XX物業(yè)費用報銷規(guī)范

　　規(guī)范和完善公司費用報銷制度和費用報銷程序，加強費用控制。

　　2適用范圍

　　XX市XX物業(yè)管理有限公司

　　3職責(zé)

　　3.1費用經(jīng)辦人：應(yīng)在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用，提供記載費用真實發(fā)生的合法、有效單據(jù)，按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄，對單據(jù)的真實性、審批程序記錄的真實性負(fù)責(zé)。

　　3.2部門經(jīng)理：在部門工作安排中主動控制、壓縮費用，對本部門的各項費用的必要性、合理性負(fù)責(zé)，對本部門總體費用水平的合理性負(fù)責(zé)。

　　3.3財務(wù)管理部或管理處會計：負(fù)責(zé)審核對所有報銷憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全。

　　3.4財務(wù)管理部出納：負(fù)責(zé)審查付款手續(xù)的完備，負(fù)責(zé)正確付款，對審批手續(xù)不全、對金額和收款人不明確的單據(jù)不予付款。

　　3.5財務(wù)管理部經(jīng)理：維護(hù)本規(guī)定的正常執(zhí)行，對重大開支發(fā)表意見，審批付款，組織好費用報銷工作和信息通報工作。

　　3.6分管領(lǐng)導(dǎo)：審批非例常性費用和重大開支，確認(rèn)這些費用的必要性、合理性。

　　3.7公司總經(jīng)理：審定高額非例常性費用和資產(chǎn)購置開支，具有立項權(quán)與否決權(quán)。

　　3.8公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)本規(guī)范的推行、解釋、修改并檢查執(zhí)行情況。

　　4方法與過程控制

　　4.1總則

　　4.1.1公司費用本著以下原則進(jìn)行管理：

　　4.1.1.1從嚴(yán)控制原則。從工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制，在合理前提下爭取費用最低。

　　4.1.1.2責(zé)任明確原則。公司各部門第一負(fù)責(zé)人是部門費用的決策者和責(zé)任人，對本部門發(fā)生費用的真實性、必要性和總體費用水平負(fù)責(zé)，部門第一負(fù)責(zé)人在年度述職報告時應(yīng)將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明。

　　4.1.1.3受益者承擔(dān)費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者，但經(jīng)辦人并非受益人，則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于公司與各業(yè)務(wù)部門之間、公司職能部門之間。

　　4.2費用報銷標(biāo)準(zhǔn)和程序

　　本公司費用報銷實行分級控制、額度管理。

　　4.3交際應(yīng)酬費、工作餐費及的士費

　　4.3.1交際應(yīng)酬費指公司各部門因工作及業(yè)務(wù)需要，對外交際應(yīng)酬和招待客戶所發(fā)生的餐費、交際禮品費和其他有關(guān)費用，交際應(yīng)酬費應(yīng)遵循“必須、合理、節(jié)約”的原則。

　　4.3.2工作餐費是指職員因公外出辦事，不能按時返回公司經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意而在外就餐的費用，或因工作需要并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意而發(fā)生的加班餐費及部門活動費用。工作餐費標(biāo)準(zhǔn)為8元/餐/人。

　　4.3.3交際應(yīng)酬費、工作餐費及的士費實行按部門額度管理，各部門額度如下：

　　崗位職務(wù)或部門交際費報銷額度(元/月)

　　公司總經(jīng)理級1,500(不含的士費)

　　公司副總經(jīng)理級1,000(不含的士費)

　　四季花城管理處1,000

　　經(jīng)營管理組500

　　合計4000

　　4.3.4各部門交際費額度可跨月累計使用，但不得跨年度使用或超前使用。

　　4.3.5由于公司、部門間業(yè)務(wù)調(diào)整或現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)不適應(yīng)業(yè)務(wù)需要，業(yè)務(wù)部門可向財務(wù)管理部提出調(diào)整交際費定額的申請,財務(wù)管理部報副總經(jīng)理批準(zhǔn)后可作調(diào)整。

　　4.3.6每季度初，財務(wù)管理部以電子郵件的方式，向副總經(jīng)理及各部門負(fù)責(zé)人知會其交際費、工作餐費的上季度發(fā)生數(shù)、本季度止累計發(fā)生數(shù)、未用額度結(jié)余數(shù)和超標(biāo)數(shù)。公司鼓勵節(jié)約使用定額交際費用,嚴(yán)格控制超定額使用費用，費用控制將作為部門負(fù)責(zé)人業(yè)績考核指標(biāo)之一。

　　4.3.7公司活動費、公共交際費用及大型專項公關(guān)活動費用，先由主辦部門提交專項申請報告及預(yù)算清單，報財務(wù)部及副總經(jīng)理審批，主辦部門根據(jù)審批報告辦理借款及報銷手續(xù)。活動完畢后需將費用使用情況及活動績效報副總經(jīng)理、財務(wù)部備查。

　　4.3.8部門負(fù)責(zé)人本人的交際費用報公司副總審批;公司總監(jiān)級以上人員的交際費用由公司總經(jīng)理審批;總經(jīng)理交際費用由總辦主任(或人事行政管理部經(jīng)理)簽字確認(rèn)、財務(wù)管理部審核。

　　4.3.9財務(wù)管理部分別設(shè)置各部門、單位及總監(jiān)級以上人員的交際應(yīng)酬費臺帳，逐筆記錄交際時間、地點和具體內(nèi)容。

　　4.3.10報銷程序

　　4.4差旅費

　　4.4.1差旅費按以下程序?qū)徟_認(rèn)，并經(jīng)財務(wù)管理部復(fù)核無誤后據(jù)實報銷：

　　職員工的差旅費由部門負(fù)責(zé)人審批;

　　部門負(fù)責(zé)人本人發(fā)生的差旅費由公司副總審批;

　　公司總監(jiān)級以上人員的差旅費用由公司總經(jīng)理審批;

　　總經(jīng)理的差旅費用由總辦主任(或人事行政管理部經(jīng)理)簽字確認(rèn)。

　　4.4.2公司職員工出差報銷差旅費，必須填制費用報銷審批單。

　　4.4.3選擇住宿酒店，應(yīng)以便于行程安排及節(jié)省費用為原則。兩人以上同行出差時，可按照級別最高者所住酒店的標(biāo)準(zhǔn)房報銷住宿費用。

　　4.4.4職員出差如乘坐飛機須取得副總經(jīng)理同意。

　　4.4.5出差報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　項目飛機火車輪船住宿費標(biāo)準(zhǔn)(星級酒店)出差補助(元/天)

　　總經(jīng)理普通艙軟臥一等艙四或600元內(nèi)250

　　副總經(jīng)理級普通艙軟臥一等艙四或500元內(nèi)200

　　總監(jiān)總助普通艙軟臥二等艙三或400元內(nèi)150

　　公司經(jīng)理級普通艙軟臥二等艙三或300元內(nèi)100

　　公司主管、管理處經(jīng)理普通艙硬臥二等艙三或300元內(nèi)100

　　管理處主管、普通職員---硬臥二等艙二或200元內(nèi)100

　　職工---硬臥二等艙二或200元內(nèi)50

　　4.4.6對于自行安排住宿而不報銷住宿費者, 不分職級每晚補貼個人100元;由對方單位提供住宿或住在集團(tuán)所屬公司招待所的，不計發(fā)補貼。

　　4.4.7出差天數(shù)按自然(日歷)天數(shù)計算，在一個月內(nèi)出差十天以內(nèi)按上表補助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，自第十一天起減半計付。

　　4.4.8出差期間的交際費計入部門交際費定額，超標(biāo)準(zhǔn)的住宿費自理。對出差期間必須發(fā)生的郵電費、資料費、公雜費統(tǒng)一填制公司費用報銷審批單，經(jīng)職員直接上司確認(rèn)，財務(wù)審核后據(jù)實報銷;出差地市內(nèi)交通車費包干到出差補助費中,不另再報銷;機場、車站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。如特殊情況確需報銷出差地市內(nèi)交通費的，請列專項說明，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批、財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審核后方可報銷。

　　4.4.9經(jīng)公司批準(zhǔn)同意到異地參加雙向交流、培訓(xùn)等人員的補助費標(biāo)準(zhǔn)：工作交流，培訓(xùn)出差天數(shù)按自然(日歷)天數(shù)計算，出差十五天以內(nèi)按每天50元補助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，自第十六天起減半計付;工作交流，培訓(xùn)期間不再報銷出差地市內(nèi)交通費用。

　　4.4.10報銷程序

　　同4.3.1.11

　　4.5通訊費

　　4.5.1經(jīng)理以上職員可以申請報銷手機話費、住宅電話費和傳呼機臺費;正式職員工可以申請報手機話費和傳呼機臺費。未轉(zhuǎn)正職員和臨時工作人員不予報銷通訊費用。

　　4.5.2申請報銷通訊費的職員，須到辦公室(人事行政組)先將手機號碼、住宅電話和傳呼機號碼登記并列入公司電話表。使用人保證每天24小時手機和傳呼機至少有一種處于開機狀態(tài)，并及時復(fù)機;在執(zhí)行特別任務(wù)期間，須保證每天24小時手機和傳呼機同時處于開機狀態(tài)。

　　4.5.3辦公室(人事行政組)應(yīng)不定期抽查職員(工)的開機情況，如發(fā)現(xiàn)在一個月內(nèi)有三次以上(含三次)未按上述規(guī)定開機和復(fù)機者取消當(dāng)月通訊費報銷資格。

　　4.5.4職員憑通訊費發(fā)票由所在部門負(fù)責(zé)人簽字，統(tǒng)一向財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。手機話費、住宅話費、BB機、上網(wǎng)費用等混合使用一個綜合額度，按季度考核，季度內(nèi)可以調(diào)劑使用，額度內(nèi)按實報銷，節(jié)余額度不補發(fā)現(xiàn)金、不結(jié)轉(zhuǎn)下季度，超額度費用由個人承擔(dān)。

　　4.5.5費用報銷標(biāo)準(zhǔn)單位：元/月

　　通訊費定額總經(jīng)理副總經(jīng)理、總監(jiān)總助公司經(jīng)理級公司主管級、管理處經(jīng)理級管理處主管級主辦、職員、班長

　　通訊費800600400300150100

　　4.5.6享受通訊費用報銷的人員，因其出差期間手機長途漫游費用超出通訊費用定額標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)作專項說明，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)。

　　4.5.7報銷程序

　　同4.3.1.11

　　4.6職員(工)及子女醫(yī)藥費(限公司正式職員工)

　　4.6.1未辦醫(yī)療保險的職員工：

　　4.6.1.1報銷標(biāo)準(zhǔn)：公司副總經(jīng)理級以上職員工，門診限額250元/月，年報銷額不得超過3000元。公司主管級及管理處經(jīng)理級以上職員工門診限額200元/月，年報銷額不得超過2400元。管理處主管級職員工門診限額150元/月，年報銷額不得超過1800元。普通職員及班長門診限額100元/月，年報銷額不得超過1200元。

　　4.6.1.2在上述額度中含出差外地發(fā)生的門診醫(yī)藥費，但不含公司例行檢查費用。額度可跨月累計使用，當(dāng)年度門診醫(yī)藥費的報銷截止日期為當(dāng)年度的12月31日，逾期不報，當(dāng)年報銷額度作廢。

　　4.6.1.3住院費用：職員住院醫(yī)療費用由公司承擔(dān)90%，個人承擔(dān)10%。

　　4.6.1.4若公司為當(dāng)?shù)芈殕T辦理醫(yī)療保險后，報銷標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。

　　4.6.2深圳派駐本公司職員(深圳戶籍)

　　4.6.2.1報銷標(biāo)準(zhǔn)：副總經(jīng)理級以上職員門診每月限額報200元，年報銷額不超過2400元。普通職員門診每月限額100元，年報銷額不得超過1200元。

　　4.6.2.2在上述額度中含出差外地發(fā)生的門診醫(yī)藥費，但不含公司例行檢查費用。額度可跨月累計使用，當(dāng)年度門診醫(yī)藥費的報銷截止日期為當(dāng)年度的12月31日，逾期不報，當(dāng)年報銷額度作廢。

　　4.6.2.3住院費用：住院費用由交納醫(yī)療保險所在地報銷。特殊病情不能報銷的部分經(jīng)副總經(jīng)理同意后由公司承擔(dān)90%，個人承擔(dān)10%。

　　4.6.3因公受傷職員(工)

　　4.6.3.1因公(包括公司組織的體育訓(xùn)練和比賽)受傷的正式職員(工)，如符合公司購買的“意外險”或“工傷險”索賠條件，可由個人在公司辦公室的協(xié)助下，向保險公司或社會保險局索賠。

　　4.6.3.2如果不符合索賠條件：已辦理醫(yī)療保險的職員(工)：由個人專戶支付的醫(yī)藥費超過100元的，超出部分由公司給予報銷，報銷額度原則上不超過1200元，不計入正常門診報銷額度內(nèi)。未辦理醫(yī)療保險的職員(工)：醫(yī)藥費超過100元的，超出部分由公司給予報銷，報銷額度原則上不超過1200元。此額度為一次性額度，不計入正常門診報銷額度內(nèi)。

　　4.6.4職工醫(yī)藥費

　　4.6.4.1轉(zhuǎn)正職工享受每月60元醫(yī)療費，年報銷限額不得超過720元。

　　4.6.4.2公司每年定期為職工組織一次體檢，并為無乙肝病毒抗體的員工注射疫苗，費用由公司承擔(dān)。

　　4.6.5員工醫(yī)藥費

　　4.6.5.1轉(zhuǎn)正員工享受每月30元醫(yī)療費，年報銷限額不得超過360元。

　　4.6.5.2公司每年定期為員工組織一次體檢，并為無乙肝病毒抗體的員工注射疫苗，費用由公司承擔(dān)。

　　4.6.6子女醫(yī)藥費(限于已辦獨生子女證的職員，其子女未滿14周歲)

　　4.6.6.1子女醫(yī)藥費用憑區(qū)醫(yī)院或藥店正式發(fā)票，由公司報銷50%，實際年報銷額不超過1200元。

　　4.6.6.2額度不得跨年度累計使用。若當(dāng)年額度未用滿者，公司將于每年年底將余額的80%獎勵給本人。

　　4.6.7報銷程序

　　4.6.7.1由公司財務(wù)部登記臺帳。

　　4.6.7.2報銷流程同4.3.1.11

　　4.7書報費

　　4.7.1為了鼓勵職員多掌握信息，學(xué)習(xí)專業(yè)知識。每位職員可憑訂報費發(fā)票、購書發(fā)票作為報銷憑證，按部門匯總后經(jīng)部門經(jīng)理審批后報財務(wù)部審核。財務(wù)部在額度內(nèi)據(jù)實報銷。

　　4.7.2職員每人每年報銷標(biāo)準(zhǔn)如下(年度內(nèi)未用完的額度不結(jié)轉(zhuǎn)下年)：

　　書報費定額總經(jīng)理副總經(jīng)理、總監(jiān)總助公司經(jīng)理級公司主管級、管理處經(jīng)理級管理處主管級主辦職員

　　書報費80060040030015010070

　　4.7.3各部門因工作需要購置專業(yè)書籍(如工具書，制度、政策、定額匯編等)，須請示分管總經(jīng)理同意后再行購置。

　　4.7.4購置書籍須有清單，交資料室驗收記入備查賬后，并經(jīng)資料管理員在發(fā)票后簽字確認(rèn)后，方可報分管副總審批后報銷;

　　4.7.5資料室建立相關(guān)的借閱制度，職員工借閱時必須辦理相關(guān)的借閱手續(xù)。

　　4.7.6各部門訂購報刊須在年末時向辦公室(人事行政組)報計劃，由辦公室(人事行政組)匯總后報分管總經(jīng)理審批。

　　4.7.7報銷程序

　　同4.3.1.11

　　4.8職員(工)交通補貼

　　4.8.1職員(工)可憑有效的出租車票、公共汽車票、路橋費等作為報銷憑證，填寫費用報銷單，報部門經(jīng)理審批，在額度內(nèi)據(jù)實報銷，由財務(wù)部按部門按月發(fā)放。專職司機無此項補貼。

　　4.8.2如使用公司車輛上下班及外出辦事，則不享受交通補貼;購買私家車的公司經(jīng)理級以上職員，在已享有的車補基礎(chǔ)上相應(yīng)增加500元/月。

　　4.8.3交通補貼已含一般情況下公干、加班的士費，如特殊情況須乘坐出租車外出辦事時,經(jīng)部門經(jīng)理特批可以報銷，報銷金額計入該部門的交際費限額中。

　　4.8.4交通補貼標(biāo)準(zhǔn)單位：元/月

　　交通補貼定額總經(jīng)理副總經(jīng)理總監(jiān)總助公司主管、管理處經(jīng)理級管理處主管主辦、職員

　　交通補貼200015001000300150100

　　4.8.4報銷程序

　　同4.3.1.11

　　4.9職員培訓(xùn)費

　　4.9.1公司鼓勵職員在不影響日常工作的前提下積極參加培訓(xùn)，不斷更新知識。職員經(jīng)部門經(jīng)理同意及副總經(jīng)理批準(zhǔn)，參加外部培訓(xùn)并獲得結(jié)業(yè)證書、參加專業(yè)職稱考試及專業(yè)學(xué)歷學(xué)習(xí)的，于考試合格后，根據(jù)審批報告、成績單或畢業(yè)(結(jié)業(yè))證書報銷考試費、學(xué)費。

　　4.9.2報銷程序

　　同4.3.1.11

　　4.10機動車費

　　4.10.1油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用，由經(jīng)手人填制“費用報銷審批單”，經(jīng)行政后勤管理員、總辦主任(或人事行政部經(jīng)理)確認(rèn)、財務(wù)管理部審核、部門負(fù)責(zé)人審批后實報實銷。

　　4.10.2司機違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費扣除應(yīng)由保險公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C本人承擔(dān);因司機個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔(dān)。

　　4.10.3司機長途行車，視同出差，住宿費在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷，行車補助按出差補助費的標(biāo)準(zhǔn)計付。

　　4.10.4公司各部門、單位使用公司車輛的，費用歸屬于各用車部門、單位，非公司內(nèi)單位使用公司車輛，應(yīng)即時進(jìn)行款項結(jié)算。

　　4.10.5報銷程序

　　同4.3.1.11

　　4.11資產(chǎn)及物料用品購置

　　4.11.1各部門如需購置固定資產(chǎn)，按《XX物業(yè)公司財務(wù)管理規(guī)范》4.2.4審批權(quán)限執(zhí)行。

　　4.11.2如購置車輛、辦公樓宇、住宅類固定資產(chǎn)，還須按集團(tuán)的規(guī)定上報集團(tuán)審批。

　　4.11.3能明確使用部門的固定資產(chǎn)，其計提的折舊費用歸屬在該部門名下。

　　4.11.4各部門購置物料用品，由公司副總經(jīng)理審批。

　　4.12借款

　　4.12.1備用金借支：按《XX物業(yè)公司財務(wù)管理規(guī)范》4.7.1借款程序執(zhí)行。

　　4.12.2差旅費借款：填寫“領(lǐng)用支票(借款)審批單”，金額可包括往返交通費、 住宿費和伙食補助費，如辦理其它事項需要借支的應(yīng)說明事由。審批程序和備用金借支相同。

　　4.12.3任務(wù)完成后應(yīng)在一周內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷還款手續(xù)。對借款未還清者，不得再借支備用金;對報銷后超過一個月不歸還的借款，通知人事行政組從該職員下月工資中扣還。

　　4.13其他補貼

　　4.13.1本公司按照總部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放職員過節(jié)費等補貼。職工及員工過節(jié)費等其他補貼參照已發(fā)布《職工工資及福利標(biāo)準(zhǔn)》及《員工工資及福利標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

　　4.13.2已辦獨生子女證的職員，其子女未滿14周歲，可申請領(lǐng)取獨生子女費。每月30元/人，由辦公室(人事行政組)制表發(fā)放。

　　4.13.3賀儀：職員(工)結(jié)婚登記一個月內(nèi)呈報公司者，公司將致以賀儀人民幣300元整;子女出生三個月內(nèi)出示《獨生子女證》者，賀儀人民幣300元;子女入學(xué)小學(xué)、中學(xué)、中專，一個月內(nèi)出示《入學(xué)通知書》者，賀儀人民幣300元;子女入學(xué)高等院校，一個月內(nèi)出示《入學(xué)通知書》者，賀儀人民幣500元;(以上職員(工)限轉(zhuǎn)正后)

　　4.13.4奠儀：職員(工)在直系親屬(指配偶、子女、父母或配偶之父母)不幸去世一個月內(nèi)知會人事管理部門，公司將致以奠儀人民幣500元整。

　　4.13.5報銷程序

　　同4.3.1.11

　　4.14其他日常經(jīng)營費用

　　4.14.1購置單價100元以上的電器、電腦配件、通訊設(shè)備、辦公用品、交通工具等非固定資產(chǎn)，根據(jù)《采購流程規(guī)范》進(jìn)行,報銷程序同4.3.1.11。

　　5其它

　　本規(guī)范根據(jù)公司的經(jīng)營情況制定并提出修改意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。本規(guī)范由公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋。

　　總經(jīng)理簽署：

　　XX物業(yè)管理有限公司

　　二○XX年十二月三十一日

篇2：公司費用報銷管理規(guī)定

　　公司費用報銷管理規(guī)定

　　第一條 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在"摘要"處填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

　　第四條 業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

　　第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。

　　第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。

　　第九條 手機費：凡公司員工領(lǐng)用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

篇3：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責(zé)

　　1、財務(wù)部主管負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。

　　2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)行政管理費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)（見下表）：

　　項目職務(wù) 交通費 業(yè)務(wù)費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標(biāo)準(zhǔn) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 其他補助

　　總經(jīng)理 合理開支，實報實銷。

　　部門經(jīng)理

　　員工

　　備注：

　　1、業(yè)務(wù)費開支須事先向總經(jīng)理申請。

　　2、差旅費標(biāo)準(zhǔn)是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經(jīng)營費用的報銷審核，以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

　　2、報銷單據(jù)的填制要求

　　(1)費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　(4)采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據(jù)的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

　　3、報銷單據(jù)的審核

　　(1)公司費用報銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核\核準(zhǔn)辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn)。

　　(3)財務(wù)部主管應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。

　　(4)經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部領(lǐng)取費用。

　　(2)財務(wù)部會計根據(jù)報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內(nèi)容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

　　(6)費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據(jù)的保管

　　(1)費用報銷單據(jù)由財務(wù)部會計按順序編制記帳憑證，月末財務(wù)部經(jīng)理審核后，由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財務(wù)分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業(yè)務(wù)費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領(lǐng)款人