第二人民醫(yī)院收支結余管理制度

　　一、收支結余是指醫(yī)院收入與支出相抵后的余額。包括業(yè)務收支結余、財政項目補助收支結余、科教項目收支結余。

　　二、業(yè)務收支結余應于期末扣除按規(guī)定結轉下年繼續(xù)使用的資金后，結轉至結余分配。為正數的，可以按照國家有關規(guī)定提取專用基金，轉入事業(yè)基金。為負數的，應由事業(yè)基金彌補，不得進行其他分配，事業(yè)基金不足以彌補的，轉入未彌補虧損。實行收入上繳的地區(qū)要根據本地實際，制定具體的業(yè)務收支結余率、次均費用等控制指標。超過規(guī)定控制指標的部分應上繳財政，由同級財政部門會同主管部門統(tǒng)籌專項用于衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展和績效考核獎勵。財政項目補助收支結余、科教項目收支結余，結轉下年繼續(xù)使用。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　三、醫(yī)院應加強結余資金的管理，按照國家規(guī)定正確計算與分配結余。醫(yī)院結余資金應按規(guī)定納入單位預算，在編制年度預算和執(zhí)行中需追加預算時，按照財政部門的規(guī)定安排使用。醫(yī)院動用財政項目補助收支結余，應嚴格執(zhí)行財政部門有關規(guī)定和報批程序。

　　四、按照新《醫(yī)院財務制度》和《醫(yī)院會計制度》的實質和內涵，學習新制度對加強醫(yī)院收支結余管理的舉措。依法組織收入，努力節(jié)約支出，加強經濟活動的財務控制和監(jiān)督，防范財務風險，提高醫(yī)院結余管理水平。

　　五、加強預算約束，實行全面預算管理。醫(yī)院所有收支應全部納入預算管理，科學合理編制預算，規(guī)范醫(yī)院財務行為，促進醫(yī)院結余管理。

　　六、改革公立醫(yī)院補償機制，調整部分技術服務收費標準，加大政府投入，實現由服務收費和政府補助兩個渠道補償。完善醫(yī)療保障支付制度。增加醫(yī)院結余管理范圍。

　　七、加強醫(yī)院成本核算，強化成本控制，挖掘內部結余潛力。醫(yī)院應建立健全定額管理制度、費用審核制度等，采取有效措施糾正、限制不必要的成本費用支出差異，控制成本費用支出。從內部挖掘潛力，提高醫(yī)院結余水平。

　　八、清理往來款項，做到各項收支及時入賬，能夠正確、完整地反映醫(yī)院收支及結余的真實情況。

　　九、按照規(guī)定的計算方法正確計算、提取結余，做到收支配比。醫(yī)院應當按照規(guī)定的計算方法和計算內容對全年的收支活動進行全面的清查、核對、整理和結算。凡屬本年的各項收入，都要及時入賬，凡屬本年的各項支出都要按規(guī)定的支出渠道列報，正確計算、如實反映醫(yī)院全年收支結余情況。

篇2：地產公司月度收支預算制度

　　月度收支預算制度

　　為加強企業(yè)管理，提高經濟效益，本著統(tǒng)籌安排、確保重點的原則，保證企業(yè)經濟活動的良性循環(huán)、不斷發(fā)展，特制訂本規(guī)定。

　　1、各部門的大項費用支出都必須列入“月收支預算表”(附表)中，此表應根據年度預算經營計劃和實際工程進度確定回款和用款金額，詳實編制。

　　2、公司財務部在公司局域網上將收支預算表格式，由各部門經理在全面考慮下月工作情況和進度的基礎上，編制本部門次月資金收支預算。

　　3、各部門應在每月25日前將收支預算表報財務部，財務部根據各部門的編制情況，匯總填寫“月資金收支平衡計劃表”，每月30日前報公司總經理簽批，經總經理同意后，作為公司次月資金管理依據并將各部門確定的“月收支計劃表”返回各部門備查。

　　4、各部門如在當月工作中確需發(fā)生上報計劃范圍外的款項或對所報款項進行調整時，應及時填制“收支計劃變更、追加表”報總經理審批同意后，將變更追加表送財務部備案。

　　5、各部門應加強本部門收支項目的計劃性和準確性，合理安排、按期收付，嚴格執(zhí)行既定計劃，避免影響工作的正常開展。

　　6、公司財務部作為公司收支計劃的組織實施和監(jiān)督控制部門，除日常開支以外的支出項目，凡對外支付款項應嚴格按照“月度資金平衡計劃表”逐項檢查，按期支付，對于不符合計劃支付的款項不予支付。

篇3：天安地產財務收支審批制度

　　安永地產財務收支審批制度

　　為了加強會計核算工作，增收節(jié)支，強化公司的內控，保證本公司健康、高效的發(fā)展，特制定本制度：

　　公司一切經濟業(yè)務收支均按公司管理層及開發(fā)項目管理特點設置相應的審批程序、步驟、方法。

　　對審批手續(xù)不全的財務收支，應當退回，要求補充更正。

　　對違反規(guī)定未納入部門資金預算、管理費用包干標準的財務收支，財務中心不予支付和報銷。

　　對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，不予辦理。

　　對認為是違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，應當制止和糾正；制止和糾正無效的，應當向單位領導人提出書面意見請求處理。單位領導人應當在接到書面意見起十日內作出書面決定，并對決定承擔責任。?

　　對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，不予制止和糾正，又不向單位領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。

　　簽訂工程合同、廣告合同、招商合同、代理合同、外包合同及其他類型的經濟合同的必須符合以下條件：對方單位必須具備獨立的法人資格必要的經濟承擔能力；經過年檢的營業(yè)執(zhí)照正本復印件及經營許可證；法人代碼卡；法定代表人經辦，應出示法人證明書；非法人代表經辦，應出示法人授權委托書；必須具備經濟合同應具備的條款。

　　每份合同或協(xié)議的授權、審批與簽字范圍如下：（）萬元以內由部門主管或經理辦理并簽字；（）萬元以上至（）萬元由部門主管或經理辦理，且由分管部門的副總裁簽字；（）萬元以上至（）萬元由主管或經理辦理，由分管部門的副總裁或董事長簽字，必要時參與商簽；（）萬元以上由經理或副總裁辦理，由分管部門的副總裁或董事長商簽；所有金額在（）萬元以上的工程款合同和金額在（）萬元以上的其他合同，均需律師簽字后方能生效。

　　工程費用一律用轉賬支票，付款金額在（）萬元以內由部門主管或經理辦理，且由項目副總裁簽字；付款金額在（）萬元以上除由部門主管或經理辦理且由項目副總裁簽字外，必須由公司董事長加簽；每付一筆工程款將發(fā)票與工程支付憑據（應有工程監(jiān)理、工程主管、預算員、總裁辦、項目總經理、董事長的簽字）附上，到財務中心辦理結算。

　　支付報賬方式除工程費用外的費用無論預支還是報銷，金額在（）元以上使用轉賬支票。若采用支票結算，按照每次結算的費用金額在（）萬元以內由項目副總裁簽字，在（）萬元以上由董事長加簽。若采用現金結算，每次結算的費用金額在（）萬元以內由項目副總裁簽字，在（）萬元以上由董事長加簽。

　　除工程外的其他費用報銷填寫《安永房產公司費用支付憑據》，附有發(fā)票、驗收入庫單和成批物資清單，經有關人員簽字后，m.dewk.cn方能到財務中心報銷，且由公司各部門作好備查登記。在填寫《安永房產公司費用支付憑據》時，各部門經辦人應按費用類別分項填寫，費用單在粘貼時應對齊左上角，若有入庫單據應單獨粘貼。

　　辦理支付事項，不論金額大小、費用類型均實行一支筆審批制度，由公司董事長（總裁）終審簽字后方可在財務中心辦理相關手續(xù)。

　　所有合同簽訂完畢，由經辦人將合同或協(xié)議原件從合同或協(xié)議生效之日起三日內報到財務部，財務部收到合同或協(xié)議的次日起開始執(zhí)行付款。若無合同，財務拒絕付款。