房地產(chǎn)出納員職位說(shuō)明

　　直接上司：財(cái)務(wù)預(yù)算部經(jīng)理。

　　工作職權(quán)、責(zé)任與范圍說(shuō)明書(shū)

　　對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃部經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)、銀行存款的管理及收支業(yè)務(wù)辦理；對(duì)現(xiàn)金、銀行存款的準(zhǔn)確核算與安全存取負(fù)責(zé)；認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和支票管理制度；負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)印鑒，并對(duì)其安全性負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)發(fā)放工資；積極配合會(huì)計(jì)人員作好帳務(wù)處理處理；積極配合開(kāi)戶(hù)銀行作好帳目核對(duì)工作；負(fù)責(zé)企業(yè)托收業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)的辦理；部門(mén)經(jīng)理交辦的其他業(yè)務(wù)。

　　工作標(biāo)準(zhǔn)

　　業(yè)務(wù)上準(zhǔn)確、及時(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在規(guī)定范圍內(nèi)的保密性；所管理現(xiàn)金、存款、票據(jù)、印鑒的安全性。

　　崗位、職位綜合素質(zhì)、技能要求

　　會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)大專(zhuān)以上學(xué)歷，初級(jí)財(cái)務(wù)職稱(chēng)，年令在28周歲以下；具有3年以上出納或會(huì)計(jì)崗位工作經(jīng)歷；懂會(huì)計(jì)電算化知識(shí)；積極肯干，認(rèn)真仔細(xì)，有責(zé)任心；有團(tuán)隊(duì)精神與良好的職業(yè)道德。

篇2：房地產(chǎn)公司出納作業(yè)處理準(zhǔn)則

　　第一條 本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。

　　第二條 為便于零星支付起見(jiàn),可設(shè)部門(mén)及個(gè)人備用金,采用定額制,其額度由總經(jīng)理核定,其備用金由出納經(jīng)管。

　　第三條 零用款項(xiàng)的支付,備用金保管員憑支付證明單付款,此項(xiàng)支付證明單是否符合規(guī)定,備用金保管員應(yīng)負(fù)責(zé)審核。

　　第四條 備用金的拔補(bǔ)應(yīng)由備用金保管員填"備用金補(bǔ)充申請(qǐng)單"二份,一份自存,一份檢同所有支出憑證并呈會(huì)計(jì)部門(mén)請(qǐng)款。

　　第五條 除備用金外,本公司一切支付,由會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)原始憑證編制支出傳票,辦理審核后呈主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理核定后支付。

　　第六條 本公司出納根據(jù)會(huì)計(jì)部門(mén)編制經(jīng)總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理核準(zhǔn)的支出傳票,辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付,登記及轉(zhuǎn)移。

　　第七條 除備用金外,所有支出憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符,領(lǐng)款人的印鑒是否相符,(來(lái)自:m.dewk.cn)如有疑問(wèn)應(yīng)查詢(xún)后始能支付。

　　第八條 凡一次支付未超過(guò)人民幣1000元者,經(jīng)由備用金支付外,其余一律開(kāi)支票支付。特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人核準(zhǔn)。

　　第九條 出納人員對(duì)各項(xiàng)貨款及費(fèi)用的支付,應(yīng)將本支票或現(xiàn)金支付受款人或廠商,本公司人員不得代領(lǐng),如因特殊原因必須由本公司人員代領(lǐng)者,需經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　第十條 本公司一切支付,應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù),任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。

　　第十一條 支付款項(xiàng)應(yīng)在傳票上加蓋領(lǐng)款人印鑒,付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戮記。

　　第十二條 本公司支付款項(xiàng)的付款程序,悉依照下列步驟辦理。

　　(一)原始憑證的審核:

　　1、內(nèi)購(gòu)、工程發(fā)包款:應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證,以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單并附請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)有關(guān)單位簽章證明及核準(zhǔn),始得送交會(huì)計(jì)部門(mén)開(kāi)具傳票;

　　2、預(yù)付、暫付款項(xiàng):應(yīng)根據(jù)合同或核準(zhǔn)文件,由總辦單位填具請(qǐng)款單,注明合同文件字號(hào),呈報(bào)核準(zhǔn)后送交會(huì)計(jì)部門(mén)開(kāi)具傳票;

　　3、一般費(fèi)用:應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證,經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽章證明及核準(zhǔn),始得送交會(huì)計(jì)部門(mén)開(kāi)具傳票。

　　(二)會(huì)計(jì)憑證的核準(zhǔn):

　　1、會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)原始憑證開(kāi)具傳票;

　　2、會(huì)計(jì)部門(mén)開(kāi)具傳票時(shí),應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法令及公司規(guī)定的手續(xù),方得為之;

　　3、傳票經(jīng)部門(mén)經(jīng)理,及總經(jīng)理或副總經(jīng)理核準(zhǔn)后,送交會(huì)計(jì)部門(mén)轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。

　　第十三條 有關(guān)船務(wù)運(yùn)費(fèi)及外匯結(jié)匯款、棧租,及各項(xiàng)費(fèi)用等支出款,應(yīng)填具"請(qǐng)款單",檢附輸入許可證影本,送交會(huì)計(jì)部門(mén)以"預(yù)付"或"暫付"方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。

　　前款項(xiàng)可由經(jīng)辦人員徑向出納簽收,惟必須于支付后七日內(nèi)向會(huì)計(jì)部門(mén)辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。

　　第十四條 本公司各項(xiàng)支出的付款日期如下:

　　(一)國(guó)內(nèi)采購(gòu)貨品的付款,每月25日付款一次(星期日及節(jié)假日順延),但以原始憑證經(jīng)核后于付款日前五日送達(dá)會(huì)計(jì)部門(mén)者為限;特殊的須經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)。

　　(二)一般費(fèi)用的付款:經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用,仍以前項(xiàng)期限辦理,內(nèi)部員工費(fèi)用,每天支付的,但以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限;

　　(三)薪資的付款:

　　每月15日。

　　因特殊情況需提前支付者,得由經(jīng)辦部門(mén)另行簽呈財(cái)務(wù)經(jīng)理轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)后,再予支付。

　　第十五條 會(huì)計(jì)部門(mén)支付款項(xiàng)倘有扣繳事宜時(shí),應(yīng)將代扣款項(xiàng)于次月十日前填具政府規(guī)定的報(bào)繳書(shū)向有關(guān)單位繳納,并以影本一份并附于傳票之后,凡有扣繳稅款及免扣繳應(yīng)申報(bào)事宜者,會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)于次年元月底前填具政府規(guī)定的憑單向稽征機(jī)關(guān)申報(bào),并將正、副本交各納稅義務(wù)人。

　　第十六條 薪資的支付,應(yīng)由行政人事部編制"考勤表"及"扣款通知匯總表"等財(cái)務(wù)人員編制員工工資表,于付款期限之前一日送交會(huì)計(jì)部門(mén)。

　　第十七條 業(yè)務(wù)部門(mén)于收到款項(xiàng)后,應(yīng)將其中所收款項(xiàng)解繳出納,出納應(yīng)將解繳憑證送交會(huì)計(jì)部門(mén),并據(jù)以編制傳票。

　　第十八

　　條 為便于辦理薪資扣繳申報(bào)起見(jiàn),本公司職工應(yīng)于每年度開(kāi)始一個(gè)月內(nèi),及新進(jìn)人員報(bào)到時(shí),填報(bào)"個(gè)人所得稅申報(bào)表",由會(huì)計(jì)部門(mén)收?qǐng)?zhí),作為所得稅扣繳申報(bào)的依據(jù),會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)就每一員工給付薪資及扣繳情況填載于"各類(lèi)收入扣繳資料登記表"上,作為日后扣繳申報(bào)之用。

　　第十九條 凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票,若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報(bào)、漏貼或短扣、短報(bào)、短貼等事情以致遭受處罰者,以及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的滯繳事宜,其滯納金及罰鍰應(yīng)由主辦人員及其直屬主管負(fù)責(zé)賠償。

　　第二十條 本準(zhǔn)則從發(fā)布之日起施行

篇3：房地產(chǎn)公司出納崗位制

　　房地產(chǎn)公司出納崗位制

　　一、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

　　二、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行崗位責(zé)任制崗位責(zé)任制，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

　　三、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　四、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

　　五、積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

　　六、配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

　　七、完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)交付的其他工作。