某有限公司財物盤點制度

　　第一條 為加強公司財物盤點工作，規(guī)范公司財物盤點程序，確保公司各項財產(chǎn)物資的安全和完整，制定本制度。

　　第二條 本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分，適用于公司的各個部門。

　　第三條 盤點范圍：

　　(一)存貨，包括原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等;

　　(二)固定資產(chǎn);

　　(三)其他財產(chǎn)，包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等。

　　第四條 盤點方式：

　　(一)年中、年終盤點：

　　1.存貨：由庫管人員、具體負責部門人員會同財務(wù)部于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　2.固定資產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　3.其他財產(chǎn)：由財務(wù)部經(jīng)理與出納等實質(zhì)保管人員共同盤點。

　　(二)月末盤點：

　　每月末所有存貨，由庫管人員、經(jīng)管部門及財務(wù)部實施全面清點一次。

　　(三)月內(nèi)抽點：

　　由財務(wù)部會同經(jīng)管部門，做隨機抽樣盤點。

　　第五條 盤點人員的指派與職責

　　(一)盤點負責人：由總經(jīng)理或總經(jīng)理指派人員擔任，負責盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的處理。

　　(二)復(fù)盤人：由各部門主管或其指派人員擔任，負責實際盤點工作的實施、督導(dǎo)。

　　(三)盤點人：由經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。

　　(四)會點人：由財務(wù)部指派，負責會點并記錄，并與盤點人核對，確認點計數(shù)量無誤。

　　(五)協(xié)點人：由經(jīng)管部門指定，負責盤點過程中的料品搬運及整理工作。

　　(六)監(jiān)點人：由辦公室指派人員擔任。

　　第六條 盤點前準備事項

　　(一)盤點編組：

　　由財務(wù)部主管于每次盤點前，事先按照盤點種類、項目，編排"盤點人員編組表"，呈總經(jīng)理核準后實施。

　　(二)庫管人員、經(jīng)管部門將準備盤點用具，財務(wù)部準備相關(guān)盤點表格。

　　1.存貨的堆放，應(yīng)擺放整齊、分類排列，并置標示牌。

　　2.現(xiàn)金、有價證券及租賃契約，應(yīng)按類別整理并列清單。

　　3.各項賬產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

　　4.各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單等填制"結(jié)存調(diào)整表"一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門以備核對和盤點。

　　(三)盤點期間已驗收但未辦妥入賬手續(xù)的物料，應(yīng)另行存放，并予以標示。

　　第七條 年中(終)全面盤點

　　(一)財務(wù)部應(yīng)在報經(jīng)總經(jīng)理批準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門參與盤點人召開盤點協(xié)調(diào)會，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期做好盤點準備工作并參與盤點。

　　(二)盤點期間除緊急情況外，應(yīng)暫停實物流動，以利于盤點順利進行。

　　(三)年中、年終盤點，原則上應(yīng)采用全面盤點方式，如確因特殊原因無法全盤時，應(yīng)報經(jīng)總經(jīng)理批準后，采用適宜的方式。

　　(四)盤點應(yīng)盡量采用精確的計算器具，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)認真確定，盤點后不得更改。

　　(五)盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于"盤點統(tǒng)計表"，每一項目核對一次，經(jīng)查無誤后除在該表上雙方簽名確認外，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必須重點查核;盤點完畢，盤點人應(yīng)將"盤點統(tǒng)計表"匯總編制"盤存表"一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)營部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部，計算確定盤盈(盤虧)金額。

　　第八條 不定期抽點

　　(一)由財務(wù)部視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務(wù)部填具"財物抽點通知單"，報總經(jīng)理批準后辦理。

　　(二)抽點日期及抽點項目，不應(yīng)事先通知相關(guān)經(jīng)管部門。

　　(三)盤點前應(yīng)由財務(wù)部利用"結(jié)存調(diào)整表"將賬面數(shù)調(diào)整至盤點前的實際賬面結(jié)存數(shù)。

　　(四)不定期抽點，應(yīng)填列"盤存表"。

　　第九條 盤點報告

　　(一)財務(wù)部應(yīng)依"盤存表"編制"盤點盈虧報告表"一式三聯(lián)，經(jīng)經(jīng)管部門填列差異原因說明及處理意見后，由財務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批復(fù)，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理，第二聯(lián)財務(wù)部自存做為賬項調(diào)整的依據(jù)。

　　(二)不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將"盤點盈虧報告表"報上級批復(fù)。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部于盤點后兩星期內(nèi)將"盤點盈虧報告表"報上級批復(fù)。

　　(三)盤盈、盤虧金額，平時記入待處理科目，年終時應(yīng)查清原因及時處理，并將處理的凈收益(或凈損失)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入(或營業(yè)外支出)等科目。

　　第十條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

　　(一)現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部主管人員或其指派人員(會點人員)與出納及其他經(jīng)管人員共同盤點外;平時，財務(wù)部應(yīng)至少每月抽盤一次。

　　(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于上班正式營業(yè)前或下班結(jié)賬后辦理。

　　(三)盤點時由會點人員與經(jīng)管人員共同盤

　　點。

　　(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列"現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表"一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管人員保存，第二聯(lián)財務(wù)部保存，第三聯(lián)送辦公室。

　　(五)對有價證券及其他所有權(quán)證等認真清點、核對，會點人員依實際盤點數(shù)詳實填列"有價證券盤點報告表"，一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認后呈核。第一聯(lián)由經(jīng)管人員保存，第二聯(lián)存財務(wù)部，第三聯(lián)送總經(jīng)理，如有出入，應(yīng)即由經(jīng)管人員說明原因及處理意見并報總經(jīng)理批示。

　　第十一條 存貨盤點

　　(一)存貨的盤點，應(yīng)在當月結(jié)賬日進行。

　　(二)存貨原則上應(yīng)采用全面盤點，如確實無須全面盤點，或全盤的實施有困難，應(yīng)報經(jīng)總經(jīng)理批準后，采用適宜的盤點方式。

　　第十二條 其他項目盤點

　　經(jīng)管部門應(yīng)將新增的土地、房屋的所有權(quán)證的影印本，及時送財務(wù)部核查。

　　第十三條 注意事項

　　(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責，必須深入了解。

　　(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依規(guī)定時間到達指定的工作地點向該組負責人報到、接受工作安排。如有特殊原因應(yīng)事先報經(jīng)批準，否則以曠職論處。

　　(三)所有盤點財物都以靜態(tài)盤點為原則，因此在盤點過程中應(yīng)盡量減少財物的移動。

　　(四)盤點使用的單據(jù)、報表的相關(guān)欄目若需修改，均須經(jīng)有關(guān)盤點人員簽認始為生效，否則應(yīng)追究其責任。

　　(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、計量的確實資料為依據(jù)，不得猜想數(shù)據(jù)或偽造數(shù)據(jù)。

　　(六)盤點人員超時工作應(yīng)報加班或經(jīng)主管核準輪流補休。

　　(七)盤點全過程中各組盤點人員均應(yīng)接受復(fù)盤人指揮、監(jiān)督。

　　(八)盤點終了時，應(yīng)由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。

　　第十四條 盤點獎懲

　　(一)參與盤點人員依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。

　　(二)違反本辦法規(guī)定，視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人力資源部門處理。

　　第十五條 賬面錯誤處理

　　(一)賬面數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，對記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以適當?shù)奶幏郑闆r嚴重者，應(yīng)報總經(jīng)理、人力資源部門處理。

　　(二)賬面數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章現(xiàn)象，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管人員簽報總經(jīng)理、人力資源部議處。

　　第十六條 賠償處理

　　財物料管理人員、保管人員有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理、人力資源部門處理或賠償相同的金額：

　　(一)對所保管的財物有盜賣、調(diào)換或化公為私等營私舞弊者。

　　(二)對所保管的財物未經(jīng)批準而擅自移轉(zhuǎn)、出借或損壞不報告者。

　　(三)未盡保管責任或由于過失致使財物被竊、損失者。

　　第十七條 本制度由公司財務(wù)部編制，解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財務(wù)部。

　　第十八條 本制度自20**年1月1日起施行。

篇2：企業(yè)存貨、財產(chǎn)盤點制度

　　企業(yè)存貨、財產(chǎn)盤點制度

　　一、目的:

　　為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務(wù)處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

　　二、盤點范圍:

　　(一)存貨盤點:系指燃料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。

　　(二)財務(wù)盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。

　　(三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。

　　1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。

　　2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設(shè)備。

　　3、保管品:以費用購置者。

　　三、盤點方式:

　　(一)年中、年終盤點

　　1、存貨:由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　2、財務(wù):由集團公司稽核與財務(wù)部共同盤點。

　　3、財產(chǎn):由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

　　(二)月末盤點

　　每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。

　　(三)月份檢查

　　由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

　　人員的指派與職責:

　　(一)總盤人:由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的裁決。

　　(二)主盤人:由各部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

　　(三)復(fù)盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及各部門的主管，負責盤點監(jiān)督之責。

　　(四)盤點人:由各部部門指派，負責點計數(shù)量。

　　(五)會點人:由財務(wù)部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

　　(六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

　　(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

　　四、盤點前準備事項:

　　(一)盤點編組

　　由財務(wù)部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排"盤點人員編組表"，呈總經(jīng)理核定后，公布實施。

　　(二)各部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具，預(yù)先準備妥當;所需盤點表格，由財務(wù)部門準備。

　　1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

　　2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。

　　3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

　　4、各項財務(wù)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、(來自:www.fdcew.com)領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用"結(jié)存調(diào)整表"一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

　　(三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標示。

　　年中、年終全面盤點:

　　(一)財務(wù)部門應(yīng)于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。

　　(二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各部于盤點期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標示出。

　　(三)年中、年終盤點，原則上應(yīng)采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行

　　(四)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

　　(五)盤點物品時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于"盤點統(tǒng)計表"，并每小段應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應(yīng)將"盤點統(tǒng)計表"匯總編制"盤存表"一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，供核算盤點盈虧金額。

　　五、不定期抽點:

　　(一)由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務(wù)部門填具"財務(wù)抽點通知單"于呈報總經(jīng)理核準后辦理。

　　(二)盤點日期及項目，以不預(yù)先通知各部門為原則。

　　(三)盤點前應(yīng)由會計部門利用"結(jié)存調(diào)整表"將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。

　　(四)不定期抽點，應(yīng)填列"盤存表"。

　　六、盤點報告:

　　(一)財務(wù)部門應(yīng)依"盤存表"編制"盤點盈虧報告表"一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送責任部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。

　　(二)不定期抽點，應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將"盤點盈虧報告表"呈報上級核示。

　　(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損

　　七、現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點:

　　(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門會同該部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理室或財務(wù)部門至少每月抽查一次。

　　(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應(yīng)于盤點當上下班未行收支前或當日下午結(jié)帳后辦理。

　　(三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

　　(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列"現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表"一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務(wù)部門存，(來自:www.fdcew.com)第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

　　(五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認定，會點人依實際盤點數(shù)詳實填列"有價證券盤點報告表"一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務(wù)部門 第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報總經(jīng)理批

　　八、存貨盤點:

　　(一)存貨的盤點，以當月最末一日舉行為原則。

　　(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。

　　九、注意事項:

　　(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應(yīng)行準備事項，必須深入了解。

　　(二)盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。

　　(三)所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進出及移動。

　　(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應(yīng)查究其責。

　　(五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

　　(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。

　　(七)盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

　　(八)盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。

　　十、盤點工作獎懲:

　　(一)盤點工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。

　　(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。

　　十一、帳載錯誤處理:

　　(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。

　　(二)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

　　十二、賠償處理:

　　財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:

　　(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:

　　(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者:

　　(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

篇3：地產(chǎn)公司財產(chǎn)盤點管理制度

　　地產(chǎn)公司財產(chǎn)盤點管理制度

　　為保證存貨及財產(chǎn)盤點工作的正確性、準確性和時效性，以切實加強管理人員的責任心，確保公司財產(chǎn)完整無損，特制定本管理方法。

　　第一條 財產(chǎn)盤點范圍：固定資產(chǎn)、工程材料、低值易耗品、開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)房、現(xiàn)金、銀行存款等。

　　第二條 盤點前準備:盤點前，根據(jù)現(xiàn)有的資產(chǎn)臺帳，填寫盤點表中盤點資產(chǎn)的名稱、數(shù)量/單位、存放地點、保管人。

　　第三條固定資產(chǎn)的清查：固定資產(chǎn)的清查工作擬在每年十二月進行，由財務(wù)部、辦公室會同使用部門組成資產(chǎn)清查小組，按照固定資產(chǎn)卡片、臺賬，進行實地盤查，對固定資產(chǎn)的性能、存放地點，附屬設(shè)備的完整性作記錄。

　　第四條 存貨的清查：

　　1.低值易耗品由辦公室建立臺賬，每月末將購入、領(lǐng)用、庫存情況匯總交與財務(wù)部。由財務(wù)部和辦公室在年終進行實地盤點。

　　2.商品房應(yīng)由營銷部按類別、區(qū)（攤位）號設(shè)置明細賬進行明細核算，并建立”出租產(chǎn)品卡片”，詳細登記出租房的坐落地點、結(jié)構(gòu)、層數(shù)、面積、租金單價等情況。

　　3.材料由物資部和財務(wù)部定期進行清查。

　　4.提供給物業(yè)公司的備品、備件由物管部和財務(wù)部定期進行清查。

　　第五條 盤點情況處理：盤點結(jié)束后，將各分項盤點表匯總裝訂成冊，作為下一次盤點的基礎(chǔ)表，并進行書面總結(jié)，財務(wù)部編制盤點匯報。盤點匯報由盤點部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理確認簽字后，上報分管副總、總經(jīng)理，領(lǐng)導(dǎo)審批后，和盤點表一同在總辦存檔備查。