六、為了提高工作效率，費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行定期辦理(數(shù)額大，急需辦理的除外)，每周一、四上午辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。

篇2：公司費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度

　　公司費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度

　　一、目的

　　規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。

　　三、職責(zé)

　　1、財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。

　　2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　四、程序要點(diǎn)

　　1、費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)行政管理費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)（見下表）：

　　項(xiàng)目職務(wù) 交通費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 電話費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi)

　　交通工具 伙食標(biāo)準(zhǔn) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 其他補(bǔ)助

　　總經(jīng)理 合理開支，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

　　部門經(jīng)理

　　員工

　　備注：

　　1、業(yè)務(wù)費(fèi)開支須事先向總經(jīng)理申請(qǐng)。

　　2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是指出差時(shí)間超過一天的市外出差。

　　(2)經(jīng)營費(fèi)用的報(bào)銷審核，以公司的實(shí)際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

　　2、報(bào)銷單據(jù)的填制要求

　　(1)費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷單的反面左邊。

　　(3)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　(4)采購類經(jīng)營費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將《請(qǐng)購單》、《入庫單》附在報(bào)銷單據(jù)的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。

　　3、報(bào)銷單據(jù)的審核

　　(1)公司費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核\核準(zhǔn)辦理。

　　(2)費(fèi)用報(bào)銷由報(bào)銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn)。

　　(3)財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報(bào)銷費(fèi)用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。

　　(4)經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。

　　4、費(fèi)用的給付

　　(1)報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。

　　(2)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)銷單填寫《費(fèi)用報(bào)銷登記表》的各項(xiàng)內(nèi)容。

　　(3)報(bào)銷人持《費(fèi)用報(bào)銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。

　　(4)單位價(jià)格在1000元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。

　　(5)單位價(jià)格在1000以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

　　(6)費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。

　　5、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管

　　(1)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制記帳憑證，月末財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，由會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

　　(2)所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費(fèi)用報(bào)銷登記表》

　　2、《費(fèi)用報(bào)銷單》

　　附件一：費(fèi)用報(bào)銷登記表

　　NO:

　　報(bào)銷日期 報(bào)銷人 辦公費(fèi) 交通費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 差旅費(fèi) 物料消耗 其他 合計(jì)金額 領(lǐng)款人

篇3：公司費(fèi)用開支管理制度

　　公司費(fèi)用開支管理制度

　　1、所有費(fèi)用的支出一律須上報(bào)董事長審批并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，方可報(bào)銷。

　　2、計(jì)劃審批制度：

　　2.1支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)；

　　部門--部門經(jīng)理--副總、總經(jīng)理--董事長--審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

　　2.2采購計(jì)劃的審批：各部門根據(jù)工作需要提出采購計(jì)劃，由部門經(jīng)理首批，經(jīng)行政人事經(jīng)理審核，報(bào)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價(jià)值在五萬元以上的，須報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。[注：固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負(fù)責(zé)，工程材料物資等由工程部負(fù)責(zé)。] 工作流程如下：

　　部門--提出--部門經(jīng)理--首批--行政人事經(jīng)理--審核--副總經(jīng)理、總經(jīng)理--審核--董事長--審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理--審核--辦理借款手續(xù)

　　3、借款制度：

　　借款人僅限于公司指定采購員及部門經(jīng)理人員。

　　3.1采購借款：由采購人員根據(jù)已批準(zhǔn)的計(jì)劃書填寫用款申請(qǐng)單(借支現(xiàn)金同時(shí)填寫現(xiàn)金借支單)，交由行政人事經(jīng)理審批，送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下：

　　采購員--填寫用款申請(qǐng)及現(xiàn)金借支單并附已批的計(jì)劃書--副總、總經(jīng)理審核--董事長--審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審核--出納付款

　　3.2 一般性請(qǐng)款(差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi))：由部門經(jīng)理填寫借支單，送副總、總經(jīng)理審核及董事長審批，然后向財(cái)務(wù)部門辦理請(qǐng)款手續(xù)，工作流程如下：

　　采購員--填寫報(bào)銷單--證明人--驗(yàn)收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審 核--董事長審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理

　　4、報(bào)銷制度：

　　4.1采購報(bào)銷：由采購員填寫報(bào)銷單并附上原始單據(jù)，經(jīng)驗(yàn)收后交行政人事部經(jīng)理首批，后送副總、總經(jīng)理審核，再送董事長審批后到財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。工作流程如下：

　　采購員--填寫報(bào)銷單--證明人--驗(yàn)收--行政人事經(jīng)理--首批--副總、總經(jīng)理--審核--董事長審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審核--出納結(jié)算

　　4.2 其他費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，并將原始憑證整齊粘貼附于報(bào)銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，由出納統(tǒng)一交董事長審批后報(bào)銷。工作流程如下：

　　經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單--部門經(jīng)理首批--副總、總經(jīng)理審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審批--出納收集--董事長審批－－報(bào)銷

　　5、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)：

　　5.1 因公出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及住勤補(bǔ)助費(fèi)見附表。

　　類別火車輪船飛機(jī)市內(nèi)交通其它住宿住勤/天

　　人員一般地區(qū)特區(qū)一般地區(qū)特區(qū)

　　正副總經(jīng)理軟席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)20**0080100

　　部門經(jīng)理臥席二等實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)15020**060

　　主管以上人員臥席三等實(shí)報(bào)1001503050

　　其他人員硬席四等實(shí)報(bào)801003050

　　5.2 出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi)，按標(biāo)準(zhǔn)掌握，節(jié)約部分60%歸已，超支部分自理。如自帶交通工具的不報(bào)交通費(fèi)。

　　5.3 出差人員乘坐火車硬座的，并從20點(diǎn)至次日7點(diǎn)在車上連續(xù)六小時(shí)以上的，給予路途補(bǔ)助，特快按票價(jià)的50%，普快、慢車按票價(jià)的60%給予補(bǔ)助，對(duì)于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時(shí)以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船有給予補(bǔ)助。

　　5.4 出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。

　　5.5 若借出關(guān)之便繞道探親訪友，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報(bào)銷補(bǔ)助。

　　5.6 在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的，可按20元/餐給予報(bào)銷。

　　5.7 職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報(bào)銷，自費(fèi)學(xué)習(xí)則一節(jié)費(fèi)用自理。

　　5.8 職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財(cái)政部92年第17號(hào)《關(guān)于出國人員費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報(bào)銷住宿費(fèi)，每人每晚300港元，住勤費(fèi)每人每天為150港元，市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100港元。因公出國人員的差旅費(fèi)報(bào)銷按有關(guān)出國人員開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　6、外委用款報(bào)銷：由經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，并附上決算或合同書及發(fā)發(fā)票，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)銷。工作流程如下：

　　經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單及附上決算或合同書---部門經(jīng)理首批---副總、總經(jīng)理審 核---董事長審批---財(cái)務(wù)經(jīng)理審核---出納結(jié)算

　　7、財(cái)務(wù)在付款時(shí)，必須認(rèn)真審查付款付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級(jí)是否已批準(zhǔn)開支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全，原始憑證是否真實(shí)，對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度或不合理的支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

　　8、所有款項(xiàng)收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。

　　9、低值易耗品，由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用情況，按口名、存入地點(diǎn)，設(shè)實(shí)物帳登記，每月核對(duì)實(shí)物與帳簿，保證帳實(shí)相符，月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財(cái)務(wù)部。

　　10、辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。

　　11、每月十日為工資發(fā)放日，行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財(cái)務(wù)部，帳務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月八日前送銀行，每月八日后員工憑存折到銀行支取。