建筑公司工程結(jié)算管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強的結(jié)算管理工作，規(guī)范健全工程項目結(jié)算管理制度，捉高結(jié)算工作質(zhì)量，加強竣工工程結(jié)算力度，合理配置結(jié)算人員，提高結(jié)算效益，特制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于所屬直管項目和建工委托管理項目對業(yè)主的結(jié)算。

　　第三條 工程項目結(jié)算管理是一項綜合性的管理文件，涉及經(jīng)營、技術(shù)、生產(chǎn)等多個部門，各部門、各部門要高度重視、通力合作。

　　第四條 工程項目結(jié)算管理工作，必須嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)法律和政府法規(guī)、政策。堅持實事求是、合理有效的原則;嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算文件的審批程序，做到計量準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、各項費用計取全面、合理。

　　第五條 預(yù)算人員要有強烈的事業(yè)心和責(zé)任感，愛崗敬業(yè)恪盡職守，加強預(yù)算業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，認(rèn)真細(xì)致做好竣工結(jié)算工作。

　　第六條 工程竣工結(jié)算工作是企業(yè)管理中的一個重要環(huán)節(jié)，為嚴(yán)把竣工結(jié)算關(guān)，抓好竣工結(jié)算工作，所有工程竣工結(jié)算必須報行政部審核。

　　第二章 管理部門及職能范圍

　　第七條 為了加強工程結(jié)算管理，各施工生產(chǎn)部門必須設(shè)置核算人員，其工程竣工結(jié)算業(yè)務(wù)管理工作由行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理。

　　第八條 行政部是結(jié)算管理的主管部門，其職責(zé)是：

　　(一)負(fù)責(zé)工程項目結(jié)算日常管理工作;

　　(二)指導(dǎo)、協(xié)助或?qū)徍恕⒈O(jiān)督項目的結(jié)算編制;

　　(三)指導(dǎo)和監(jiān)督項目結(jié)算資料收集、歸檔;

　　(四)做好工程結(jié)算審核工作;

　　(五)協(xié)助和督促直管項目做好施工現(xiàn)場簽證工作，收集和整理工程的設(shè)計變更，現(xiàn)場簽證資料。

　　第九條 直管項目是竣工結(jié)算實施部門，其職責(zé)是：

　　(一)負(fù)責(zé)組織工程項目結(jié)算會審;

　　(二)負(fù)責(zé)工程項目結(jié)算的編制、報送及洽談;

　　(三)負(fù)責(zé)工程項目變更、索賠資料及糾紛、訴訟所需證據(jù)的收集、整理和編制;

　　(四)收集和整理現(xiàn)場簽證資料，完成設(shè)計變更申報工作，負(fù)責(zé)辦理本工程項目竣工結(jié)算工作，建立工程結(jié)算臺帳;

　　(五)直管項目部負(fù)責(zé)編制竣工結(jié)算書，由工程技術(shù)人員和預(yù)算人員共同完成，自審后報行政部審核，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審定后，加蓋公司印章方可向建設(shè)部門報送。

　　(六)直管項目部結(jié)算分工及責(zé)任：

　　項目經(jīng)理、項目預(yù)算人員無論其人事關(guān)系如何變動，均應(yīng)對該工程結(jié)算工作負(fù)責(zé)到底。

　　1、項目經(jīng)理是項目結(jié)算第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)項目結(jié)算編制和申報工作;

　　2、項目核算人員為結(jié)算工作的業(yè)務(wù)責(zé)任人。應(yīng)深入施工現(xiàn)場，掌握施工現(xiàn)場情況，及時收集各種經(jīng)濟簽證及變更資料，并將簽證齊全的工程結(jié)算資料原件報送行政部。

　　3、項目生產(chǎn)、技術(shù)、財務(wù)人員負(fù)責(zé)配合結(jié)算責(zé)任人完成結(jié)算工作，包括施工過程中提供施工、技術(shù)、物資、人力、機械、費用等方面資料，承擔(dān)因資料或提供證據(jù)不足造成結(jié)算損失責(zé)任。

　　第三章 工程結(jié)算編制要求

　　第十條 工程結(jié)算編制必須準(zhǔn)確，嚴(yán)格依照協(xié)議條款、定額及有關(guān)規(guī)定收集各種經(jīng)濟簽證及變更資料，做到計算準(zhǔn)確、不漏算少算和錯算。

　　第十一條 工程結(jié)算的編制必須及時，工程結(jié)算要在工程竣工后業(yè)主要求上報時間前30日報行政部審核，經(jīng)營部配合，審核完后方可送交業(yè)主審核。

　　(一)工程在5000萬元以上，由行政部全面跟蹤、指導(dǎo)工程的結(jié)算工作，由項目部編制竣工結(jié)算資料，報分公司經(jīng)營稽核部審核后報行政部審核，審核合格后報業(yè)主。

　　(二)工程在5000萬元以下，由項目部編制竣工結(jié)算資料，報分公司經(jīng)營稽核部審核后報行政部審核，審核合格后報業(yè)主。

　　(三)聯(lián)營、掛戶工程，由聯(lián)營、掛戶施工部門編制結(jié)算資料報聯(lián)營公司經(jīng)營科審核后報行政部審核，審核合格后報業(yè)主。

　　第十二條 凡當(dāng)年開工當(dāng)年竣工的工程項目要求竣工后一次性結(jié)算，凡跨年度工程，根據(jù)完成的工程進(jìn)度分階段進(jìn)行結(jié)算，做好竣工結(jié)算準(zhǔn)備工作。

　　第十三條 預(yù)算人員在編制工程結(jié)算時，必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，仔細(xì)審核決不允許出現(xiàn)重大失誤。

　　第十四條 工程結(jié)算文件應(yīng)包括下列內(nèi)容：

　　(一)工程結(jié)算書封面;

　　(二)編制說明

　　(三)工程結(jié)算費用匯總。包括工程合同造價、合同外增加費用、變更及索賠文件以及其他按招標(biāo)文件、合同及政府有關(guān)文件可以調(diào)整的費用。

　　(四)符合要求的工程竣工結(jié)算造價計算書。

　　(五)竣工結(jié)算工程的工程量計算底稿，符合要求的業(yè)主代表或監(jiān)理工程師現(xiàn)場簽證的工程量核定單(要求為原件)。

　　(六)符合要求的經(jīng)業(yè)主代表或監(jiān)理工程師簽認(rèn)的材料、設(shè)備采購、租賃清單及購貨發(fā)票復(fù)印件，租賃協(xié)議書復(fù)印件。

　　(七)竣工圖、設(shè)計變更通知書及附圖內(nèi)的資料(要求為原件)。

　　(八)符合要求的經(jīng)業(yè)主代表或監(jiān)理工程師現(xiàn)場簽字的工程造價調(diào)整資料(要求為原件)。

　　(九)合同約定須執(zhí)行的工程造價管理部門的造價調(diào)整文件。

　　(十)其它與工程竣工結(jié)算有關(guān)的資料。

　　第四章 工程結(jié)算流程

　　第十五條 當(dāng)年開工當(dāng)年竣工的工程項目在工程完工后一個月內(nèi)將工程結(jié)算單工程結(jié)算資料報分公司經(jīng)營稽核部審核后報行政部審核。

　　第十六條 工程結(jié)算資料是經(jīng)設(shè)計院、業(yè)主、監(jiān)理簽字確認(rèn)并且有效的施工圖紙、合同文件、設(shè)計變更、經(jīng)濟簽證、工程計量計價單、會議紀(jì)要等與工程結(jié)算有關(guān)的全部原件資料。

　　第十七條 行政部接到直管項目部的工程結(jié)算資料后，首先對報送的資料進(jìn)行有效性、完整性進(jìn)行審核，資料手續(xù)不全或缺項，要求限期及時補辦。

　　第十八條 行政部根據(jù)直管項目部報送的工程結(jié)算資料，根據(jù)、分公司與業(yè)主簽定的施工合同結(jié)算條款，審核并確定工程結(jié)算。

　　第五章 工程結(jié)算管理

　　第十九條 直管項目部要在施工過程中及時做工程結(jié)算資料的確認(rèn)收集和整理工作，及時編制工程結(jié)算上報行政部，為工程結(jié)算工作做好基礎(chǔ)工作。直管項目部編制報審工程結(jié)算必須要有結(jié)算編制說明。

　　第二十條 所有變更簽證資料直管項目部要及時辦理簽字蓋章確認(rèn)手續(xù)，而且必須是業(yè)主和監(jiān)理均簽字蓋章認(rèn)可的資料，缺一均為無效或有缺陷資料。

　　第二十一條 直管項目部要做好工程量的計算資料和手續(xù)，要和竣工圖紙及工程隱蔽資料保持一致。

　　第二十二條 直管項目部提供的有效工程結(jié)算原始資料及工程內(nèi)部結(jié)算在進(jìn)行項目內(nèi)部工程結(jié)算審核完后，交行政部存檔保存并辦理相關(guān)手續(xù)，做為以后對建設(shè)部門的工程結(jié)算使用，直管項目部只保存復(fù)印件使用。

　　(四)第二十三條 具備工程結(jié)算條件，項目經(jīng)理應(yīng)在施工合同規(guī)定的時間內(nèi)，安排核算人員編制完整工程結(jié)算書，并組織相關(guān)部門進(jìn)行結(jié)算會審，簽署會審意見，在報送業(yè)主或監(jiān)理前5天報分公司經(jīng)營稽核部審核后報行政部審核，行政部在5天內(nèi)組織結(jié)算會審，直管項目部根據(jù)會審意見對結(jié)算進(jìn)行修改后報送業(yè)主或監(jiān)理審定。

　　第二十四條 工程結(jié)算文件報送業(yè)主或監(jiān)理后，直管項目部應(yīng)做好簽收登記。結(jié)算經(jīng)辦人應(yīng)及時了解、掌握業(yè)主或監(jiān)理部門審核進(jìn)展情況，采取相應(yīng)措施。

　　第二十五條 接到結(jié)算審批單后，將原件和完整結(jié)算資料報行政部，并對該工程進(jìn)行結(jié)算總結(jié)，分析結(jié)算結(jié)果和過程中的經(jīng)驗和教訓(xùn)，在一個月內(nèi)將結(jié)算總結(jié)報告報送行政部。

　　第二十六條 為保證工程竣工結(jié)算資料具有可追溯性，方便調(diào)查，直管項目部分類建立資料登記臺帳和明確保存方法和保管責(zé)任人。

　　第二十七條 歸檔資料要隨時積累，結(jié)算完成后一個月內(nèi)將結(jié)算資料裝訂成冊，報行政部1套(統(tǒng)一為A4，非A4紙折疊成A4紙大小)，結(jié)算資料最遲在審計報告成立之前報送。其主要內(nèi)容為：

　　(一)封皮、目錄、結(jié)算確認(rèn)單、工程概況;

　　(二)結(jié)算總結(jié);

　　(三)工程結(jié)算文件;

　　(四)工程承包合同(補充合同、合同附件);

　　(五)竣工驗收單;

　　(六)其他資料;

　　第二十八條 重點工程和有代表性的工程竣工后，應(yīng)進(jìn)行資料分析，作為檢驗企業(yè)管理水平及以后投標(biāo)報價的依據(jù)。

　　第二十九條 委派或項目部申請行政部進(jìn)行工程結(jié)算，其人員資料費及住宿費用按照現(xiàn)行管理規(guī)定執(zhí)行，費用由直管項目部負(fù)責(zé)，在工程竣工結(jié)算中，由項目部配合公司行政部努力爭取正常結(jié)算以外的結(jié)算效益按三七分成，項目部得70%，公司行政部得30%，此費用作為部門的各項費用開支。應(yīng)支付費用由項目部出據(jù)，如項目部不予出據(jù)，由行政部申請，公司總經(jīng)濟審核，總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部支付。

　　工程結(jié)算費用收取按工程規(guī)模計取：按工程總結(jié)算金額1000萬元以下%;1000萬元-2000萬元的%，2000萬元-5000萬元的%，5000萬元-10000萬元按%;10000萬元以上按%。

　　第三十條 委派或項目部申請行政部進(jìn)行工程指導(dǎo)報表或臨時計價，其人員差旅交通費、資料費及住宿費用按照現(xiàn)行管理規(guī)定執(zhí)行，費用由直管項目部負(fù)責(zé)，公司按所派人員400元/天的費用收取結(jié)算費用;應(yīng)支付費用由項目部出據(jù)，如項目部不予出據(jù)，由行政部申請，公司總經(jīng)濟審核，總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部支付。

　　第三十一條 每項工程結(jié)算，行政部實行報告制度，由公司總經(jīng)濟師審核，總經(jīng)理審批。

　　第三十二條 竣工結(jié)算資料復(fù)印、打印、裝訂(不論份數(shù))，每工程項目按1500元收取。

　　第六章 獎罰

　　第三十三條 為了鼓勵直管項目部經(jīng)過多方努力多結(jié)算、多收益，對于能夠簽證額外工程量的，按額外工程費用的10%進(jìn)行獎勵(適當(dāng)?shù)莫剟?，獎勵費用實行報審流程，項目部上報報告，行政部審核，分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)濟師、總經(jīng)理和董事長審批同意后方可發(fā)放;對于結(jié)算中出現(xiàn)失誤、結(jié)算資料不全或漏項造成損失的，項目給予造成損失的10%罰款。

　　第三十四條 凡竣工結(jié)算資料不齊全的不能直接上報業(yè)主或監(jiān)理，對直管項目結(jié)算未經(jīng)申報和私自上報給企業(yè)造成損失的，對分公司主管領(lǐng)導(dǎo)、項目經(jīng)理和核算人員按損失額的5%給予處罰。

　　第三十五條 凡在工程施工期間人員調(diào)動或辭職的必須把資料交接完整后方可離開，擅自離崗人員且資料又沒有交接或不齊全的，其工資不予發(fā)放。

　　第七章 附則

　　第三十六條 本辦法由行政部負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十七條 本辦法自*月*日起執(zhí)行。

篇2：項目工程結(jié)算支付管理辦法

　　項目工程結(jié)算支付的管理辦法

　　1 建立支付風(fēng)險評估機制

　　1.針對公司造價結(jié)算任務(wù)的積壓量，為了對應(yīng)每年重大傳統(tǒng)節(jié)日期間，乙方單位申請支付的高峰，緩解雙方結(jié)算支付方面矛盾，造價管理部應(yīng)對"已報未審"項目的結(jié)算進(jìn)行全面整理，對結(jié)算情況進(jìn)行全面盤點分析。

　　2.對各類結(jié)算進(jìn)度狀態(tài)下的結(jié)算任務(wù)進(jìn)行分類管理，并與財務(wù)部門進(jìn)行對接，提供節(jié)日支付額度建議并對支付風(fēng)險提出評估意見。科學(xué)評估其結(jié)算款超支付風(fēng)險，建立結(jié)算款支付風(fēng)險預(yù)警機制。

　　序號 分類 定義內(nèi)涵 超付風(fēng)險

　　1二審?fù)瓿身椖?甲乙雙方往來帳目已明確，財務(wù)可直接支付 O級

　　2一審?fù)瓿身椖?一審與二審的誤差應(yīng)在可控范圍，超支付風(fēng)險小 B級

　　3已報未審項目、正在一審項目 A級

　　3-1總價包干 造價的不確定少，超支付風(fēng)險小，但應(yīng)注意工程類結(jié)算項目 A1級

　　3-2清單計價 工程類結(jié)算工程量審核量大，有一定超支付風(fēng)險 A2級

　　3-3定額計價 造價的不確定性大，誤差可控性差，應(yīng)重點盤點評估 A3級

篇3：VK物業(yè)智能化工程結(jié)算內(nèi)部審核管理辦法

　　VK物業(yè)智能化工程結(jié)算內(nèi)部審核管理辦法

　　1.目的

　　理順工程結(jié)算流程，提高工作效率，使部門結(jié)算工作規(guī)范化，標(biāo)準(zhǔn)化。

　　2.范圍

　　適用于智能化工程部工程結(jié)算內(nèi)部審批辦理。

　　3.工作職責(zé)

　　部門/崗位工作內(nèi)容

　　城市/施工負(fù)責(zé)人作為具體經(jīng)辦人，負(fù)責(zé)工程結(jié)算的辦理,后續(xù)跟進(jìn)。

　　規(guī)劃組主要負(fù)責(zé)核對簽證是否納入結(jié)算范圍。

　　物資計劃員負(fù)責(zé)工程物資發(fā)貨數(shù)量與結(jié)算數(shù)量核對工作。

　　財務(wù)負(fù)責(zé)工程結(jié)算的最終審核工作并報部門經(jīng)理審批。

　　部門經(jīng)理負(fù)責(zé)對結(jié)算價格的最后審核。

　　4.工程結(jié)算內(nèi)部審核流程圖

　　施工/城市負(fù)責(zé)人規(guī)劃組物資計劃員財務(wù)部門經(jīng)理

　　5.方法和過程控制

　　5.1由施工/城市負(fù)責(zé)人整理結(jié)算資料及相關(guān)數(shù)據(jù)并填寫《智能化工程結(jié)算表》及《智能化工程結(jié)算審核表》報部門審核。

　　5.2由規(guī)劃組對價格及取費方式(包括簽證及補充協(xié)議);物資計劃管理員核對物資結(jié)算數(shù)量。

　　5.3部門財務(wù)負(fù)責(zé)審核結(jié)算數(shù)據(jù)及簽證、補充協(xié)議收費項目。

　　5.4部門經(jīng)理同意后可報至甲方結(jié)算。

　　5.5在結(jié)算過程中需將甲方相關(guān)意見反饋填寫在《智能化工程結(jié)算審核表》的"甲方意

　　見處理欄"經(jīng)部門經(jīng)理審批后方可與甲方辦理正式結(jié)算手續(xù)。

　　6.相關(guān)表格：

　　VKWY7.5.1-J02-11-F1 《智能化工程結(jié)算表》

　　VKWY7.5.1-J02-11-F2 《智能化工程結(jié)算審核表》