SH高校基建處行政經(jīng)費管理制度
為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障本部門工作正常有序運轉(zhuǎn)，根據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)和制度的規(guī)定，結(jié)合校機關(guān)實際，特制定本制度。
第一章 總 則
第一條 本部門財務(wù)管理主要內(nèi)容包括：經(jīng)費收支預(yù)算管理;國內(nèi)公務(wù)接待管理;辦公費管理;會議費管理;差旅費管理;培訓費管理;固定資產(chǎn)管理;財務(wù)分析與財務(wù)監(jiān)督等。
第二條 本部門財務(wù)管理堅持"勤儉節(jié)約、量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌安排"的原則，嚴格遵守財經(jīng)紀律和有關(guān)法律法規(guī)。
第三條 本部門財務(wù)管理的基本體制：由綜合管理科按學校財務(wù)制度核算，對所有資金實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算、集中支付、按權(quán)限審批。
第四條 本部門財務(wù)管理的主要任務(wù)：根據(jù)年度工作的重點安排，合理編制并嚴格執(zhí)行收支預(yù)算，定期編制財務(wù)報表，如實反映收支情況，開展財務(wù)活動分析，加強國有資產(chǎn)和資金管理。
第二章 預(yù)算管理
第五條 預(yù)算編制：本部門各項支出按校預(yù)算規(guī)定，納入預(yù)算管理，統(tǒng)籌安排使用，不得超預(yù)算安排支出。每年6月至11月分階段開始編制下年度預(yù)算，并報校財務(wù)和校常委審定。
第六條 預(yù)算執(zhí)行：本部門預(yù)算一經(jīng)審定通過就必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整預(yù)算項目，擴大支出范圍，提高支出標準。管理科每年年中和年末須向校財務(wù)通報部門經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況。
第七條 預(yù)算追加或調(diào)整：無預(yù)算和超預(yù)算的支出原則上不予執(zhí)行。確因特殊情況需追加或調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序由科室提出申請，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)簽署意見報校財務(wù)認定后執(zhí)行。
第三章 支出管理
第八條 經(jīng)費支出是指本部門開展業(yè)務(wù)活動使用各項資金發(fā)生的基本支出和項目支出?；局С鲋赣糜跐M足部門日常工作需要的各類支出，按政府收支分類科目進行核算。
第九條 經(jīng)費支出的管理原則和審批權(quán)限。經(jīng)費支出管理原則：嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，遵循"誰經(jīng)手、誰負責"，所有經(jīng)費支出必須堅持"事前報告、一事一結(jié)、及時報賬"的原則。經(jīng)手人、科室負責人對發(fā)票和事項的真實性、合法性負責;綜合管理科對報賬手續(xù)和資料的完整性負責。
公用經(jīng)費支出審批權(quán)限：萬元以下的支出費用由管理科初審后報處領(lǐng)導(dǎo)審批;萬元以上支出費用由處集體領(lǐng)導(dǎo)班子以會議形式討論審批。
第十條 經(jīng)費報銷一般程序：報賬人負責將票據(jù)進行分門別類整理，粘貼原始憑證，填寫經(jīng)費報銷支款單，經(jīng)手人(含證明人、驗收人)在票據(jù)上簽字，科室負責人審核，處領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后遞交校財務(wù)處審定報銷。
第十一條 原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素：原始憑證名稱;填制原始憑證的日期及編號;填制和接受原始憑證的單位名稱;經(jīng)濟業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容;填制原始憑證的單位或個人簽章;報銷原始憑證須有經(jīng)手人、證明人、審批人簽字;發(fā)票沒有明細的須附憑證附件;用公務(wù)卡進行結(jié)算的須附P0S機刷卡憑條。對要素不齊全的票據(jù)，有權(quán)不予受理。
第十二條 支付結(jié)算方式管理
(一)行政經(jīng)費支付應(yīng)當嚴格按照國庫集中支付和公務(wù)卡管理的有關(guān)制度執(zhí)行，采用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，原則上不得以現(xiàn)金方式支付。
(二)公務(wù)卡結(jié)算適用范圍：公用經(jīng)費支出中差旅費、公務(wù)招待費、會議費和零星購買支出等，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。
(三)在公務(wù)卡結(jié)算方式適用范圍內(nèi)，部門職工必須優(yōu)先在具有刷卡條件的商戶進行公務(wù)消費，對確實不具備刷卡條件的，可用現(xiàn)金完成交易。
第十三條 國內(nèi)公務(wù)接待管理
(一)本部門公務(wù)接待管理按《SH市黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實辦法》(滬委辦發(fā)[2014]4號)的文件執(zhí)行。
(二)公務(wù)接待的對象和范圍：出席會議、考察調(diào)研、執(zhí)行公務(wù)、學習交流、檢查指導(dǎo)、請示匯報工作等公務(wù)活動和有公函的來訪人員。無公函的公務(wù)活動和來訪人員一般不予接待。
(三)嚴格控制接待標準和陪餐人數(shù)。接待標準：住宿接待嚴格執(zhí)行差旅、會議管理的有關(guān)規(guī)定，原則上安排在學校內(nèi)部接待場所，標準按校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。陪餐人數(shù)：接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人;接待對象超過10人的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的1/3。
(四)工作餐根據(jù)人數(shù)采用圓桌餐或者自助餐形式，以地方
家常菜為主，不得提供鮑魚、燕窩、魚翅等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴，不得提供香煙和高檔酒水，不得使用私人會所、高消費餐飲場所。
(五)公務(wù)接待要如實填寫《SH大學公務(wù)接待審批單》。公務(wù)接待由處領(lǐng)導(dǎo)審批。公務(wù)活動結(jié)束后，經(jīng)辦人應(yīng)當將公務(wù)接待審批單與派出單位公函一并作為財務(wù)報銷憑證附件。
第十四條 辦公費和印刷費管理
(一)部門辦公用品采購歸口綜合管理科。各科室單位需添置辦公用品的，提出申請，列出明細清單，由管理科預(yù)審后提交處領(lǐng)導(dǎo)審核批準。審定后由管理科統(tǒng)一采購，金額達到政府采購標準的實行政府采購。各科室單位不得未經(jīng)批準自行購置辦公用品。
對筆、墨、記事本、打印紙、衛(wèi)生紙、一次性水杯等用量較大的易耗品，采購時須兩人以上同往，相互監(jiān)督。嚴格采購與驗收分離。完善倉儲制度，明確專人管理，建立實物臺賬，對辦公用品采購、驗收、分發(fā)、領(lǐng)用等實行全程記錄。購買辦公用品一般采用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，辦公用品發(fā)票沒有明細的必須附有明細清單。經(jīng)手人、證明人、驗收人在票據(jù)上簽字后按一般程序報賬。
(二)部門書報雜志的征訂歸口管理科。每年末，各科室提出書報雜志征訂清單，經(jīng)管理科審核，處領(lǐng)導(dǎo)批準后，由管理科統(tǒng)一征訂。各科室單位不得未經(jīng)批準自行征訂書報雜志。
(三)印刷費管理。印刷費包括復(fù)印費、打印費、裝訂費等。部門復(fù)印、打印原則上不得外出經(jīng)辦。一般性文稿、報表等由各科室單自行打印、復(fù)印。大批量資料的裝訂、印刷等，部門不具備條件的，經(jīng)管理科審批可外出裝訂、印制，按一般審批程序報賬。
第十五條 會議費管理
(一)部門會議費管理按《SH市市級機關(guān)會議費管理辦法》及校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(二)會議按照"精簡會議、改進會風，提高會議效率和質(zhì)量，節(jié)約會議經(jīng)費開支"的原則安排會議和會議費。會議工作人員除會務(wù)需要必須駐會外，不安排住宿。嚴禁到風景名勝區(qū)、度假區(qū)召開會議。
(三)會議費開支范圍包括住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費等。會議費開支標準按校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(四)審批程序?？剖覇挝惶岢錾暾?，編制會議經(jīng)費預(yù)算(包括會議數(shù)量、會議名稱、主要內(nèi)容、時間地點、代表人數(shù)、工作人員數(shù)、經(jīng)費預(yù)算及列支渠道)，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)簽署審核批準。
(五)辦理結(jié)算。在會議結(jié)束后l 0個工作日內(nèi)完成會議費報銷手續(xù)。會議費報銷時應(yīng)提供會議審批文件(或經(jīng)費預(yù)算報告)、會議通知、 實際參會人員簽到表、定點飯店等會議服務(wù)單位提供的費用原始明細單據(jù)、電子結(jié)算單、會議服務(wù)協(xié)議書等憑證。部門要嚴格按規(guī)定審核會議費開支，對未按規(guī)定批準的會議，以及超范圍、超標準開支的經(jīng)費不予報銷。實行一會一結(jié)，不得分散結(jié)賬。
第十六條 差旅費管理
(一)部門差旅費管理按《SH大學國內(nèi)差旅費管理辦法》執(zhí)行。
(二)出差審批權(quán)限：副處以上(含)領(lǐng)導(dǎo)出差由校主管領(lǐng)導(dǎo)審批;科長及以下人員出差由處長審批，離開本市出差須報校主管領(lǐng)導(dǎo);
(三)差旅費實行"先批準后出差"制度，出差前須按規(guī)定報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，并填寫"出差報告單"，詳細填明外出理由、出差地點、出差人數(shù)及行程安排，有文電要求的提供相應(yīng)的文電依據(jù)作為附件，按權(quán)限進行審批，經(jīng)批準同意后方可出差。差旅費報銷標準按《SH大學國內(nèi)差旅費管理辦法》執(zhí)行。出差人員應(yīng)在出差后10個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。報銷時應(yīng)提供國內(nèi)差旅審批單、城市間交通費發(fā)票、住宿費發(fā)票等憑證。對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
第十七條 培訓費管理
根據(jù)上級主管部門有關(guān)文件或通知需外出參加培訓的，按出差審批程序經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可外出參加培訓。憑主辦方的正式培訓發(fā)票和培訓通知，按實報銷培訓費。
第十八條 報賬要求
各項開支應(yīng)在一個月內(nèi)報賬。公務(wù)卡支出，超過12個月的，一律不予受理。報賬憑證必須合法真實有效。
第十九條 借款管理
(一)不得向外單位以外的個人借出款項。
(二)個人原則上不得借款，使用公務(wù)員卡刷卡消費。特殊情況確需借款，而本人公務(wù)卡額度無法滿足的，應(yīng)按規(guī)定填寫借款單，說明事由，經(jīng)批準后方可借款，借款應(yīng)支付至借款人的公務(wù)卡賬戶。
(三)所有借款必須在規(guī)定期限內(nèi)歸還。
第四章 財務(wù)分析和財務(wù)監(jiān)督
第二十條 財務(wù)分析
財務(wù)人員按照規(guī)定的財務(wù)報表格式，真實、準確、完整地編制財務(wù)報表和財務(wù)情況說明書。每年年中通報校財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和調(diào)整預(yù)算情況。年終向校財務(wù)部門提交決算及全年預(yù)算執(zhí)行情況。
第二十一條 財務(wù)監(jiān)督
主要包括對預(yù)算編制、執(zhí)行的監(jiān)督，對各項收入和支出范圍和標準的監(jiān)督，對資產(chǎn)管理的監(jiān)督。在自我監(jiān)督的同時，還應(yīng)接受上級主管部門和審計等有關(guān)部門的指導(dǎo)、檢查與監(jiān)督。
篇2：物業(yè)公司管理處經(jīng)費管理制度
物業(yè)公司管理處經(jīng)費管理制度
為了使管理處正常開展各項業(yè)務(wù)活動等有根本保證，特制定本制度：
一、管理處對轄區(qū)的管理經(jīng)費收支，要嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，本著綜合管理，節(jié)約開支，降低成本，注重效益的原則，合理使用管理經(jīng)費，并接受公司的檢查和監(jiān)督。
二、管理處依據(jù)有關(guān)收費標準，按不同項目，向業(yè)主（使用人）和其他應(yīng)交費的人收取費用。
三、管理經(jīng)費的收取，收款收據(jù)統(tǒng)一使用稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的單據(jù)。
四、各項管理經(jīng)費，應(yīng)分項單列，專款專用，財務(wù)開支按公司授權(quán)，由管理處主任依據(jù)委托管理合同支出項目審批，報公司審核。
五、年度費用收支明細帳目，應(yīng)張榜公布，定期向業(yè)委會報告，接受物主管部門和業(yè)主的詢問及監(jiān)督。
篇3：學院后勤管理處經(jīng)費使用管理制度
學院后勤管理處經(jīng)費使用管理制度
1、經(jīng)費預(yù)算必須經(jīng)處務(wù)會議討論通過后才能執(zhí)行。
2、各類費用嚴格按預(yù)算項目開支，沒有預(yù)算項目的費用必須經(jīng)處務(wù)會議討論通過后才能開支。
3、各類經(jīng)費各科室包干使用，原則上不得超支。若不夠則必須經(jīng)處務(wù)會議討論通過后才能追加預(yù)算。
4、各類經(jīng)費務(wù)必“節(jié)約使用，合理使用”。
5、審批程序：科室負責人→部門負責人→分管院領(lǐng)導(dǎo)。
6、經(jīng)費日常管理、審批由部門分管負責人負責。
7、經(jīng)費使用情況在“處務(wù)會議”范圍內(nèi)公開，接受監(jiān)督。