20**年審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃范本安排

為把握發(fā)展大局，突出審計(jì)重點(diǎn)，**年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排的總體要求是：“一深化、兩加強(qiáng)”。即：深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)，加強(qiáng)政府投資審計(jì)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。具體審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目包括以下七個(gè)方面

一、縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。安排對縣財(cái)政局、地稅局、科技局、城建局、教育局、民政局、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、畜牧局、水利局、勞動(dòng)和社會(huì)保障局、國土資源局、礦產(chǎn)資源局、煤管局、衛(wèi)生局、“合醫(yī)”辦、衛(wèi)生監(jiān)督所、殘聯(lián)、煤運(yùn)公司等19個(gè)單位**年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，共涉及22個(gè)項(xiàng)目。審計(jì)中要采取預(yù)算執(zhí)行與專項(xiàng)資金審計(jì)相結(jié)合，與固定資產(chǎn)投資審計(jì)相結(jié)合和“一次進(jìn)點(diǎn)、分項(xiàng)審計(jì)、多項(xiàng)成果”的方法，努力從體制、機(jī)制、制度上揭擺問題、剖析原因、提出科學(xué)合理的審計(jì)建議，加強(qiáng)整改，促進(jìn)我縣財(cái)政體制的不斷完善和有序運(yùn)行。

二、政府投資審計(jì)。對縣城建局**年度**項(xiàng)工程投資進(jìn)行審計(jì)；對縣教育局**年度高級文體中心和縣民政局**年度水上生態(tài)苑兩個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)檢查以計(jì)劃、籌資和執(zhí)行招投標(biāo)制度為主的投資程序，資金使用的合法合規(guī)性，核實(shí)工程造價(jià)的真實(shí)性，揭露盲目建設(shè)、損失浪費(fèi)和嚴(yán)重超投資等重大問題，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并給予查處，對投資項(xiàng)目提出規(guī)范項(xiàng)目管理、提高投資效益的合理化建議。

三、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，安排對縣科技局、統(tǒng)計(jì)局、農(nóng)機(jī)公司、*鎮(zhèn)和*鎮(zhèn)等5個(gè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。領(lǐng)導(dǎo)干部的離任審計(jì)，按照縣委組織部的安排及時(shí)組織實(shí)施。審計(jì)中，一方面要把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)結(jié)合起來，減少重復(fù)進(jìn)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源的綜合利用；另一方面，對被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況作出客觀評價(jià)，為加強(qiáng)干部監(jiān)督管理，積極發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督作用。

四、民生審計(jì)。重點(diǎn)對社保、低保、救濟(jì)、救災(zāi)以及教育衛(wèi)生等事關(guān)群眾生活的基金、資金的管理、使用情況進(jìn)行審計(jì)，涉及民政局、勞動(dòng)和社會(huì)保障局、教育局、衛(wèi)生局等5個(gè)單位。在揭露和查出違規(guī)違紀(jì)問題的同時(shí)，提出加強(qiáng)管理、完善制度、深化改革的建議。

五、“涉農(nóng)”專項(xiàng)資金審計(jì)。一是圍繞新農(nóng)村建設(shè)，對重點(diǎn)村、推進(jìn)村使用財(cái)政資金情況進(jìn)行效益審計(jì)；二是全面對農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)對*鎮(zhèn)、*鎮(zhèn)、*鎮(zhèn)、*鄉(xiāng)等4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行審計(jì)；三是開展對農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、水利局、畜牧局等4個(gè)單位惠民政策資金落實(shí)情況進(jìn)行項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，促進(jìn)惠農(nóng)政策真正落到實(shí)處，使農(nóng)民真正得到實(shí)惠。

六、企業(yè)審計(jì)。一是對*煤業(yè)公司、*煤礦、*煤礦3個(gè)煤炭企業(yè)**年度稅收、基金上交和財(cái)務(wù)收支真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)；二是對商業(yè)總會(huì)所屬商貿(mào)公司的財(cái)務(wù)收支和國有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，防止國有資產(chǎn)流失。

七、效益審計(jì)。對林業(yè)局承擔(dān)的退耕還林項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)局承擔(dān)的農(nóng)村沼氣項(xiàng)目的效益情況進(jìn)行審計(jì)，要審計(jì)調(diào)查到戶，調(diào)查面不低于30%。

本計(jì)劃為年初審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。我們將根據(jù)市審計(jì)局的授權(quán)和縣委、縣政府的工作安排，對審計(jì)項(xiàng)目適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。

篇2：大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法

大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法

第一章 總則

　　第一條 為加強(qiáng)建設(shè)工程項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，提高建設(shè)資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《甘肅省建設(shè)工程造價(jià)管理?xiàng)l例》、《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第4號--高校內(nèi)部審計(jì)》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我校實(shí)際,制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱建設(shè)工程項(xiàng)目是指學(xué)校新建、改建、擴(kuò)建和修繕等工程，包括土建、安裝、裝飾、道路、園林綠化等專業(yè)項(xiàng)目。

　　第三條 本辦法所稱建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì),是指審計(jì)處在主管校長領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和制度規(guī)范，對建設(shè)工程項(xiàng)目各階段業(yè)務(wù)管理活動(dòng)的合法性、適當(dāng)性、有效性所進(jìn)行的確認(rèn)和評價(jià)活動(dòng)。

　　第四條 本辦法所稱主管部門是指基本建設(shè)處、后勤管理處等建設(shè)工程管理部門。建設(shè)單位是指主管部門或者出資單位。

　　第五條 建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)的目的是控制工程造價(jià)，改善工程管理，促進(jìn)學(xué)校建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　第六條 審計(jì)處根據(jù)重要性和成本效益原則，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況和內(nèi)部審計(jì)資源狀況，既可以進(jìn)行工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)，也可以進(jìn)行工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)。

　　第七條 建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)應(yīng)遵循以下原則和方法：

　　(一)事前審計(jì)、事中審計(jì)和事后審計(jì)相結(jié)合;

　　(二)技術(shù)經(jīng)濟(jì)審查與審計(jì)控制和審計(jì)評價(jià)相結(jié)合;

　　(三)以促進(jìn)控制工程造價(jià)和規(guī)范工程管理為重點(diǎn)，并充分關(guān)注造價(jià)、工期、質(zhì)量三者關(guān)系;

　　(四)加強(qiáng)與主管部門、建設(shè)單位、監(jiān)理單位、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)與溝通。

　　第八條 經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的單項(xiàng)金額在1萬元及以上的工程項(xiàng)目均須審計(jì)，否則不得辦理結(jié)算、決算和銷項(xiàng)手續(xù)。

　　審計(jì)起點(diǎn)以下的修繕工程項(xiàng)目,由建設(shè)單位自審，審計(jì)處可提供造價(jià)咨詢服務(wù)或者進(jìn)行抽查。

　　第九條 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守客觀公正、實(shí)事求是、廉潔自律的職業(yè)道德以及回避制度，切實(shí)維護(hù)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)利益。

第二章 職責(zé)分工

　　第十條 主管部門和建設(shè)單位要加強(qiáng)建設(shè)工程項(xiàng)目的管理與監(jiān)督，建立健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，明確工程項(xiàng)目主管人員及現(xiàn)場管理人員的職責(zé)。收集相關(guān)證據(jù)和完整的施工資料，防止出現(xiàn)事后爭議，為審計(jì)工作順利進(jìn)行提供條件。

　　第十一條 主管部門主要職責(zé)

　　(一)負(fù)責(zé)建設(shè)工程項(xiàng)目申報(bào)、立項(xiàng)、招標(biāo);

　　(二)草擬并送簽建設(shè)工程項(xiàng)目合同;

　　(三)審批建設(shè)工程項(xiàng)目方案;

　　(四)負(fù)責(zé)建設(shè)工程項(xiàng)目變更簽證管理;

　　(五)負(fù)責(zé)工程價(jià)款支付審簽;

　　(六)負(fù)責(zé)建設(shè)工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收;

　　(七)負(fù)責(zé)建設(shè)工程項(xiàng)目報(bào)送審計(jì);

　　(八)負(fù)責(zé)配合審計(jì)工作并落實(shí)審計(jì)決定。

　　第十二條 建設(shè)單位主要職責(zé)

　　(一)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目建設(shè)的具體組織和管理;

　　(二)負(fù)責(zé)及時(shí)向主管部門匯報(bào)工程進(jìn)展情況并接受監(jiān)督;

　　(三)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目m.dewk.cn竣工結(jié)算資料的收集、整理和保管;

　　(四)負(fù)責(zé)協(xié)助項(xiàng)目主管部門落實(shí)審計(jì)決定。

　　第十三條 審計(jì)處主要職責(zé)

　　(一)參與建設(shè)工程項(xiàng)目招標(biāo)評標(biāo)和審核標(biāo)底;

　　(二)參與建設(shè)工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收;

　　(三)審定建設(shè)工程項(xiàng)目結(jié)算金額;

　　(四)負(fù)責(zé)建設(shè)工程項(xiàng)目資金審計(jì);

　　(五)負(fù)責(zé)建設(shè)工程項(xiàng)目管理審計(jì);

　　(六)選擇社會(huì)中介機(jī)構(gòu)并進(jìn)行管理監(jiān)督。

　　第十四條 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)主要職責(zé)

　　(一)遵照國家有關(guān)法律法規(guī)，履行工作職責(zé)，并對審計(jì)意見承擔(dān)法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

　　(二)做好與審計(jì)處及其他相關(guān)單位的溝通協(xié)調(diào)，確保審計(jì)工作順利開展;

　　(三)審查招標(biāo)文件、合同協(xié)議，審定工程造價(jià);

　　(四)及時(shí)向?qū)徲?jì)處匯報(bào)審計(jì)工作進(jìn)展情況，并征求審計(jì)處意見;

　　(五)按照學(xué)校要求出具審計(jì)報(bào)告。

第三章 審計(jì)內(nèi)容

　　第十五條 建設(shè)工程項(xiàng)目的審計(jì)內(nèi)容包括投資立項(xiàng)、勘察設(shè)計(jì)、施工準(zhǔn)備、施工過程、竣工驗(yàn)收等所有階段，并與項(xiàng)目法人制、招標(biāo)投標(biāo)制、合同制、監(jiān)理制執(zhí)行情況的檢查相結(jié)合，且將風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、投資效益的審查和評價(jià)貫穿于各個(gè)環(huán)節(jié)。

　　第十六條 投資立項(xiàng)階段的審計(jì)主要是通過參與建設(shè)工程項(xiàng)目的立項(xiàng)論證過程、審查與評價(jià)擬上報(bào)的可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請報(bào)告的真實(shí)性、完整性，為領(lǐng)導(dǎo)層提供決策依據(jù)，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益。

　　第十七條 勘察

　　設(shè)計(jì)階段的審計(jì)主要是對工程項(xiàng)目建設(shè)過程中勘察、設(shè)計(jì)階段各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行的審查和評價(jià)，目的是提高勘察設(shè)計(jì)階段內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性，保證勘察、設(shè)計(jì)資料的充分性和可靠性。

　　第十八條 施工準(zhǔn)備階段的審計(jì)主要是對工程項(xiàng)目建設(shè)前期的征地、拆遷，組織施工、監(jiān)理、設(shè)備材料采購的招投標(biāo)以及合同管理等各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益的審查與評價(jià)，目的是保證征地拆遷工作的合法性和適當(dāng)性，促進(jìn)招投標(biāo)各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，實(shí)現(xiàn)招投標(biāo)程序及結(jié)果的真實(shí)、公正，保證工程發(fā)包和合同管理的合法、規(guī)范。

　　第十九條 施工階段的審計(jì)主要是對建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過程中隱蔽工程的勘驗(yàn)、主要材料及設(shè)備的價(jià)格確認(rèn)、工程進(jìn)度款的撥付、設(shè)計(jì)變更和施工簽證的認(rèn)定以及索賠事項(xiàng)的核實(shí)等各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行的審查和評價(jià)，目的是促進(jìn)施工過程規(guī)范管理，有效控制工程造價(jià)。

　　第二十條 竣工驗(yàn)收階段的審計(jì)主要是對建設(shè)工程項(xiàng)目的合同履行、工程結(jié)算以及工程項(xiàng)目決算等各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行的審查和評價(jià)，目的是保證工程項(xiàng)目結(jié)算和決算的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，防止虛列工程、套取資金、弄虛作假、高估冒算等行為的發(fā)生，促進(jìn)合同的有效執(zhí)行，維護(hù)學(xué)校的合法權(quán)益。

第四章 審計(jì)實(shí)施

　　第二十一條 審計(jì)處根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模和特點(diǎn)以及審計(jì)力量的可能性，確定自行審計(jì)或者委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。

　　委托審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行《蘭州大學(xué)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)管理辦法》。

　　第二十二條 審計(jì)依據(jù)

　　(一)國家及地方相關(guān)法律法規(guī);

　　(二)地方建設(shè)行政主管部門頒布的工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范、消耗量定額、材料造價(jià)指南等各類計(jì)價(jià)文件;

　　(三)學(xué)校相關(guān)規(guī)章制度;

　　(四)工程項(xiàng)目的圖紙、標(biāo)書、合同、結(jié)算等資料;

　　(五)當(dāng)?shù)夭牧系耐谑袌鰞r(jià)格。

　　第二十三條 主管部門在工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后30日內(nèi)，應(yīng)按規(guī)定將完整的結(jié)算資料報(bào)送審計(jì)處。審計(jì)處應(yīng)在7日內(nèi)安排審計(jì)組實(shí)施審計(jì)。

　　第二十四條 主管部門應(yīng)向?qū)徲?jì)處提供以下資料：

　　(一)項(xiàng)目建議書、立項(xiàng)m.dewk.cn報(bào)告、可行性研究報(bào)告、批復(fù)文件、設(shè)計(jì)文件、概算及調(diào)整文件;

　　(二)招投標(biāo)文件、合同協(xié)議、施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、經(jīng)濟(jì)簽證、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、工程會(huì)議紀(jì)要、工程預(yù)結(jié)算;

　　(三)工程進(jìn)度報(bào)表、竣工決算報(bào)表;

　　(四)預(yù)算金額在審計(jì)起點(diǎn)以上的總價(jià)包干合同,必須在合同簽定前報(bào)送審計(jì);

　　(五)審計(jì)所需其他資料。

　　第二十五條 有關(guān)單位若無正當(dāng)理由，不配合審計(jì)工作、未能提供真實(shí)完整的資料、對審計(jì)項(xiàng)目拒不進(jìn)行核對的，審計(jì)處可退還項(xiàng)目資料，并由該單位承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

　　第二十六條 審計(jì)組應(yīng)在財(cái)政部建設(shè)部《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》規(guī)定的時(shí)間內(nèi)出具審核意見;相關(guān)單位應(yīng)在收到審核意見之日起10日內(nèi)提出書面意見，否則視為無異議。

　　第二十七條 審核結(jié)束后,審計(jì)組應(yīng)組織主管部門、施工單位、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)共同定案。

　　第二十八條 審計(jì)組將定案結(jié)果報(bào)經(jīng)審計(jì)處處長審批同意后,出具審計(jì)決定并通知主管部門辦理相關(guān)手續(xù)。

　　第二十九條 審計(jì)處應(yīng)對建設(shè)工程項(xiàng)目存在的問題提出處理決定或整改建議，并負(fù)責(zé)檢查整改落實(shí)情況。主管部門應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)，將整改落實(shí)情況反饋審計(jì)處。

　　第三十條 有關(guān)單位若不顧事實(shí)和規(guī)定，拒絕簽字定案,審計(jì)處可以根據(jù)事實(shí)和證據(jù)，在履行相關(guān)程序后，出具審計(jì)決定并在決定中予以說明。

　　第三十一條 有關(guān)單位若對審計(jì)決定持有異議，可以自收到審計(jì)決定之日起30日內(nèi)向?qū)徲?jì)處申請復(fù)審。審計(jì)處應(yīng)當(dāng)自收到復(fù)審申請之日起60日內(nèi)，會(huì)同學(xué)校監(jiān)察處、主管部門、建設(shè)單位、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)等作出復(fù)審決定.

　　復(fù)審決定為學(xué)校的最終審計(jì)決定。

第五章 附則

　　第三十二條 根據(jù)財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》，委托審計(jì)費(fèi)用直接列入工程項(xiàng)目建設(shè)成本。

　　第三十三條 本辦法自20**年7月1日起施行,原《蘭州大學(xué)基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施細(xì)則》同時(shí)廢止。

篇3：大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施細(xì)則

大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施細(xì)則

　　第一條 為加強(qiáng)建設(shè)工程項(xiàng)目的全過程審計(jì)監(jiān)督,提高建設(shè)資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《甘肅省建設(shè)工程造價(jià)管理?xiàng)l例》、《教育部關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)的意見》、《蘭州大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本細(xì)則。

　　第二條 本細(xì)則所稱建設(shè)工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)(以下簡稱跟蹤審計(jì))，是指審計(jì)處在主管校長領(lǐng)導(dǎo)下，以工程管理的法律法規(guī)和制度規(guī)范為依據(jù)，對建設(shè)工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理工作的真實(shí)、合法、效益情況進(jìn)行的與建設(shè)進(jìn)度同步的全過程審計(jì)監(jiān)督與評價(jià)活動(dòng)。

　　第三條 跟蹤審計(jì)的目的是在保證工程質(zhì)量的前提下，提高工程管理水平，努力降低工程建設(shè)成本，維護(hù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)利益，真實(shí)合理地反映工程造價(jià)。

　　第四條 跟蹤審計(jì)涵蓋建設(shè)工程的投資立項(xiàng)、勘察設(shè)計(jì)、施工準(zhǔn)備、施工過程、竣工驗(yàn)收等各階段。審計(jì)處可根據(jù)具體情況，對上述所有階段實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)，也可以選取部分階段跟蹤審計(jì)。

第二章 職責(zé)分工

　　第五條 主管部門(建設(shè)單位)主要職責(zé)

　　(一)支持和配合審計(jì)處開展跟蹤審計(jì)工作;

　　(二)及時(shí)、完整地向?qū)徲?jì)處提供相關(guān)的資料，及時(shí)通報(bào)工程建設(shè)過程中的有關(guān)情況，通知審計(jì)處參加圖紙會(huì)審、工程例會(huì)、關(guān)鍵部位的隱蔽工程驗(yàn)收、竣工驗(yàn)收等活動(dòng);

　　(三)督促監(jiān)理單位和施工單位落實(shí)審計(jì)意見;

　　(四)協(xié)同審計(jì)處及時(shí)解決跟蹤審計(jì)中遇到的問題。

　　第六條 審計(jì)處主要職責(zé)

　　(一)負(fù)責(zé)建設(shè)工程跟蹤審計(jì)工作的組織與協(xié)調(diào)，處理跟蹤審計(jì)過程中遇到的問題;

　　(二)組織委托跟蹤審計(jì)項(xiàng)目的招標(biāo)工作;

　　(三)審核跟蹤審計(jì)實(shí)施方案，確認(rèn)和完善社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)意見;

　　(四)管理和監(jiān)督社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作;

　　(五)審核審計(jì)報(bào)告，審定最終工程造價(jià)。

　　第七條 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)主要職責(zé)

　　(一)遵照國家有關(guān)法律法規(guī)，履行工作職責(zé)，并對審計(jì)意見承擔(dān)法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

　　(二)做好與審計(jì)m.dewk.cn處、建設(shè)單位及其他相關(guān)單位的溝通和協(xié)調(diào)，確保跟蹤審計(jì)工作順利開展;

　　(三)及時(shí)了解項(xiàng)目的進(jìn)展情況，形成詳細(xì)的過程記錄;

　　(四)審核設(shè)計(jì)概算、投標(biāo)報(bào)價(jià)、設(shè)計(jì)變更、經(jīng)濟(jì)簽證、工程進(jìn)度款、索賠費(fèi)用、竣工結(jié)算等，并對二次分包等項(xiàng)目提供審計(jì)意見;

　　(五)審查招標(biāo)文件、合同(協(xié)議)，提出改進(jìn)意見;

　　(六)審查隱蔽工程，參與工程驗(yàn)收;

　　(七)參與材料和設(shè)備的采購，審查材料和設(shè)備的價(jià)格，并進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析;

　　(八)向?qū)徲?jì)處項(xiàng)目負(fù)責(zé)人匯報(bào)審計(jì)工作進(jìn)展情況和發(fā)現(xiàn)的問題，并征求審計(jì)處意見;

　　(九)按照要求出具分階段、最終跟蹤審計(jì)報(bào)告。

第三章 審計(jì)內(nèi)容

　　第八條 投資立項(xiàng)階段審計(jì)內(nèi)容

　　(一)審查擬建項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)功能是否符合學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、學(xué)科發(fā)展規(guī)劃和校園建設(shè)總體規(guī)劃，投資規(guī)模是否適度;

　　(二)審查可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請報(bào)告編制的依據(jù)是否真實(shí)，投資估算是否準(zhǔn)確，資金籌措是否合理，投資計(jì)劃是否得當(dāng);

　　(三)審查可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請報(bào)告的完整性。

　　第九條 勘察設(shè)計(jì)階段審計(jì)內(nèi)容

　　(一)審查委托勘察、設(shè)計(jì)與招投標(biāo)的合法性、合規(guī)性;

　　(二)審查勘察、設(shè)計(jì)合同的合法性、合規(guī)性及執(zhí)行情況;

　　(三)選定的設(shè)計(jì)方案是否符合可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目申請報(bào)告確定的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模;

　　(四)審查初步設(shè)計(jì)方案和概算的有效性、合理性;

　　(五)審查施工圖設(shè)計(jì)是否貫徹限額設(shè)計(jì)的要求，設(shè)計(jì)深度是否符合規(guī)定。

　　第十條 施工準(zhǔn)備階段審計(jì)內(nèi)容

　　(一)審核征地報(bào)批程序是否合法，征地協(xié)議內(nèi)容是否合法合規(guī);

　　(二)審查施工、監(jiān)理、材料設(shè)備和分包工程的招標(biāo)程序、招標(biāo)文件、標(biāo)底等合法性、合規(guī)性;

　　(三)審核訂立合同的主體是否合格，合同內(nèi)容是否與招標(biāo)文件的要求相符合，合同條款是否全面、合理，有無遺漏關(guān)鍵性內(nèi)容。

　　第十一條 施工階段審計(jì)內(nèi)容

　　(一) 鑒證隱蔽工程，核查可能引起造價(jià)變化的各種因素;

　　(二) 審核主要材料和設(shè)備價(jià)格確認(rèn)的規(guī)范性、合理性;

　　(三) 審核工程進(jìn)度款支付是否與實(shí)際進(jìn)度相符合;

　　(四) 審核設(shè)計(jì)變更、經(jīng)濟(jì)簽證的真實(shí)、合規(guī)、合理，分析設(shè)計(jì)變更對工程造價(jià)的影響;

　　(五) 審核索賠程序

　　是否規(guī)范、內(nèi)容是否準(zhǔn)確、責(zé)任是否清楚、費(fèi)用是否合理;

　　(六)審核工程實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的偏差，分析由此對工程造價(jià)和工期的影響。

　　第十二條 竣工階段審計(jì)內(nèi)容

　　(一)審查工程結(jié)算編制依據(jù)是否有效、內(nèi)容是否完整、結(jié)算方式是否正確、是否符合合同約定;

　　(二)審查合同履行是否全面，合同變更是否真實(shí)，合同終止是否合規(guī)，檢查索賠及反索賠的處理是否符合合同規(guī)定;

　　(三)審查工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表、項(xiàng)目投資計(jì)劃執(zhí)行情況、交付使用資產(chǎn)和結(jié)余資金情況。

第四章 審計(jì)實(shí)施

　　第十三條 跟蹤審計(jì)實(shí)行自行審計(jì)與委托審計(jì)相結(jié)合的方式。審計(jì)處可根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模和特點(diǎn)，并考慮跟蹤審計(jì)的必要性和審計(jì)力量的可能性，決定自行審計(jì)或者委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。

　　第十四條 跟蹤審計(jì)的建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告通過后，審計(jì)處向主管部門下達(dá)《蘭州大學(xué)建設(shè)工程跟蹤審計(jì)通知書》。主管部門須按規(guī)定向?qū)徲?jì)組提供審計(jì)資料。

　　第十五條 跟蹤審計(jì)的工作時(shí)m.dewk.cn限應(yīng)以滿足工程進(jìn)度的需求為原則，主管部門應(yīng)根據(jù)跟蹤審計(jì)工作量的大小，為審計(jì)工作預(yù)留充足、合理的時(shí)間，以確保審計(jì)工作質(zhì)量。

　　第十六條 審計(jì)組應(yīng)在約定的時(shí)間內(nèi)對經(jīng)主管部門、監(jiān)理單位確認(rèn)的造價(jià)文件出具審核意見;相關(guān)單位應(yīng)在收到審核意見之日起10日內(nèi)提出書面意見，否則視為無異議。

　　第十七條 審核結(jié)束后,審計(jì)組應(yīng)組織主管部門、施工單位、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)共同定案。

　　第十八條 審計(jì)組將定案結(jié)果報(bào)經(jīng)審計(jì)處處長審批同意后,出具各方簽字蓋章的工程進(jìn)度審定表或建設(shè)工程(預(yù))結(jié)算審計(jì)驗(yàn)證定案表，并通知主管部門辦理相關(guān)手續(xù)。

　　第十九條 審計(jì)處按照規(guī)定程序，對審計(jì)完畢的建設(shè)工程項(xiàng)目出具審計(jì)決定并發(fā)送相關(guān)單位。

　　第二十條 審計(jì)決定應(yīng)對建設(shè)項(xiàng)目的工期、投資、工程管理、溝通協(xié)調(diào)等方面作出評價(jià)，必要時(shí)應(yīng)提出改進(jìn)建議。

第五章 附則

　　第二十一條 本細(xì)則未盡事宜，執(zhí)行《蘭州大學(xué)建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法》等相關(guān)規(guī)定。

　　第二十二條 本細(xì)則自20**年7月1日起施行。