環(huán)境保護(hù)調(diào)查報(bào)告

　　一、調(diào)查方法：觀察記錄，抽樣調(diào)查。

　　二、調(diào)查對(duì)象：生活的周邊環(huán)境。

　　三、存在的環(huán)境問(wèn)題：(1)家在農(nóng)村，在這里，人們都為了省錢，燒飯用草和麥秸桿，燒這些時(shí)，向天空望去，全是黑煙，灰蒙蒙的，有時(shí)，燒的塑料還有很強(qiáng)的刺激性氣味。

　　(2)有的人上街買菜，不帶籃子或包，用完的塑料袋亂丟亂扔，堆的向山一樣。

　　(3)周邊的小河原本十分干凈的，但由于工業(yè)的發(fā)展許多工廠建在這里。它們這有害氣體和污水亂放亂排入河中，使水體嚴(yán)重污染。河中的魚蝦也全部死掉，使周邊居民生活環(huán)境受到了嚴(yán)重阻礙，周邊的莊稼也病秧秧的，一點(diǎn)也不旺盛。

　　(4)社會(huì)的進(jìn)步工業(yè)的發(fā)展這很好，使交通也發(fā)展起來(lái)，同時(shí)，那些汽車排放大量二氧化碳，制造出很大分貝的噪音，嚴(yán)重影響了人們的生活。

　　(5)有些人還很不聞名在墻上亂涂亂畫，影響我市市容。

　　四、問(wèn)題的原因

　　(1)人們的環(huán)保意識(shí)不強(qiáng)，只知發(fā)展不知環(huán)保，提倡先污染后治理的方針。

　　(2)環(huán)保部門的工作沒(méi)有做完善。

　　(3)司機(jī)沒(méi)有認(rèn)識(shí)到噪音污染的污害性。

　　五、建立

　　(1)宣傳環(huán)保的重要性，加強(qiáng)公民意識(shí)，素質(zhì)，堅(jiān)持預(yù)防為主，防治結(jié)合方針。

　　(2)向工廠的有關(guān)人員反映將污水先凈化再排放或凈化再循環(huán)利用。

　　(3)向環(huán)保部門反映對(duì)車輛的喇叭的分貝進(jìn)行限制規(guī)定，制定有關(guān)法律。

　　六、反思，結(jié)論

　　只有先保持環(huán)境，才可能走可持續(xù)發(fā)展道路，目前我國(guó)環(huán)境污染嚴(yán)重，形勢(shì)相當(dāng)嚴(yán)峻，我們必須認(rèn)識(shí)到保護(hù)好環(huán)境是發(fā)展工業(yè)的前提，保護(hù)好環(huán)境也就是保護(hù)好我們賴以生存的地球，所以環(huán)保要從我做起，從小事做起。

　　環(huán)境調(diào)查報(bào)告

　　星期五下午一放學(xué)，我就和幾個(gè)同學(xué)一溜煙兒跑回家。我們用最快的速度吃完晚飯后立即集合前往沱江河、商機(jī)廠及市區(qū)調(diào)查家鄉(xiāng)的環(huán)境情況。

　　我們首先來(lái)到了沱江河旁，這是流經(jīng)我家鄉(xiāng)的最大的一條河了。可當(dāng)我親眼看見那被污染的河水后，我非常吃驚。那些形容河水清澈的美妙語(yǔ)句根本就沒(méi)辦法拿來(lái)形容這條河了，只見河底布滿了青苔、泥巴、紅色的蟲子和烏黑的像棉絮一樣的沉淀物。水面上漂浮著從廁所里排出的糞便、塑料袋、蔬菜葉子、泡沫、包裝盒等雜物。我們一路走到商機(jī)廠(這里白天是個(gè)家禽屠宰市場(chǎng))，這里河水的情況更糟。河兩岸到處都是雞毛、鴨毛、磚頭、煤渣、白天殺雞留下的捆雞的稻草，岸邊到處都堆滿了廢物。盡管夏天還沒(méi)到，偶爾我們都能看見蚊子和蒼蠅在空中飛舞。四周的黑泥土散發(fā)出一陣陣臭氣。就連為數(shù)不多的幾棵樹上還掛著許多冰箱用的泡沫和袋子，還有白天殺兔子留下的兔子腳。

　　在商機(jī)廠的一角，有許多稻草被堆成一團(tuán)，正在燃燒著，散發(fā)出一陣黑煙，天空中就像蒙上了一層薄膜。我們路過(guò)一個(gè)建筑工地，這里晴天時(shí)只要一有車經(jīng)過(guò)，就可以看見塵土飛揚(yáng)的景象，抬頭看看，天空都被一層灰遮住了。

　　沱江河邊的樹木因?yàn)槲詹坏礁蓛羲木A都失去了生機(jī)和活力，滿身只剩枯枝敗葉了。再看看不遠(yuǎn)處的小公園，這里的草生長(zhǎng)得十分茂盛，綠油油的，公園里的樹都已經(jīng)發(fā)出了嫩綠的小芽，有些都已經(jīng)長(zhǎng)出了翠綠的葉子。鮮紅鮮紅的茶花也向游人綻開了笑臉。同在一個(gè)城市，小公園比沱江河兩岸美多了，這是為什么呢?很明顯，這是因?yàn)殂邮艿搅宋廴荆」珗@呢，不但沒(méi)被污染，還得到了人們的悉心呵護(hù)。

　　為了我們能在一個(gè)清新、美麗的環(huán)境里生存，我們應(yīng)該從我做起，不亂丟生活垃圾，同時(shí)還要阻止別人亂丟垃圾。大家都行動(dòng)起來(lái)吧。保護(hù)環(huán)境，就是保護(hù)我們的家園。

　　調(diào)查報(bào)告二：

　　近年來(lái)，隨著地區(qū)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，環(huán)境污染問(wèn)題也越來(lái)越嚴(yán)重，防止環(huán)境污染，保護(hù)環(huán)境，維持生態(tài)平衡，已成為社會(huì)發(fā)展的一項(xiàng)重要舉措，也是每個(gè)公民應(yīng)盡的義務(wù)。

　　以下是實(shí)地調(diào)查出來(lái)的報(bào)告：

　　造成環(huán)境污染的污染源是：1、公共廁所排出的糞便散發(fā)出難聞的氣味，讓人惡心。2、工廠排出的廢水又黑又臭，還浮著一些穢物。3、工廠排出的廢氣很刺鼻，會(huì)散發(fā)到小鎮(zhèn)的各個(gè)角落。4、化肥廠排出的氣體中含有粉塵、鉛、煤灰等對(duì)人體有害的物質(zhì)。5、公園的草坪上常有游人丟棄的垃圾，既不衛(wèi)生，又影響市容。

　　造成環(huán)境污染的污染物是：廢水、廢氣、糞便、腐肉、塑料袋、木筷，垃圾等。

　　污染物對(duì)環(huán)境和生物有很大的危害：使空氣變得渾濁，對(duì)人的肺部有很大危害;生活垃圾處理不好會(huì)滋生細(xì)菌，嚴(yán)重影響人的健康;污水會(huì)影響生活水，直接侵害人體。

　　看了這么多，你是不是對(duì)目前的環(huán)境有些憂慮呢?對(duì)，環(huán)境與我們的生活密切相關(guān)，保護(hù)環(huán)境衛(wèi)生從我做起，從現(xiàn)在做起：不隨地吐痰;不亂扔垃圾;拒絕使用一次性木筷;廢棄電池和塑料袋要處理好;多植樹造林，不踐踏草坪;不污染水源。保護(hù)環(huán)境，我們責(zé)無(wú)旁貸!

篇2：物業(yè)公司環(huán)境評(píng)審調(diào)查清單作業(yè)指導(dǎo)書

　　物業(yè)公司環(huán)境評(píng)審調(diào)查清單作業(yè)指導(dǎo)書

　　1.0氣排放問(wèn)題

　　1.1場(chǎng)向大氣排放哪些污染物？（粉塵、煙塵、碳氧化物、碳化物、碳?xì)浠衔铩Ⅺu化合物等）

　　1.2大氣排放，該組織有無(wú)監(jiān)測(cè)手段，有無(wú)監(jiān)測(cè)制度，有無(wú)監(jiān)測(cè)記錄？

　　1.3氣排放的各項(xiàng)指標(biāo)有無(wú)超標(biāo)？達(dá)到國(guó)家?guī)准?jí)排放標(biāo)準(zhǔn)？

　　1.4氣排放的污染源是什么？

　　1.5大氣排放前對(duì)污染物和污染源有無(wú)防治措施？

　　1.6該組織大氣排放對(duì)社會(huì)公眾和社區(qū)的影響？

　　1.7該組織大氣排放有無(wú)引發(fā)事故？有無(wú)記錄？

　　1.8有無(wú)公眾和各相關(guān)方的投訴記錄？

　　1.9有無(wú)政府環(huán)保部門對(duì)該組織大氣排放的許可、超標(biāo)警告、整改警告、罰款通知等？

　　1.10潛在重大事故和泄漏對(duì)大氣可能造成什么影響？

　　2.0水體排放問(wèn)題

　　2.1現(xiàn)場(chǎng)向水體排放哪些污染物？

　　2.2規(guī)劃圖是否顯示現(xiàn)場(chǎng)所有的排水管系統(tǒng)和污水管系統(tǒng)（包括地表漫流、地下污水、工業(yè)廢水和生活污水的管道系統(tǒng)）？

　　2.3廢水和污水排放該組織有無(wú)監(jiān)測(cè)手段，有無(wú)監(jiān)測(cè)制度，有無(wú)監(jiān)測(cè)記錄？

　　2.4向水體排放各項(xiàng)污染物的濃度是多少？查過(guò)去12個(gè)月的記錄：最大值、平均值等有無(wú)超標(biāo)？達(dá)到國(guó)家?guī)准?jí)排放標(biāo)準(zhǔn)？

　　2.5水體排放的污染源是什么？

　　2.6污染物向水體排放前有無(wú)采取任何防治手段和措施？

　　2.7該組織現(xiàn)場(chǎng)水體污染、排放有無(wú)引發(fā)事故？有無(wú)記錄？

　　2.8有無(wú)公眾和各相關(guān)方的投訴記錄？

　　2.9有無(wú)政府環(huán)保部門對(duì)該組織水體排放的許可，超標(biāo)警告、整改警告、罰款通知等？

　　2.10該組織水體排放對(duì)社會(huì)公眾和社區(qū)的影響？

　　3.0土地污染

　　3.1該組織的現(xiàn)場(chǎng)用地有無(wú)政府有關(guān)部門的許可？政府有關(guān)部門對(duì)現(xiàn)場(chǎng)用土地保護(hù)上有何要求？

　　3.2對(duì)恢復(fù)和后期保護(hù)工作采取了哪些措施？

　　3.3現(xiàn)場(chǎng)地貌環(huán)境有無(wú)重大改變？造成影響如何？

　　3.4現(xiàn)場(chǎng)有哪些物質(zhì)會(huì)對(duì)土地造成污染（如油、化學(xué)品、煤、廢棄物等）？

　　3.5土地污染物的種類有哪些？危害程度如何？（如重金屬、非金屬、放射性元素、農(nóng)藥、化工產(chǎn)品、石油產(chǎn)品、有毒物質(zhì)、一般有機(jī)物、有害微生物等）？

　　3.6污染土地的潛在環(huán)境危害有哪些？對(duì)水體，對(duì)大氣，對(duì)土壤植物等。

　　3.7組織現(xiàn)場(chǎng)的過(guò)去使用者有無(wú)留下被污染的土地？污染物是什么？采取過(guò)什么治理措施？

　　4.0固體廢棄物處理

　　4.1現(xiàn)場(chǎng)有哪些固體廢棄物？固體廢棄物的分類、來(lái)源和主要組成物？

　　4.2各類固體廢棄物對(duì)環(huán)境的危害？對(duì)水體，對(duì)大氣，對(duì)土壤。

　　4.3對(duì)各類固體廢棄物處置方法？

　　4.4了解各類固體廢棄物在現(xiàn)場(chǎng)占用空間位置的情況？

　　4.5對(duì)各類固體廢棄物有無(wú)回收再利用的可能性？實(shí)際中有無(wú)回收再利用？

　　4.6固體廢棄物對(duì)環(huán)境外觀、衛(wèi)生的影響？

　　5.0原材料使用和自然資源的利用

　　5.1組織的生活、活動(dòng)、服務(wù)和產(chǎn)品中使用哪些原材料？

　　5.2各類原材料的利用率有多高？在國(guó)內(nèi)外同行業(yè)所處的水平如何？

　　5.3組織的生產(chǎn)活動(dòng)、服務(wù)和產(chǎn)品中使用了哪些自然資源？（除材料外）如用水、用電、用燃料（煤、油）占地、占空間等

　　5.4單位產(chǎn)出的用水量、用能源量（電。煤、油）為多少？在國(guó)內(nèi)外同行業(yè)中所處于什么水平？

　　5.5各類物品、設(shè)備、工具的空間利用率如何？有無(wú)改進(jìn)的可能？

　　5.6組織有無(wú)實(shí)施一些節(jié)能降耗的措施？效果如何？

　　5.7一些相關(guān)方（如政府股東、員工、管理者）對(duì)組織的材料和自然資源利用情況以及其經(jīng)濟(jì)效益表現(xiàn)的滿意程度？

　　6.0危險(xiǎn)材料、物品的貯存和管理

　　6.1燃料、溶劑、化學(xué)物品或經(jīng)其他危險(xiǎn)的物品被存放在現(xiàn)場(chǎng)或辦公室或?qū)嶒?yàn)室（包括由承包方和出租方存放的物質(zhì)）？

　　6.2物品的貯存場(chǎng)所有無(wú)防火、防暴、防泄漏的措施和設(shè)備？這些措施和設(shè)備是否符合有關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的要求？

　　6.3評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)存放的燃料、溶劑、化學(xué)物和其它危險(xiǎn)品對(duì)環(huán)境的潛在危險(xiǎn)？

　　各種存放容器的隔離、密封、標(biāo)識(shí)是否符合規(guī)定要求？

　　6.4現(xiàn)場(chǎng)貯存物品的搬運(yùn)、裝卸、啟用、分罐等作業(yè)是否有嚴(yán)格的操作規(guī)程？評(píng)估其重要性？

　　6.5對(duì)可能出現(xiàn)的緊急情況是否制定了應(yīng)急措施？是否可行？

　　7.0產(chǎn)品生命周期的若干問(wèn)題

　　7.1產(chǎn)品選用的原材料有哪些種類？這些材料的大量采取對(duì)環(huán)境有何影響？如木材的大量使用會(huì)造成森林砍伐

　　7.2產(chǎn)品設(shè)計(jì)上或工程設(shè)計(jì)、服務(wù)規(guī)范設(shè)計(jì)上是否生產(chǎn)和服務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)自然資源的浪費(fèi)？

　　7.3產(chǎn)品設(shè)計(jì)上是否影響到顧客使用產(chǎn)品或服務(wù)時(shí)，造成對(duì)環(huán)境的影響？

　　7.4產(chǎn)品的包裝材料是否易于再回收、易于處理？

　　7.5使用壽命期過(guò)后，報(bào)廢產(chǎn)品中各種材料是否易于再回收、利用、易于處理？可回收利用

　　材料比例占多少？

　　7.6國(guó)家和地方政府對(duì)該產(chǎn)品的環(huán)境指標(biāo)是否有法規(guī)要求？（如排放指標(biāo)、噪聲指標(biāo)等）該組織產(chǎn)品是否達(dá)到要求？

　　7.7該組織產(chǎn)品的相關(guān)國(guó)際市場(chǎng)的有關(guān)國(guó)家和地區(qū)對(duì)產(chǎn)品有無(wú)環(huán)境指標(biāo)的法規(guī)要求，有無(wú)產(chǎn)品環(huán)境標(biāo)志和要求？這些要求對(duì)該組織的重要性？

　　8.0材料供應(yīng)方和承包方的環(huán)境問(wèn)題

　　8.1材料供應(yīng)方有無(wú)重大環(huán)境問(wèn)題？供應(yīng)方的環(huán)境問(wèn)題是否會(huì)對(duì)組織的EMS和組織形象造成不良影響？

　　8.2對(duì)材料供應(yīng)方是否需要提出環(huán)境要求？

　　8.3組織現(xiàn)場(chǎng)有哪些作業(yè)和工程是分包給承

包方的？

　　8.4承包方的這些作業(yè)和工程有哪些環(huán)境問(wèn)題？嚴(yán)重程度如何？

　　8.5分包合同中是否明確了承包方的環(huán)境職責(zé)？

　　8.6對(duì)承包方的環(huán)境行為如何監(jiān)控？對(duì)承包方的作業(yè)是否進(jìn)行環(huán)境評(píng)審？是否有記錄？

　　8.7當(dāng)承包方未按已簽合同履行，有何措施和程序處理？

　　9.0局部地區(qū)或社會(huì)有影響的環(huán)境問(wèn)題

　　9.1噪聲：

　　9.1.1現(xiàn)場(chǎng)的噪聲有無(wú)超標(biāo)？相鄰社區(qū)有無(wú)投訴和抱怨？

　　9.1.2現(xiàn)場(chǎng)的噪聲源有哪些？

　　9.1.3現(xiàn)場(chǎng)采取了哪些隔音、消聲、改造噪聲源等防治措施？效果如何？

　　9.1.4對(duì)噪聲是否有監(jiān)測(cè)手段？是否有監(jiān)測(cè)記錄？

　　9.2電磁：

　　9.2.1組織現(xiàn)場(chǎng)的設(shè)備是否產(chǎn)生有害電磁輻射、電磁干擾等問(wèn)題？評(píng)估其危害程度？

　　9.2.2對(duì)電磁輻射、干擾是否采取了屏蔽防護(hù)等措施？效果如何？

　　9.3放射線：

　　9.3.1組織現(xiàn)場(chǎng)的排放、廢棄物和產(chǎn)品中有無(wú)出現(xiàn)或可能出現(xiàn)放射性物質(zhì)？評(píng)估其危害程度？

　　9.3.2對(duì)放射性物質(zhì)有無(wú)預(yù)防措施？效果如何？

　　9.4衛(wèi)生外觀：

　　9.4.1組織現(xiàn)場(chǎng)的環(huán)境衛(wèi)生如何？相關(guān)方的評(píng)價(jià)如何？

　　9.4.2組織現(xiàn)場(chǎng)的環(huán)境綠化如何？相關(guān)方的評(píng)價(jià)如何？

　　9.4.3組織現(xiàn)場(chǎng)的房屋、設(shè)備、區(qū)域布置、物品堆放是否合理？是否有礙外觀？相關(guān)方的評(píng)價(jià)如何？

　　編制：審核：批準(zhǔn)：日期：

篇3：會(huì)計(jì)師事務(wù)所控制環(huán)境調(diào)查問(wèn)卷

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所控制環(huán)境調(diào)查問(wèn)卷

　　客 戶 簽 名 日 期

　　項(xiàng) 目 控制環(huán)境

　　調(diào)查問(wèn)卷 編制 索引號(hào) G5-1

　　會(huì)計(jì)期間 復(fù)核 頁(yè) 次 1

　　調(diào) 查 問(wèn) 題 答案

　　是 弱 否 不適用

　　1.公司所處行業(yè)、地區(qū)、競(jìng)爭(zhēng)性、業(yè)務(wù)等情況

　　1.1 公司所處的行業(yè)是否迅速增長(zhǎng)?

　　1.2 公司是否是衰退性行業(yè)?

　　1.3 是否有政治、環(huán)境或其他原因而導(dǎo)致行業(yè)的法律限制?

　　1.4 公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是否嚴(yán)重依賴優(yōu)惠政策?

　　1.5 WTO是否對(duì)公司造成重大影響?

　　1.6 公司在行業(yè)中是否處于領(lǐng)先地位?

　　1.7 盈利水平是否高于行業(yè)的平均水平?

　　1.8 技術(shù)進(jìn)步對(duì)經(jīng)營(yíng)是否有重大的影響?

　　1.9 公司所處地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境是否穩(wěn)定?

　　1.10 銷售數(shù)量或產(chǎn)品質(zhì)量是否顯著下降?

　　1.11 行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)是否激烈?

　　1.12 公司與控股股東及其子公司等是否不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)?

　　1.13 如存在,公司是否采取了有效措施避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)?

　　1.14 所處行業(yè)是否對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)情況十分敏感?

　　1.15 同行最近是否披露了非法的或有事項(xiàng)?

　　1.16 是否與關(guān)聯(lián)方存在重大的交易?

　　1.17 業(yè)務(wù)收入是否主要依賴于關(guān)聯(lián)公司?

　　1.18 業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)是否與主營(yíng)業(yè)務(wù)一致?

　　1.19 公司的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)是否合法合規(guī),是否存在潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)?

　　1.20 公司的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式是否符合法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定?

　　調(diào) 查 問(wèn) 題 答案

　　是 弱 否 不適用

　　1.21 公司是否在中國(guó)大陸以外經(jīng)營(yíng)?

　　1.22 境外經(jīng)營(yíng)是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效?

　　1.23 公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出?

　　1.24 公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)在最近三年(不足三年的,應(yīng)追溯原公司)是否變更過(guò)?

　　1.25 公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)是否存在法律、技術(shù)、市場(chǎng)等障礙?

　　1.26 公司是否存在與技術(shù)相關(guān)的重大糾紛?

　　1.27 公司是否擁有主營(yíng)業(yè)務(wù)的核心技術(shù)?

　　1.28 公司是否擁有與主營(yíng)業(yè)務(wù)密切相關(guān)的專利技術(shù)的所有權(quán)?

　　1.29 公司是否擁有技術(shù)不斷創(chuàng)新的機(jī)制和進(jìn)一步開發(fā)的能力?

　　1.30 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是否發(fā)生重大變化?

　　1.31 是否對(duì)單個(gè)或極少數(shù)產(chǎn)品、客戶或業(yè)務(wù)具有極大的依賴性?

　　1.32 生產(chǎn)目標(biāo)是否符合實(shí)際?

　　1.33 生產(chǎn)能力是否過(guò)剩?

　　1.34 生產(chǎn)設(shè)備是否更新緩慢?

　　1.35 是否缺乏足夠的現(xiàn)金或營(yíng)運(yùn)資金?

　　1.36 公司是否沒(méi)有為控股股東及其他關(guān)聯(lián)股東提供擔(dān)保?

　　1.37 公司的股份是否存在任何因被質(zhì)押、訴訟等引致的糾紛或潛在糾紛?

　　1.38公司是否建立了一套科學(xué)、有效的財(cái)務(wù)和對(duì)外投資等決策制度?

　　調(diào) 查 問(wèn) 題 答案

　　是 弱 否 不適用

　　1.39 公司將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同是否合法、有效?

　　1.40 上述重大合同是否存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)和糾紛?

　　1.41 公司是否對(duì)以上項(xiàng)目所造成的風(fēng)險(xiǎn)因素已采取或準(zhǔn)備采取對(duì)策或措施?

　　2. 董事會(huì)及管理當(dāng)局

　　2.1 公司是否具有健全的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則?

　　2.2 上述議事規(guī)則是否符合法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定?

　　2.3 公司歷次股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的召開,形成的決議內(nèi)容及簽署是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效?

　　2.4 股東大會(huì)或董事會(huì)歷次授權(quán)或重大決策等行為是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效?

　　2.5 董事會(huì)能否有效地對(duì)公司的重大經(jīng)營(yíng)管理實(shí)施有效的控制?

　　2.6 重大投資、收購(gòu)合并、資產(chǎn)抵押、重要資產(chǎn)的購(gòu)置和重要合同的簽定是否經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)?

　　2.7 管理當(dāng)局是否具有良好的道德和品質(zhì)?

　　2.8 管理人員的報(bào)酬是否與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有密切的關(guān)系?

　　2.9 高級(jí)管理人員或控制股東是否出現(xiàn)財(cái)務(wù)困難?

　　2.10 公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理是否存在尚未了結(jié)的或者可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件?

　　調(diào) 查 問(wèn) 題 答案

　　是 弱 否 不適用

　　2.11 公司、持有公司5%以上股份的主要股東(追溯至實(shí)際控制人)、公司的控股子公司是否存在尚未了結(jié)的或者可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案?

　　2.12 管理當(dāng)局是否參與計(jì)劃和預(yù)算的編制過(guò)程并給予指導(dǎo)和評(píng)價(jià)?

　　2.13 管理當(dāng)局對(duì)內(nèi)部控制是否重視?

　　2.14 內(nèi)部審計(jì)部門是否對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)?

　　2.15 內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)告活動(dòng)的評(píng)價(jià)、監(jiān)督是否有效?

　　2.16 外部和內(nèi)部審計(jì)人員所提出的建議能否及時(shí)采納?

　　2.17 在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)重大異常時(shí),管理當(dāng)局能否迅速作出反應(yīng)?

　　2.18 上述管理當(dāng)局作出的反映能否達(dá)到應(yīng)有的效果?

　　2.19 財(cái)務(wù)總監(jiān)或董事是否變動(dòng)太頻繁?

　　2.20 是否頻繁更換注冊(cè)會(huì)計(jì)師或法律顧問(wèn)?

　　2.21 審計(jì)時(shí)間是否受到限制或突然拖延?

　　2.22 管理人員對(duì)審計(jì)人員的問(wèn)題是否作出迅速清晰的回答?

　　2.23 管理人員對(duì)審計(jì)人員的問(wèn)題的回答是否切合實(shí)際?

　　2.24 法律或其他顧問(wèn)提供的普通服務(wù),是否給予極高的報(bào)酬?

　　3. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　3.1管理當(dāng)局是否清晰的定義和傳達(dá)了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)?

　　3.2 管理當(dāng)局是否界定主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于整個(gè)企業(yè)的可容忍程度并傳達(dá)?

　　調(diào) 查 問(wèn) 題 答案

　　是 弱 否 不適用

　　3.3 公司是否已建立評(píng)估環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和主要經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略假設(shè)變化的應(yīng)對(duì)程序?

　　3.4 公司是否實(shí)施了有效的措施來(lái)評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)?

　　3.5 公司有無(wú)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的變化制定出有效的應(yīng)變措施?

　　3.6 高層管理人員對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)是否迅速采取行動(dòng)?

　　3.7 公司是否建立了各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制?

　　4. 組織機(jī)構(gòu)方面

　　4.1 公司是否已按有關(guān)規(guī)定建立和健全了組織機(jī)構(gòu)?

　　4.2 公司是否建立了一套科學(xué)、有效的關(guān)于人事任免的制度?

　　4.3 上述部門所擁有的權(quán)力及所承擔(dān)的責(zé)任是否有明確的規(guī)定?

　　4.4 組織內(nèi)各級(jí)人員是否均已正確理解權(quán)、責(zé)劃分情況?

　　4.5 生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理部門是否健全?

　　4.6 各級(jí)、各部門的權(quán)、責(zé)劃分是否恰當(dāng)?

　　4.7 是否有與部門劃分不相適應(yīng)的業(yè)務(wù)責(zé)任分擔(dān)情況?

　　4.8 客戶的內(nèi)審部門是否承擔(dān)監(jiān)督、檢查政策、規(guī)程遵循、執(zhí)行情況的責(zé)任?

　　4.9 是否有證據(jù)表明財(cái)務(wù)主管等重要財(cái)務(wù)管理人員的工作負(fù)擔(dān)過(guò)重?

　　4.10 管理當(dāng)局各成員的行動(dòng)是否協(xié)調(diào)一致?

　　4.11 員工士氣是否高昂?

　　4.12 員工流動(dòng)是否頻繁?

　　4.13 交易發(fā)起、交易記錄、資產(chǎn)保管等各項(xiàng)職能和責(zé)任,互相分離的程度如何?

　　4.14 如果某一領(lǐng)域存在不相容職能集中于同一個(gè)人或同一部門的情況,則管理當(dāng)局是否知曉這一情況?

　　客 戶 簽 名 日 期

　　項(xiàng) 目 控制程序

　　調(diào)查問(wèn)卷 編制 索引號(hào) G5-2

　　會(huì)計(jì)期間 復(fù)核 頁(yè) 次 1

　　調(diào) 查 問(wèn) 題 答案

　　是 弱 否 不適用

　　1. 總體組織控制

　　1.1 公司的股權(quán)關(guān)系是否在中高層職員中公開,并很清晰?

　　1.2 公司的現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)是否與公司章程一致?

　　1.3中高層職員對(duì)目前的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理班子的具體職能及關(guān)系是否有一致的認(rèn)識(shí)?

　　1.4 中高層職員對(duì)目前的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置有怨言或建議嗎?

　　2. 決策系統(tǒng)

　　2.1 中高層職員知道各項(xiàng)決策的種類和來(lái)源嗎?

　　2.2 有無(wú)規(guī)范的戰(zhàn)略、技術(shù)、市場(chǎng)、基建、投資等重大決策程序?

　　2.3曾經(jīng)有過(guò)較大的決策失誤嗎?

　　2.4 本次發(fā)行所籌資金投向是否按章程規(guī)定履行了決策程序?

　　2.5 關(guān)聯(lián)交易的決策程序是否有專項(xiàng)的規(guī)定?

　　3. 預(yù)算系統(tǒng)

　　3.1 公司有無(wú)預(yù)算制度?

　　3.2 公司的預(yù)算是否有明確的制訂機(jī)構(gòu)?

　　3.3職工廣泛參與預(yù)算的制訂嗎?

　　3.4 公司的預(yù)算是否全面,并執(zhí)行了公司章程的審批程序?

　　3.5 預(yù)算的調(diào)整是否執(zhí)行與審批同樣的程序?

　　3.6 預(yù)算的執(zhí)行情況是否被管理層高度重視?

　　客 戶 簽 名 日 期

　　項(xiàng) 目 控制程序

　　調(diào)查問(wèn)卷 編制 索引號(hào) G5-2

　　會(huì)計(jì)期間 復(fù)核 頁(yè) 次 2

　　調(diào) 查 問(wèn) 題 答案

　　是 弱 否 不適用

　　3.7 預(yù)算的執(zhí)行情況是否被各級(jí)職工廣泛重視?

　　3.8 預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果是否與經(jīng)營(yíng)者及職工的利益相聯(lián)系?

　　3.9 本次發(fā)行證券所籌集資金是否進(jìn)行了詳細(xì)的預(yù)算?

　　4.人力資源系統(tǒng)

　　4.1 公司的人力資源制度是否對(duì)高層管理人員(包括董事會(huì)成員)和技術(shù)人員有具體的配套制度及防范風(fēng)險(xiǎn)?

　　4.2 公司對(duì)營(yíng)銷人員的人力資源政策與同行企業(yè)相比是否有足夠的競(jìng)爭(zhēng)力?

　　4.3 公司高層管理人員對(duì)公司人才流動(dòng)狀況滿意嗎?

　　4.4 公司的人力資源制度中對(duì)各類崗位的回避有無(wú)具體的規(guī)定?

　　4.5 職工對(duì)公司人力資源政策有無(wú)怨言或建議?

　　4.6 主要人員管理制度是否達(dá)到有效的約束、激勵(lì)目標(biāo)嗎?

　　4.7 人力資源系統(tǒng)是否與大股東獨(dú)立?

　　5.研發(fā)系統(tǒng)

　　5.1 有無(wú)技術(shù)中心及類似的組織?

　　5.2 有無(wú)領(lǐng)先于同行的研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入機(jī)制?

　　5.3 技術(shù)人員的待遇在同行企業(yè)中有無(wú)相對(duì)優(yōu)勢(shì)?

　　5.4 有無(wú)健全的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施?

　　5.5 有無(wú)技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制?

　　5.6 有無(wú)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的相應(yīng)管理控制制度?

　　5.7 研發(fā)系統(tǒng)是否與關(guān)聯(lián)方獨(dú)立?

　　調(diào) 查 問(wèn) 題 答案

　　是 弱 否 不適用

　　6.采購(gòu)系統(tǒng)

　　6.1 有無(wú)推行比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)?

　　6.2 公司采購(gòu)是否集中管理?

　　6.3 基建、技改項(xiàng)目是否一貫執(zhí)行招標(biāo)制和項(xiàng)目責(zé)任制?

　　7.生產(chǎn)系統(tǒng)

　　7.1 是否采用了ERP(企業(yè)資源計(jì)劃)或類似控制方法?

　　7.2 是否執(zhí)行了ISO系列或GMP等行業(yè)質(zhì)量控制規(guī)程?

　　7.3 職工對(duì)各級(jí)生產(chǎn)管理人員的素質(zhì)是否滿意?

　　7.4 成本控制對(duì)生產(chǎn)管理環(huán)節(jié)是否有廣泛的影響?

　　7.5 在生產(chǎn)職工的工資中有無(wú)30%以上的比重與成本控制的成果有關(guān)?

　　8.營(yíng)銷系統(tǒng)

　　8.1 公司有無(wú)系統(tǒng)的營(yíng)銷方案?

　　8.2 營(yíng)銷政策的執(zhí)行有無(wú)系統(tǒng)的監(jiān)控措施?

　　8.3 營(yíng)銷政策、組織是否實(shí)質(zhì)上獨(dú)立運(yùn)行?

　　8.4 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估防范措施是否存在?

　　9.保安、環(huán)保系統(tǒng)

　　9.1 公司的保安隊(duì)伍是否獨(dú)立?

　　9.2 近年公司有無(wú)較大的安全事故發(fā)生?

　　9.3 門衛(wèi)控制是否與倉(cāng)儲(chǔ)、生產(chǎn)和財(cái)會(huì)控制良好配套?

　　9.4 消防部門是否對(duì)公司下達(dá)消防整改通知?

　　調(diào) 查 問(wèn) 題 答案

　　是 弱 否 不適用

　　9.5 公司有無(wú)專門環(huán)保管理政策和部門?

　　9.6 公司當(dāng)局對(duì)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)有無(wú)詳細(xì)的分析?

　　10.行政與法律系統(tǒng)

　　10.1 行政、法律方面有無(wú)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)?

　　10.2 公文及合同有全面統(tǒng)一的管理措施嗎?

　　10.3 對(duì)公章使用等關(guān)健風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有無(wú)健全的控制措施?

　　10.4 公司有無(wú)具體的糾紛、訴訟登記報(bào)告、處置制度和歷史記錄?

　　10.5 公司的檔案管理是否達(dá)到檔案部門的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)?

　　10.6 近年來(lái)有無(wú)較大的糾紛或訴訟損失?

　　11. 信息控制

　　11.1 公司有無(wú)權(quán)威的信息系統(tǒng)管理機(jī)構(gòu)和制度?

　　11.2 公司傳統(tǒng)信息系統(tǒng)和以電子數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的信息系統(tǒng)是否良好地銜接?

　　11.3 董事會(huì)秘書是否配套了與法定信息披露有關(guān)的內(nèi)外部信息溝通、整理報(bào)告制度?

　　11.4 以電子數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的信息系統(tǒng)有無(wú)適當(dāng)?shù)目刂圃O(shè)置?能否提供對(duì)此系統(tǒng)的全面評(píng)估、監(jiān)測(cè)報(bào)告?

　　11.5 各層次員工對(duì)內(nèi)部溝通和外部溝通是否滿意?

　　調(diào) 查 問(wèn) 題 答案

　　是 弱 否 不適用

　　12. 監(jiān)督控制

　　12.1 公司是否執(zhí)行監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則的全部條款?

　　12.2 公司的審計(jì)部門是否由監(jiān)事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)管理下工作?

　　12.3 公司的各業(yè)務(wù)控制是否都有日常的反饋、報(bào)告和處理差異的機(jī)制?

　　12.4 公司是否設(shè)有其他稽核、監(jiān)察、紀(jì)檢等組織?

　　12.5 近年來(lái)上述機(jī)構(gòu)有無(wú)查處、揭露較嚴(yán)重的違規(guī)事件?

　　12.6 監(jiān)督機(jī)構(gòu)的工作結(jié)果是否被重視并作相應(yīng)處理?