公司會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任制度(樣例)

　　一、核算系統(tǒng)人員分工

　　為適應(yīng)會(huì)計(jì)工作電算化后會(huì)計(jì)工作重點(diǎn)的轉(zhuǎn)移和崗位的變動(dòng)，需要對(duì)財(cái)會(huì)人員的工作內(nèi)容和任務(wù)以及相互分工做出調(diào)整。

　　會(huì)計(jì)人員工作崗位劃分為:會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、制單、復(fù)核及審核、會(huì)計(jì)報(bào)表、檔案管理、出納。以上崗位中系統(tǒng)管理員不得兼管出納工作、出納人員不得兼任操作人員。

　　二、核算系統(tǒng)人員組成

　　核算系統(tǒng)由系統(tǒng)管理員、會(huì)計(jì)電算化操作員、數(shù)據(jù)審核員和會(huì)計(jì)管理員組成。

　　1、系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)核算系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立，組織協(xié)調(diào)系統(tǒng)的日常運(yùn)行操作，提出軟件修改的意見(jiàn);發(fā)現(xiàn)和解決操作故障，及時(shí)糾正數(shù)據(jù)差錯(cuò);負(fù)責(zé)檢查和督促系統(tǒng)各類(lèi)人員的工作，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安全保密工作;負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)硬件設(shè)備的檢查及故障處理工作，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)及程序的正確性和適應(yīng)性的維護(hù)。發(fā)生不可處理的錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)與銷(xiāo)售單位技術(shù)人員取得聯(lián)系，及時(shí)解決發(fā)生的錯(cuò)誤。一般由計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)。

　　2、會(huì)計(jì)電算化操作員：負(fù)責(zé)所分管的財(cái)會(huì)工作，做好分管的原始憑證的匯集和記賬憑證編制及預(yù)處理工作。負(fù)責(zé)審查輸入憑證的預(yù)處理，整理輸入憑證、編制記賬憑證、進(jìn)行核算工作。負(fù)責(zé)系統(tǒng)的操作運(yùn)行，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)登錄、打印各種賬表數(shù)據(jù)，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，并負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)正確性的校核，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員。同時(shí)應(yīng)做好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份。由具有合格證的會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)。

　　3、審核員：負(fù)責(zé)對(duì)輸入憑證的代碼及數(shù)據(jù)的完整性和正確性的審核，保證輸出賬表數(shù)據(jù)的完整性和正確性。由不是輸入憑證的另一人負(fù)責(zé)。

　　4、會(huì)計(jì)檔案管理員：負(fù)責(zé)存檔數(shù)據(jù)軟盤(pán)、程序軟盤(pán)、賬表、憑證和各種資料的保管工作，做好軟件、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作。作好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份工作。

　　5、會(huì)計(jì)主管和出納員的職責(zé)與手工方式下的職責(zé)一樣，區(qū)別在于必須對(duì)會(huì)計(jì)電算化比較了解，并充分利用會(huì)計(jì)電算化提供的各種會(huì)計(jì)資料。

　　三、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)各類(lèi)人員崗位責(zé)任制

　　1、系統(tǒng)管理員責(zé)任制

　　(1)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，做到合法、安全、可靠、可審計(jì)的要求。在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)到場(chǎng)，并組織有關(guān)人員盡快恢復(fù)正常運(yùn)行。

　　(2)定期檢查軟、硬設(shè)備的運(yùn)行情況;負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行中軟、硬件故障的消除工作;負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作;按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐暾浴⑦m應(yīng)性和正確性的維護(hù)。

　　(3)協(xié)調(diào)本系統(tǒng)各類(lèi)人員之間的工作關(guān)系。

　　(4)檢查會(huì)計(jì)憑證的預(yù)處理工作，確保各類(lèi)輸入數(shù)據(jù)符合系統(tǒng)的要求。

　　(5)負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)輸出賬表、憑證數(shù)據(jù)的正確性和及時(shí)性檢查工作。

　　(6)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各有關(guān)資源(包括硬件設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等)的調(diào)用、修改和更新的審批手續(xù)。

　　(7)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)運(yùn)行的安全性、正確性、及時(shí)性檢查工作。

　　(8)做好本系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的總結(jié)工作，并提出更新軟件或修改軟件的需求報(bào)告。

　　(9)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各類(lèi)人員的工作質(zhì)量考評(píng)，并提出任免意見(jiàn)。

　　(10)完善現(xiàn)有的管理制度，并制定崗位責(zé)任與經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核制度。

　　2、會(huì)計(jì)電算化操作員責(zé)任制

　　(1)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份和輸出賬表的打印工作。嚴(yán)格按照輸入憑證做好數(shù)據(jù)輸入操作，輸入完畢進(jìn)行自檢核對(duì)工作，核對(duì)無(wú)誤后交審核員復(fù)核;在輸入操作中，如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問(wèn)或錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員或?qū)Ｂ殨?huì)計(jì)員反映，不得擅自作廢或修改;發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證不符時(shí)，應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正。

　　(2)嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說(shuō)明進(jìn)行操作。

　　(3)當(dāng)天的日記賬數(shù)據(jù)，做到當(dāng)天登錄。登錄后即打印出當(dāng)天的賬表，做到當(dāng)日賬當(dāng)日清。日記賬輸入應(yīng)做好日清，在月末應(yīng)將核對(duì)無(wú)誤的明細(xì)賬和科目匯總表打印輸出。

　　(4)月末打印系統(tǒng)所有的明細(xì)賬、總分類(lèi)賬、會(huì)計(jì)報(bào)表和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。

　　(5)每次操作完畢，應(yīng)及時(shí)做好各類(lèi)備份數(shù)據(jù)和存檔數(shù)據(jù)。

　　(6)注意安全保密，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管。

　　(7)系統(tǒng)操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告，并做好故障記錄和上機(jī)記錄等事項(xiàng)。

　　3、審核員責(zé)任制

　　(1)負(fù)責(zé)憑證數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類(lèi)代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性。

　　(2)負(fù)責(zé)輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作。

　　(3)對(duì)不真實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證，退還各有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊后，再行審核。

　　(4)對(duì)于不符合要求的憑證和不正確的輸出賬表數(shù)據(jù)不予簽章確認(rèn)。

　　4、會(huì)計(jì)檔案管理員責(zé)任制

　　(1)負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各類(lèi)數(shù)據(jù)軟盤(pán)、系統(tǒng)軟盤(pán)及各類(lèi)賬表、憑證、資料的備份和存檔保管工作。

　　(2)做好各類(lèi)數(shù)據(jù)、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借。

　　(3)按規(guī)定期限，向各類(lèi)有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)。

　　5、專(zhuān)職會(huì)計(jì)員責(zé)任制

　　(1)按分管的內(nèi)容匯集材料收發(fā)、領(lǐng)退單、銷(xiāo)售發(fā)票、工資變動(dòng)及停止發(fā)放等各類(lèi)單據(jù)。

　　(2)在規(guī)定的期限內(nèi)，根據(jù)原始憑證準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)記賬憑證。

　　(3)編制會(huì)計(jì)憑證應(yīng)符合財(cái)會(huì)制度的要求。做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)正確;代碼要合法、恰當(dāng)、摘要應(yīng)簡(jiǎn)明規(guī)范。

　　(4)如果專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員兼會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作員，則應(yīng)遵守會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作員的責(zé)任制。

篇2：X建設(shè)股份公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

　　某建設(shè)股份有限公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

　　一、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制

　　（一）會(huì)計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位。基本會(huì)計(jì)崗位可包括：會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)核算各崗、稽核、會(huì)計(jì)檔案管理等工作崗位。電算化會(huì)計(jì)崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。

　　（二）電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下：

　　1.電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)，可由會(huì)計(jì)部經(jīng)理兼任。

　　2.軟件操作：負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表，和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作，要求具備會(huì)計(jì)軟件操作知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平；可由基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任軟件操作崗位的工作。

　　3.審核記賬：負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核，操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平，可由主管會(huì)計(jì)兼任。

　　4.電算維護(hù)：負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；此崗要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí)，經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)，應(yīng)由專(zhuān)職人員擔(dān)任。

　　5.數(shù)據(jù)分析：負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平，可由會(huì)計(jì)部經(jīng)理兼任。

　　二、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度

　　1.明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理，指定專(zhuān)人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。

　　2.預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿。

　　3.操作人員離開(kāi)機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。

　　4.根據(jù)本單位實(shí)際情況，由專(zhuān)人保存必要的上機(jī)操作日志，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。

　　三、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度

　　1.保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件，要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。

　　2.確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，建立如"口令"、只讀等措施；對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。

　　3.對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，要有一定的審批手續(xù)；在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中，要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。

　　4.健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性，如安裝不間斷電源，保證停電時(shí)，能有時(shí)間保存資料。

　　5.健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施：如安裝殺毒軟件，且每星期更新殺毒軟件，每星期掃描內(nèi)存；嚴(yán)禁外來(lái)人員的軟盤(pán)在本公司計(jì)算機(jī)上使用等。

　　6．建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，由電算主管及電算維護(hù)人員定期分析。

　　四、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度

　　1.電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。

　　2.電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，由會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)。

　　3.對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。

　　4.采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。

　　5.通用會(huì)計(jì)軟件、定點(diǎn)開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)軟件、通用與定點(diǎn)開(kāi)發(fā)相結(jié)合會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

　　五、本制度是公司《會(huì)計(jì)制度》的重要部分，由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。

　　六、本規(guī)范自20**年1月1日起實(shí)施。

篇3：商業(yè)街地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)電算化管理細(xì)則

　　商業(yè)街地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)電算化管理細(xì)則

　　1、強(qiáng)公司會(huì)計(jì)電算化管理，提高財(cái)會(huì)工作效率，特制定本管理細(xì)則。

　　2、公司財(cái)務(wù)部配備電算化管理員和電算化操作人員。電算化管理人員必須熟悉微機(jī)原理，了解財(cái)務(wù)管理，能獨(dú)立排除常見(jiàn)的微機(jī)故障，負(fù)責(zé)電算化的全面管理和維護(hù)，指導(dǎo)電算化操作人員正確操作，電算化管理人員應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，給每位操作人員賦予相應(yīng)的操作權(quán)限。電算化操作人員必須熟悉財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和懂得微機(jī)操作，電算化操作人員可由主辦會(huì)計(jì)兼任。

　　3、操作人員必須經(jīng)過(guò)相應(yīng)的培訓(xùn)、取得由財(cái)政局頒發(fā)的"會(huì)計(jì)電算化知識(shí)培訓(xùn)合格證"，持證上崗，并根據(jù)其所在崗位所賦予相應(yīng)權(quán)限內(nèi)工作。

　　4、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按微機(jī)操作程序上機(jī)，并保持微機(jī)整潔和安全。

　　5、操作人員必須注意各自所授密碼的保密，一旦泄密，應(yīng)及時(shí)更換密碼并向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。

　　6、禁止使用未經(jīng)許可的外來(lái)磁盤(pán)、光盤(pán)等軟件，杜絕病毒入侵，以確保財(cái)務(wù)資料的安全，如確定需要使用外來(lái)軟盤(pán)，要進(jìn)行必要的檢測(cè)和消毒處理。

　　7、所有涉及與財(cái)務(wù)有關(guān)的磁盤(pán)等軟件，必須在專(zhuān)用登記簿里進(jìn)行登記，并注明路徑、文件名、主要內(nèi)容等。

　　8、會(huì)計(jì)電算化資料包括書(shū)面資料和磁介質(zhì)資料，它是會(huì)計(jì)資料主要部分。因此兩種資料必須同時(shí)存在且保持一致。在每月結(jié)帳之前，用軟盤(pán)作一次數(shù)據(jù)備份，備份盤(pán)兩套，隔月輪流使用，還應(yīng)備有臨時(shí)資料備份盤(pán)。

　　9、年末更換備份盤(pán)，更換出來(lái)的備份盤(pán)，視作歷史檔案資料，妥善保管，并進(jìn)行造冊(cè)，一式兩份，一份財(cái)務(wù)部保管，另一份公司檔案室保管。

　　10、記帳憑證要根據(jù)原始單據(jù)直接在微機(jī)上填制，會(huì)計(jì)主管應(yīng)及時(shí)將憑證存盤(pán)、登帳、打印、簽章后定期裝訂成冊(cè)。為了便于查閱，裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)加上封面，并注明單位名稱(chēng)、憑證所屬時(shí)期、種類(lèi)、張數(shù)和起始數(shù)等。為了防止拆毀，應(yīng)在裝訂處加貼封簽，并由會(huì)計(jì)主管及裝訂人員蓋章后，作為資料保管。

　　11、出納人員在電腦或打印機(jī)輸出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳后，要與庫(kù)存現(xiàn)金、銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，如不符應(yīng)及時(shí)查明、調(diào)整并與會(huì)計(jì)核算人員共同編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　12、各種會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按月、季、年度分別整理裝訂成冊(cè)，并專(zhuān)門(mén)留一份歸會(huì)計(jì)檔案。

　　13、每年度末，將一年的明細(xì)帳、總帳分別打印整理裝訂成冊(cè)，加上封面歸檔，特殊情況則另行處理。

　　14、所有核算資料整理及歸檔按會(huì)計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。