醫(yī)院現(xiàn)金管理辦法

　　一．現(xiàn)金對于醫(yī)院的醫(yī)療活動的順利進(jìn)行關(guān)系十分重大，并且在管理上也屬于交易出現(xiàn)問題的項(xiàng)目。因此，必須加強(qiáng)對現(xiàn)金的日常控制，才能有效地發(fā)揮現(xiàn)金的各項(xiàng)作用，促使醫(yī)院健康的發(fā)展。

　　二．現(xiàn)金是指醫(yī)院地庫存現(xiàn)金，主要用于醫(yī)院地日常零星開支。

　　三．現(xiàn)金的主管部門為醫(yī)院財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科應(yīng)設(shè)專職出納員，在財(cái)務(wù)科長領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，對其他部門使用現(xiàn)金，財(cái)務(wù)科由現(xiàn)金監(jiān)督和現(xiàn)金檢查地權(quán)利。

　　四．現(xiàn)金使用范圍：

　　1、職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼及勞務(wù)報(bào)酬。

　　2、備用金。

　　3、出差人員必須隨身攜帶地差旅費(fèi)。

　　4、結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下地零星支出。

　　5、中華人民銀行規(guī)定的可以用現(xiàn)金支付地其他支出。

　　五、確保現(xiàn)金安全使用

　　1、醫(yī)院地庫存現(xiàn)金，不得超過銀行核定地庫存限額，超過銀行核定限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存銀行，醫(yī)院內(nèi)部各部門的備用金，由財(cái)務(wù)科核定。

　　2、任何一項(xiàng)付款業(yè)務(wù)都應(yīng)由原始憑證，由經(jīng)辦人員簽字證明，分管負(fù)責(zé)人審核同意，出納人員才能據(jù)以付款。

　　3、有關(guān)憑證付訖后，應(yīng)蓋上“付訖”圖章，以防重復(fù)付款。對付訖地憑證，應(yīng)定期裝訂成冊，由專人保管，防止付款憑證被盜、篡改的情況發(fā)生。

　　4、出納、記帳、采購三方面地工作應(yīng)分別由不同地經(jīng)辦人員分工負(fù)責(zé)，不能由一人同時(shí)兼任數(shù)職。

　　5、簽發(fā)支票和應(yīng)付應(yīng)由二人分別蓋章、相互監(jiān)督。

　　6、對存出保證金、押金、備用金等應(yīng)定期清理核對，及時(shí)清帳處理。

　　7、職工因故向單位借支現(xiàn)金，必須經(jīng)院長同意后，方可借款，并按規(guī)定地期限內(nèi)結(jié)算歸還，超期未還的不管任何情況，財(cái)務(wù)科有權(quán)在其本人收入中先行扣除并按規(guī)定收取逾期利息。

　　8、本制度如有抵觸時(shí)，以國家規(guī)定為準(zhǔn)。

篇2：物業(yè)企業(yè)現(xiàn)金管理辦法

　　物業(yè)企業(yè)現(xiàn)金管理辦法

　　一、現(xiàn)金的使用范圍

　　1.支付員工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。

　　2.支付員工不能轉(zhuǎn)帳的集體、單位與個(gè)人購買物資和勞務(wù)費(fèi)。

　　3.支付員工因公出差的旅差費(fèi)或探親路費(fèi)。

　　4.支付結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的其他零星開支。

　　5.結(jié)算起點(diǎn)以上的支出，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部長或公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　二、庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定

　　1.庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，按照銀行規(guī)定的現(xiàn)金庫存量執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部根據(jù)現(xiàn)金支用量多少，結(jié)合公司具體情況，原則上一般不超過兩天的支用量。

　　2.現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)采取防范措施，妥善保管，次日送存銀行。

　　3.庫存限額不足時(shí)向開戶銀行提取。

　　4.大額現(xiàn)金存取，必須由公司保安人員或財(cái)務(wù)部其他人員陪同。

　　三、現(xiàn)金使用的規(guī)定

　　1.不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。

　　2.不準(zhǔn)單位之間(公司以外單位)互相借用現(xiàn)金。

　　3.不準(zhǔn)利用公司銀行帳戶為其他單位或個(gè)人支付或存入現(xiàn)金。

　　4.不準(zhǔn)將公款現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲蓄。

　　5.不準(zhǔn)用"白條"或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

　　6.不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。

　　四、庫存現(xiàn)金的核算和清查

　　1.出納人員進(jìn)行現(xiàn)金收付的依據(jù)是會計(jì)人員填制的，經(jīng)審核的有效記帳憑證(即收款、付款憑證)，并按記帳憑證逐日逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記帳當(dāng)日余額進(jìn)行核對，做到日清月結(jié)，帳款相符。

　　2.會計(jì)人員與出納人員應(yīng)定期將總帳的現(xiàn)金帳戶余額與現(xiàn)金日記帳余額進(jìn)行核對，做到帳帳相符。

　　3.為了及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止現(xiàn)金收付差錯(cuò)，財(cái)務(wù)部對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期的清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查明原因及時(shí)處理。

　　五、借用現(xiàn)金的支付手續(xù)

　　1.員工因公借用現(xiàn)金應(yīng)事先辦理借款手續(xù)，金額在人民幣1000元以上的應(yīng)提前一天辦理手續(xù)。借款單必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后，會計(jì)人員才能進(jìn)行帳務(wù)處理，借款人應(yīng)在會計(jì)憑證上簽字，出納人員才能給予支付現(xiàn)金。

　　2.員工借用現(xiàn)金后應(yīng)不超過五天到財(cái)務(wù)部門履行報(bào)帳手續(xù)，特殊情況出差到外地的報(bào)帳時(shí)間最長不超過三十天。

篇3：物業(yè)公司現(xiàn)金管理辦法

　　物業(yè)公司現(xiàn)金管理辦法

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)管理，根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)管理規(guī)定和《大華集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。

　　一、可支付現(xiàn)范圍：

　　1、員工的工資、獎(jiǎng)、津貼、紅利。

　　2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

　　3、各種勞保福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。

　　4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用。

　　5、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星采購開支。

　　6、符合銀行現(xiàn)支付規(guī)定的其他支出。

　　二、現(xiàn)收入規(guī)定：

　　管理處必須將收繳的物業(yè)服務(wù)費(fèi)等收入當(dāng)天解入公司指定開戶行賬戶，并日將解款及收款明細(xì)表上交公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

　　三、現(xiàn)使用規(guī)定：

　　1、須按照以上范圍使用現(xiàn)，超出范圍的均須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。

　　2、實(shí)行備用限額管理，不得超額存放現(xiàn)，庫存現(xiàn)的存放限額，由銀行核定后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。

　　3、管理處及公司各職能部門的日常現(xiàn)開支統(tǒng)一在公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷，審批權(quán)限及流程參照《公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》有關(guān)條款執(zhí)行。

　　4、嚴(yán)禁“坐支”現(xiàn)，即不可從收繳的現(xiàn)中直接支用現(xiàn)。

　　5、不準(zhǔn)用不符合《企業(yè)會計(jì)制度》規(guī)定的憑證（如“白條”）支取現(xiàn)或抵充現(xiàn)。

　　6、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)。

　　7、不準(zhǔn)用現(xiàn)購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品。

　　8、不準(zhǔn)私自借用公款。

　　9、不準(zhǔn)利用銀行賬戶替他人套取現(xiàn)。

　　10、不準(zhǔn)將位現(xiàn)按個(gè)人儲蓄方式存入銀行。

　　11、不準(zhǔn)設(shè)立“小庫”，不準(zhǔn)設(shè)置“賬外”賬戶。

　　12、必須建立和健全“現(xiàn)日記賬”，逐筆登記現(xiàn)的收、付、存，做到賬款相符，日清月結(jié)。

　　13、切實(shí)加強(qiáng)現(xiàn)的監(jiān)護(hù)。向銀行存取大額現(xiàn)時(shí)，須強(qiáng)化安全防范措施，派車或派人護(hù)送，確保萬無一失。

　　四、個(gè)人借款規(guī)定：

　　1、公司管理人員如工作需要借用現(xiàn)的，可預(yù)支備用。

　　2、預(yù)支備用需按規(guī)定辦理借款手，填寫《現(xiàn)借款申請》。依據(jù)公司費(fèi)用審批權(quán)限規(guī)定報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，向公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理借款手。

　　3、預(yù)支備用應(yīng)在公務(wù)完成后的七個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷、清還，對借款未還清者，公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部原則上不再批準(zhǔn)再次借款。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不報(bào)銷不清還者，公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)通知公司行政人事部在其工資中扣回。

　　4、員工離職離崗，應(yīng)做好備用交接清退工作，未辦理交接清退的不能離崗。對離職離崗人員拒不清退備用的，公司有權(quán)追償，直至追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。

　　5、因公需要預(yù)支備用超過3000元時(shí)，必須提前24小時(shí)預(yù)約。

　　五、本管理辦法自頒布之日起施行，由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。