選用預(yù)制分支電纜應(yīng)注意的設(shè)計問題

　　預(yù)制分支電纜是一種新型的預(yù)制型建筑配電電纜，它廣泛應(yīng)用于住宅樓、辦公大樓、賓館、醫(yī)院、商場、工廠、住宅小區(qū)、礦井等配電系統(tǒng)中，也用于公路、橋梁、隧道、機場跑道的照明系統(tǒng)中。該產(chǎn)品根據(jù)各個具體建筑的結(jié)構(gòu)特點和配電要求，將主干電纜、分支電纜、分支聯(lián)接體等三部分進行一體化設(shè)計制造，因此具有優(yōu)良的技術(shù)經(jīng)濟指標，在工程經(jīng)濟性、技術(shù)先進性和安裝便利性方面比傳統(tǒng)電纜和母線槽具有突出的優(yōu)點，所以在建筑領(lǐng)域中已廣泛應(yīng)用。

　　一、預(yù)制分支電纜分支段短路和過載保護問題

　　預(yù)制分支電纜是一種為現(xiàn)代建筑度身定做、量體裁衣的專業(yè)產(chǎn)品，具有最佳適用性和技術(shù)經(jīng)濟性，但在工程設(shè)計中，往往忽略了分支段電纜的保護問題。由于分支段電纜截面一般都比主電纜小，因此，當分支段電纜發(fā)生過載或短路時，主電纜保護系統(tǒng)不會動作保護，從而造成事故擴大，影響系統(tǒng)安全運行。參照日本電線工業(yè)協(xié)會頒布的預(yù)制分支電纜行業(yè)標準JCS376（1992）的有關(guān)規(guī)定。我們認為應(yīng)注意以下問題：

　　a、當分支段電纜不超過3米時，可以不加保護。

　　b、當分支段電纜超過3米而不足8米時，未被保護的分支段電纜的電流超過主電纜載流量的35%時，可以不加保護。

　　c、當未被保護分支段電纜的電流超過主電纜的載流量的55%時，可以不加保護。

　　線路的正常運行離不開合理的設(shè)計、科學(xué)的施工，預(yù)制分支電纜配電系統(tǒng)分支段電纜的安全運行也離不開以上二點。從投入使用的兩千多個工程運行情況看，沒有發(fā)生因分支段電纜短路、過載故障而影響運行的情況，在這里建議做好以下幾點：

　　1、為防止分支段電纜負載設(shè)備故障，分支電纜支線配電箱中必須設(shè)置具有過載和短路保護功能元件，要求當分支段電纜的載流量大于保護元件的額定值時，支線配電箱中的保護元件與分支聯(lián)接體間一般不超過3m；

　　2、當分支段電纜超過3m時，設(shè)計時應(yīng)適當增大分支電纜的截面積，使得該段發(fā)生兩相和三相短路時，主電纜保護總開關(guān)應(yīng)瞬時或短延時脫扣。為防止聯(lián)接體至支線配電箱段電纜發(fā)生故障，分支段電纜施工時應(yīng)小心，不要擦傷護套和絕緣，建議敷設(shè)在阻燃的管或槽中，分支段電纜引入配電箱接頭處用絕緣隔板隔開或用PVC帶裹包密封，保證在端子接頭處因日久絕緣老化或積塵污垢而引起短路。

　　二、預(yù)制分支電纜主電纜段短路和過載保護問題

　　預(yù)制分支電纜主電纜截面的選擇往往按各樓層配電箱的計算電流之和乘以同時系數(shù)（一般取0.7），主電纜截流量按*d電纜間距選取后，適當放寬余量，預(yù)制分支電纜主電纜保護元件按設(shè)備安裝容量選取額定值。這樣做的缺點是保護元件往往與預(yù)制分支電纜不相匹配，有時會使預(yù)制分支電纜處于無保護狀態(tài)運行。另外，預(yù)制分支電纜水平段一般沿橋架、線槽敷設(shè)，多纜并列，這就使電纜的額定載流量降低，可能造成電纜長期過載容易留下事故隱患。假設(shè)有一幢30層的高樓：每層32KW，30層共有30×32KW=960KW，負荷電流960kW×2A/kW=1920A，取同時系數(shù)0.7，則主電纜的計算負荷電流為：1920A×0.7=1344A。根據(jù)一般設(shè)計人員設(shè)計，高層建筑設(shè)計為兩個回路供電，即1F到15F一個回路，16F到30F為另一個回路，1F到15F及16F到30F計算負荷電流為1344A÷2=672A，查表2d間距安裝時，YFD-YJV-1×300的截流量為725A，故選取主纜（725A）YFD-YJV-4（1×300）+1×150，而1F到15F及16F到30F預(yù)制分支電纜的主開關(guān)按安裝容量480KW選用NM1-800/3300、IN=700A開關(guān)。從以上的選型分析，當主電纜因走橋架而多纜并排致使其額定電流為643A＜725A ，若負載電流保持在680A左右，那么預(yù)制分支電纜的主干電纜長期處于過載現(xiàn)象。電纜長期過載會縮短其使用壽命，留下事故隱患，正確的做法是應(yīng)根據(jù)所選取的NM1-800/3300 、IN=700A選取預(yù)制分支電纜主電纜截面為：YFD-YJV-4（1×400）+1×240，其捆扎式安裝時的額定電流為771A＞700A保證預(yù)制分支電纜長期處于有保護狀態(tài)運行，消除了隱患。三、預(yù)制分支電纜主電纜、分支電纜型號選用原則:

　　YFD系列分支電纜主電纜、分支電纜型號有：VV—聚氯乙烯絕緣聚氯乙烯護套電力電纜；ZR-VV—聚氯乙烯絕緣聚氯乙烯護套阻燃電力電纜；NH-VV 聚氯乙烯絕緣聚氯乙烯護套耐火電力電纜；YJV—交聯(lián)聚乙烯絕緣聚氯乙烯護套電力電纜；ZR-YJV—交聯(lián)聚乙烯絕緣聚氯乙烯護套阻燃電力電纜；NH-YJV—交聯(lián)聚乙烯絕緣聚氯乙烯護套耐火電力電纜；WL-YJV—交聯(lián)聚乙烯絕緣聚烯烴護套電力電纜；WL-NH--YJV—交聯(lián)聚乙烯絕緣聚烯烴護套耐火電力電纜。

　　VV型預(yù)制分支電纜適用于一般工作場所或一般負荷；

　　YJV型預(yù)制分支電纜具有以下優(yōu)點：

　　a、具有優(yōu)異的熱穩(wěn)定性和老化穩(wěn)定性、能在正常（90℃）、緊急（130℃）、和短路（250℃）條件下能輸送較大電流。所以它的載流量要比VV大。

　　b、具有優(yōu)良的耐化學(xué)腐蝕性能，如無機鹽、“油”、堿、酸和有機溶劑等。可廣泛使用在各種苛刻的環(huán)境，耐老化和工作壽命長，一般使用壽命較VV電纜超過一倍左右。

　　c、具有良好的耐水性能、極低的吸濕性、無鹵素所以可用在特潮濕場所。

　　PVC絕緣及外護套ZR-VV型阻燃預(yù)制分支電纜和*LPE絕緣PVC外護套ZR-YJV型阻燃預(yù)制分支電纜，它的性能除上述外還有一個阻燃性能。但要注意，阻燃電纜是不能代替耐火、防火電纜使用的。就是說該電纜在燃燒時如果離開火源后立即熄滅不會繼續(xù)燃燒。但一旦燃燒后，絕緣層破壞就不能像耐火電纜一樣繼續(xù)供電。

　　PVC絕緣及外護套NH-VV型耐火預(yù)制分支電纜和*LPE絕緣PVC外護套NH-YJV型耐火預(yù)制分支電纜，它是在VV和YJV電纜基礎(chǔ)上加上一層含云母類耐火層，當發(fā)生火災(zāi)電纜燃燒后，雖然絕緣層破壞了，但云母類耐火層若不受外力而損傷破壞，該電纜仍可繼續(xù)供電。

　　在耐火預(yù)制分支電纜使用中有一種誤解，認為耐火電纜既然可在火焰下工作，平時耐200~300℃高溫應(yīng)不成問題，其實耐火電纜不耐高溫。當線芯溫度或環(huán)境溫度使電纜外護套和內(nèi)絕緣溫度超過70℃（或90℃）將加速使其材料老化，一旦外護套和內(nèi)絕緣因老化龜裂，其內(nèi)層的細帶繞包耐火層是擋不住外界潮氣侵襲而很快擊穿。因此，它的長期工作溫度受制于外護套和內(nèi)絕緣層材料的允許使用溫度：NH-VV為70℃ 、NH-YJV為90 ℃

　　四、預(yù)制分支電纜聯(lián)接體的結(jié)構(gòu)、性能要求

　　預(yù)制分支電纜是在普通全塑電力電纜基礎(chǔ)上發(fā)展而來，根據(jù)各具體建筑的結(jié)構(gòu)特點和尺寸，預(yù)先把分支聯(lián)接體與分支、主干電纜一同設(shè)計制造，在結(jié)構(gòu)上可分為三部分：⑴主干電纜；⑵分支電纜；⑶分支聯(lián)接體；目前，因單芯預(yù)制分支結(jié)構(gòu)簡單、便于生產(chǎn)和施工，已獲得大量應(yīng)

用；多芯型預(yù)制分支電纜具備一般多芯電纜的運行性能。目前也已在推廣應(yīng)用中，預(yù)制分支電纜是一種新型的電力配電線纜，其關(guān)鍵性能有以下兩項：

　　1、一根具備良好品質(zhì)的預(yù)制分支電纜，必須是性能優(yōu)良的電力電纜，對于國內(nèi)產(chǎn)品，其導(dǎo)體性能、絕緣性能、材料的機械物理性能均應(yīng)符合GB12706-91標準——因為電纜的性能是預(yù)制分支電纜產(chǎn)品的基礎(chǔ)指標。

　　2、分支聯(lián)接體的性能至關(guān)重要，這是預(yù)制分支電纜的關(guān)鍵性能。分支聯(lián)接體把主電纜與分支電纜的導(dǎo)體連為一體，并作絕緣防潮處理。從外觀上看，無法知道內(nèi)部接頭質(zhì)量，有兩項重要的試驗?zāi)軌驒z測接頭性能，即接觸電阻和熱循環(huán)試驗。接觸電阻要求與等長的分支電纜的基準電阻之比值R1/R2（R1：接頭接觸電阻，R2：分支電纜基準電阻）≤1.2；對熱循環(huán)試驗，當主電纜和分支電纜分別通過額定工作電流，加熱5小時，自然冷卻3小時為一個循環(huán)，共125個循環(huán)，第25次循環(huán)后，聯(lián)接體表面溫度不超過75℃，以后每次循環(huán)，接頭表面溫度不得比第25次循環(huán)的表面溫度值高8℃。YFD系列預(yù)制分支電纜經(jīng)國家電線電纜質(zhì)量監(jiān)督檢驗中心檢測，接觸電阻R1/R2為0.7，熱循環(huán)第25次聯(lián)接體表面溫度為43℃＜75℃，第26~125次的最高溫度：47℃＜51℃。決定分支聯(lián)接體的性能關(guān)鍵在于分支聯(lián)接體的材料和工藝，對廣大設(shè)計人員而言，應(yīng)充分關(guān)心預(yù)制分支電纜的電纜質(zhì)量、接頭的材料選擇和生產(chǎn)工藝、工裝。

　　設(shè)計人員應(yīng)對于高層干線配電系統(tǒng)的大動脈——預(yù)制分支電纜謹慎選擇，使其先進性得到充分的發(fā)揮。

篇2：電纜股份公司內(nèi)部審計工作制度

　　電纜股份公司內(nèi)部審計工作制度

　　第一章 總則

　　第一條 為進一步規(guī)范公司內(nèi)部審計工作，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，實現(xiàn)公司內(nèi)部審計工作規(guī)范化、標準化，發(fā)揮內(nèi)部審計工作在促進公司經(jīng)濟管理、提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定,并結(jié)合公司實際情況制定本制度。

　　第二條 本制度適用于公司各內(nèi)部機構(gòu)的與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)所進行的內(nèi)部審計工作。

　　第三條 本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)審部或人員依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定，對本公司各內(nèi)部機構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性、財務(wù)信息的真實性、完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。

　　第四條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現(xiàn)以下基本目標的一系列控制活動：

　　（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定；（二）遵循企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略；（三）提高公司經(jīng)營的效率和效果；（四）確保財務(wù)報告及管理信息的真實、可靠和完整；（五）保障資產(chǎn)的安全完整；第五條 內(nèi)審部具有獨立性，在工作中依法獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，不受其他部門或個人的干涉。公司及各內(nèi)部機構(gòu)應(yīng)當配合內(nèi)審部依法履行職責(zé)，提供必要的工作條件，不得妨礙內(nèi)部審計部門的工作。

　　第六條 內(nèi)審部可以接受公司監(jiān)事會委托進行審計，并向監(jiān)事會報告工作。第二章 機構(gòu)設(shè)置與一般規(guī)定第七條 公司董事會下設(shè)審計委員會，制定審計委員會工作細則。

　　審計委員會全部由董事組成，其中獨立董事占半數(shù)以上，并擔(dān)任召集人，其中至少一名獨立董事為會計專業(yè)人士。

　　第八條 公司設(shè)立內(nèi)審部，負責(zé)對公司及下屬子公司的財務(wù)管理、內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督。

　　內(nèi)審部在董事會審計委員會指導(dǎo)下獨立開展審計工作，對審計委員會負責(zé)，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。

　　第九條 內(nèi)審部應(yīng)配備具有必要專業(yè)知識的審計人員，專職人員不少于三人，必要時可聘請專家和相關(guān)技術(shù)人員。

　　內(nèi)審部負責(zé)人必須專職，由董事會審計委員會提名，董事會任免，公司及所屬子公司的財務(wù)部門負責(zé)人不得擔(dān)任內(nèi)審部負責(zé)人。

　　公司應(yīng)當按照相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定披露內(nèi)審部負責(zé)人的學(xué)歷、職稱、工作經(jīng)歷、與公司控股股東及實際控制人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等情況。

　　第十條 內(nèi)審部應(yīng)當保持獨立性，不得置于財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，也不得與財務(wù)部合署辦公。

　　第十一條 內(nèi)部審計人員依法履行職務(wù)受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員。

　　第十二條 公司內(nèi)部審計實行回避制度，與所審計事項有牽連或親屬關(guān)系的人員不得參與相關(guān)事項的內(nèi)部審計工作。

　　第十三條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當依照法規(guī)及公司有關(guān)制度審計，忠于職守、堅持原則、勤奮工作，做到獨立、客觀、公正、廉潔奉公、遵紀守法、保守秘密。

　　第十四條 公司的經(jīng)營規(guī)劃、財務(wù)計劃、會計報表或者其他相關(guān)資料應(yīng)當按照內(nèi)審部的要求及時提供給審計人員，保證其充分掌握所需要的信息。審計人員對于接觸到的尚未公開披露的信息，應(yīng)當按照法律、法規(guī)和公司相關(guān)制度的要求承擔(dān)保密責(zé)任。

　　第十五條 內(nèi)審部履行職責(zé)所必需的經(jīng)費，應(yīng)當列入公司預(yù)算，并由公司予以保證。第三章 內(nèi)審部的職責(zé)與權(quán)限第十六條 董事會審計委員會在指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)審部工作時，應(yīng)當履行以下主要職責(zé)：

　　（一）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計制度的建立和實施。

　　（二）至少每季度召開一次會議，審議內(nèi)審部提交的工作計劃和報告等。

　　（三）至少每季度向董事會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計工作進度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問題。

　　（四）協(xié)調(diào)內(nèi)審部與會計師事務(wù)所等外部審計單位之間的關(guān)系。

　　第十七條 內(nèi)審部應(yīng)當履行以下主要職責(zé)是：

　　（一）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估。

　　（二）對本公司各內(nèi)部機構(gòu)的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的預(yù)測性財務(wù)信息等。

　　（三）協(xié)助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。

　　（四）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。

　　（五）內(nèi)審部應(yīng)當在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向董事會審計委員會提交次年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告。

　　年度工作計劃應(yīng)當將對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等重要事項作為的必備內(nèi)容。

　　（六）內(nèi)審部應(yīng)當以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價。

　　（七）審計工作應(yīng)當涵蓋

公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。

　　（八）積極與外部審計機構(gòu)溝通，配合其對本公司及下屬公司進行年度審計及其他事項審計。

　　第十八條 內(nèi)審部還具有以下職權(quán)：

　　（一）對公司財務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和決算情況，與財務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)費活動及公司經(jīng)濟效益，財務(wù)管理內(nèi)控執(zhí)行情況，公司資金和財產(chǎn)管理情況，專項資金的提取、使用情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督；（二）對固定資產(chǎn)投資項目、在建工程項目的實施情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督；（三）對公司重大合同的執(zhí)行情況、存在問題進行內(nèi)部審計監(jiān)督；（四）對公司部門經(jīng)理級別以上人員的離任、調(diào)崗及其任職期間的履行職責(zé)情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督；（五）對與公司經(jīng)濟活動有關(guān)的特定事項，向公司有關(guān)部門和特定個人進行專項審計；第十九條 內(nèi)部控制審查和評價范圍應(yīng)當包括與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實施情況。

　　內(nèi)審部應(yīng)當將對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。

　　第二十條 內(nèi)審部對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時間，并進行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況。

　　內(nèi)審部負責(zé)人應(yīng)當適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。

　　第二十一條 內(nèi)審部在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險，應(yīng)當及時向?qū)徲嬑瘑T會報告。

　　審計委員會認為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險的，董事會應(yīng)當及時向深圳證券交易所報告并予以披露。公司應(yīng)當在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或重大風(fēng)險、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果，以及已采取或擬采取的措施。第二十二條 內(nèi)審部應(yīng)當在重要的對外投資事項發(fā)生后及時進行審計。在審計對外投資事項時，應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　　（一）對外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；（二）是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；（三）是否指派專人或成立專門機構(gòu)負責(zé)研究和評估重大投資項目的可行性、投資風(fēng)險和投資收益，并跟蹤監(jiān)督重大投資項目的進展情況；（四）涉及委托理財事項的，關(guān)注公司是否將委托理財審批權(quán)力授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使，受托方誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托理財?shù)倪M展情況；（五）涉及證券投資事項的，關(guān)注公司是否針對證券投資行為建立專門內(nèi)部控制制度，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金，投資風(fēng)險是否超出公司可承受范圍，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投資，獨立董事和保薦人（包括保薦機構(gòu)和保薦代表人，下同）是否發(fā)表意見（如適用）。

　　第二十三條 內(nèi)審部應(yīng)當在重要的購買和出售資產(chǎn)事項發(fā)生后及時進行審計。在審計購買和出售資產(chǎn)事項時，應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　　（一）購買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；（二）是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行；（三）購入資產(chǎn)的運營狀況是否與預(yù)期一致；（四）購入資產(chǎn)有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。

　　第二十四條 內(nèi)審部應(yīng)當在重要的對外擔(dān)保事項發(fā)生后及時進行審計。在審計對外擔(dān)保事項時，應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　　（一）對外擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序；（二）擔(dān)保風(fēng)險是否超出公司可承受范圍，被擔(dān)保方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好；（三）被擔(dān)保方是否提供反擔(dān)保，反擔(dān)保是否具有可實施性；（四）獨立董事和保薦人是否發(fā)表意見（如適用）；（五）是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。第二十五條 內(nèi)審部應(yīng)當在重要的關(guān)聯(lián)交易事項發(fā)生后及時進行審計。在審計關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　　（一）是否確定關(guān)聯(lián)方名單，并及時予以更新；（二）關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序，審議關(guān)聯(lián)交易時關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決；（三）獨立董事是否事前認可并發(fā)表獨立意見，保薦人是否發(fā)表意見（如適用）；（四）關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議，交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確；（五）交易標的有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項；（六）交易對手方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好；（七）關(guān)聯(lián)交易定價是否公允，是否已按照有關(guān)規(guī)定對交易標的進行審計或評估，關(guān)聯(lián)交易是否會侵占上市公司利益。

　　第二十六條 內(nèi)審部對募集資金的存放與使用情況應(yīng)當每季度進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。

　　審計募集資金使用情況時，應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　　（一）募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行、保薦人簽訂三方監(jiān)管協(xié)議；（二）是否按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金，募集資金項目投資進度是否符合計劃進度，投資收益是否與預(yù)期相符；（三）是否將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象；（四）發(fā)生以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，獨立董事、監(jiān)事會和保薦人是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見（如適用）。

　　第二十七條 內(nèi)審部應(yīng)當在業(yè)績快報對外披露前，對業(yè)績快報進行審計。

　　在審計業(yè)績快報時，應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容：（一）是否遵守《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定；（二）會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更；（三）是否存在重大異常事項；（四）是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；（五）與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險。

　　第二十八條 內(nèi)審部在審查和評價信息披露事務(wù)管理制度的建立和實施情況時，應(yīng)當重點關(guān)注以下內(nèi)容：

　　（一）公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度，包括各內(nèi)部機構(gòu)的信息報告制度；（二）是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程；（三）是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；（四）是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)；（五）公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況；（六）信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實施。

　　第二十九條 內(nèi)審部在審計過程中擁有以下權(quán)限：

　　（一）提請召開與審計有關(guān)的工作會議；

　　（二）根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，有權(quán)隨時調(diào)閱或要求有關(guān)部門按時報送或提供計劃、預(yù)算、報表和有關(guān)文件資料等，審核有關(guān)的報表、憑證、賬簿、預(yù)算、決算、合同、協(xié)議，現(xiàn)場勘查實物，檢測財務(wù)會計軟件以及物流軟件等管理軟件，查閱有關(guān)文件和資料等；（三）對審計涉及的有關(guān)事項，向有關(guān)部門和人員進行調(diào)查并索取材料；（四）根據(jù)工作需要列席有關(guān)例會和參加經(jīng)營會議。

　　（五）要求被審部門有關(guān)負責(zé)人在審計工作底稿上簽署意見，對有關(guān)審計事項寫出書面說明材料。

　　（六）出具審計意見書或?qū)徲嫑Q定書，對被審部門提出改進管理的建議，并檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。

　　（七）對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、公司規(guī)章制度或嚴重失職可能造成重大經(jīng)濟損失的行為，有權(quán)做出制止決定并向有關(guān)部門提出處理建議。

　　（八）追繳被審部門或個人違法違規(guī)所得和被侵占的公司資產(chǎn)，并建議有關(guān)部門對違反財經(jīng)法紀和嚴重失職造成重大經(jīng)濟損失的部門和個人追究責(zé)任。

　　（九）對拖延、推諉、阻撓、刁難和拒絕內(nèi)部審計工作的，有權(quán)采取封存帳冊、凍結(jié)資產(chǎn)等臨時措施，下達追究領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員責(zé)任的意見書。

　　第三十條 根據(jù)審計結(jié)果，內(nèi)審部具有下列處理權(quán)：

　　（一）責(zé)令限期按照有關(guān)規(guī)定上繳應(yīng)當上繳的收入和費用；（二）責(zé)令限期退還違法所得；（三）責(zé)令退還被侵占的公司資產(chǎn)；（四）沖轉(zhuǎn)和調(diào)整有關(guān)賬目；（五）根據(jù)審計結(jié)論必須做出處理的其他權(quán)限。

　　第四章 審計工作程序

　　第三十一條 內(nèi)審部根據(jù)公司年度計劃和發(fā)展需要，按照審計委員會的要求，確定年度審計工作重點，編制年度審計項目計劃，報公司審計委員會批準后實施，年度結(jié)束后向?qū)徲嬑瘑T會提交審計工作報告。

　　內(nèi)審部可對與公司經(jīng)濟活動有關(guān)的特定事項，向公司有關(guān)部門或個人進行專項審計調(diào)查，并向董事會報告審計調(diào)查結(jié)果。

　　內(nèi)審部在實施項目審計時，發(fā)現(xiàn)被審計部門或個人有重大違法、違規(guī)行為的應(yīng)在第一時間向?qū)徲嬑瘑T會報告。

　　第三十二條 審計項目的立項，由內(nèi)審部負責(zé)人確定，或由公司相關(guān)部門、分公司、下屬子公司提出報內(nèi)審部負責(zé)人批準。

　　審計項目確定后，其實施工作計劃應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

　　1、審計項目名稱；

　　2、審計目的和范圍；

　　3、審計主要方式和步驟；

　　4、審計工作組的成員構(gòu)成及其分工；5、其他應(yīng)事先明確的內(nèi)容。

　　第三十三條 審計項目立項后，由負責(zé)審計的人員制定審計工作方案報內(nèi)審部負責(zé)人批準，并應(yīng)當在實施審計三日前，向被審計單位或個人送達審計通知書（特殊審計項目除外）。通知書內(nèi)容應(yīng)包括：

　　1、被審計單位或部及項目名稱；

　　2、審計范圍、內(nèi)容和時間；

　　3、對被審計單位配合審計工作的要求；

　　4、審計機構(gòu)的其他工作要要求。

　　第三十四條 審計主要步驟：通過核對財務(wù)會計帳簿、報表、憑證及相關(guān)的各類資料，查核實物，調(diào)查訪問有關(guān)單位和人員等方法，核實有疑問的事項，編寫審計工作底稿，聽取被審計單位意見，有審計工作底稿上簽署明確意見。

　　審計過程中，要按規(guī)定的格式編制工作底稿和取證簽證單，并保證其真實性，工作底稿應(yīng)備查和存檔。

　　第三十五條 審計終結(jié)后，應(yīng)在15 日內(nèi)出具審計報告。被審計者應(yīng)當自接到審計報告之日起10 日內(nèi)，將其書面意見送交內(nèi)審部，被審計者未提出書面意見，視為對審計報告無異議。審計機構(gòu)應(yīng)將審計報告附被審計單位書面意見一并報送公司，經(jīng)審計核準的審計報告是下達審計意見書和審計決定的有效依據(jù)。

　　《審計報告》應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

　　（一）審計時間、內(nèi)容、范圍、方式；

　　（二）被審計單位或個人的基本情況；

　　（三）通過審計揭示的有關(guān)事實，包括主要業(yè)績和發(fā)現(xiàn)的問題；（四）對審計事項的評價。概述已審計項目內(nèi)容，對已審事項的真實性、合法性、風(fēng)險性、效益性及內(nèi)控制度等進行評價。

　　（五）依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和具有普遍約束力的決定、規(guī)定和命令，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行責(zé)任界定，提出糾正、改進意見和建議；對違規(guī)違紀行為提出處理、處罰的意見和建議。

　　第三十六條 《審計處理決定》應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

　　（一）審計內(nèi)容、范圍、方式和時間；

　　（二）審計報告認定的被審計者違規(guī)違紀的行為事實；（三）對違規(guī)違紀行為的定性，作出處理、處罰決定及其依據(jù)；（四）需要進行整改的事項；（五）處理、處罰決定執(zhí)行的期限和要求。

　　第三十七條 審計報告和審計處理決定送達被審計單位后，被審計單位必須執(zhí)行審計決定。被審計者對審計報告和審計處理決定如有異議，可向內(nèi)審部負責(zé)人提出，內(nèi)審部負責(zé)人根據(jù)實際情況，安排其他內(nèi)部審計人員復(fù)審。但未作出新的審計處理決定之前，不停止審計處理決定的執(zhí)行。

　　第三十八條 審計機構(gòu)對重要的審計項目，應(yīng)實行后續(xù)審計。后續(xù)審計主要檢查被審計單位按審計意見改進工作和執(zhí)行審計決定的情況。

　　第五章 信息披露

　　第三十九條 內(nèi)審部應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定實施適當?shù)膶彶槌绦颍u價公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告。審計委員會應(yīng)當根據(jù)內(nèi)審部出具的評價報告及相關(guān)資料，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實施情況出具年度內(nèi)部控制自我評價報告。內(nèi)部控制自我評價報告至少應(yīng)當包括以下內(nèi)容：

　　（一）內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效實施；（二）內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項及其處理情況（如適用）；（三）改進和完善內(nèi)部控制制度建立及其實施的有關(guān)措施；（四）上一年度內(nèi)部控制存在的缺陷和異常事項的改進情況（如適用）；（五）本年度內(nèi)部控制審查與評價工作完成情況的說明。

　　公司董事會應(yīng)當在審議年度報告的同時，對內(nèi)部控制自我評價報告形成決議。監(jiān)事會和獨立董事應(yīng)當對內(nèi)部控制自我評價報告發(fā)表意見，保薦人應(yīng)當對內(nèi)部控制自我評價報告進行核查，并出具核查意見。

　　第四十條 公司在聘請會計師事務(wù)所進行年度審計的同時，應(yīng)當至少每兩年要求會計師事務(wù)所對公司與財

務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性出具一次內(nèi)部控制鑒證報告，深圳證券交易所另有規(guī)定的情形除外。

　　第四十一條 如會計師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制有效性出具非無保留結(jié)論鑒證報告的，公司董事會、監(jiān)事會應(yīng)當針對鑒證結(jié)論涉及事項做出專項說明，專項說明至少應(yīng)當包括以下內(nèi)容：

　　（一）鑒證結(jié)論涉及事項的基本情況；

　　（二）該事項對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；（三）公司董事會、監(jiān)事會對該事項的意見；（四）消除該事項及其影響的具體措施。

　　第四十二條 公司應(yīng)當在年度報告披露的同時，在指定網(wǎng)站上披露內(nèi)部控制自我評價報告和會計師事務(wù)所內(nèi)部控制鑒證報告（如有）。

　　第六章 審計檔案管理

　　第四十三條 內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應(yīng)當將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。

　　第四十四條 內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。

　　第四十五條 公司內(nèi)審部對辦理的審計事項必須建立審計檔案，按照規(guī)定管理。對審計工作底稿、內(nèi)部控制審計報告、整改落實報告及其他相關(guān)資料至少保存十年。

　　第四十六條 審計檔案管理范圍：

　　（一）審計通知書和審計方案；

　　（二）審計報告及期附件；

　　（三）審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)；

　　（四）反映被審計單位和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件；（五）總經(jīng)理對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘尽⑴鷱?fù)和意見；（六）審計處理決定以及執(zhí)行情況報告；（七）申訴、申請復(fù)審報告；（八）復(fù)審和后續(xù)審計的資料；（九）其他應(yīng)保存的資料。第四十七條 內(nèi)部審計資料未經(jīng)董事會審計委員會同意，不得泄露給其他任何組織或個人。如有特殊情況需要查閱審計檔案或者要求出具審計檔案證明的須按規(guī)定辦理查閱手續(xù)。

　　第七章 監(jiān)督管理與違規(guī)處理

　　第四十八條 公司應(yīng)當建立內(nèi)審部的激勵與約束機制，對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核，以評價其工作績效。

　　如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計工作存在重大問題，公司應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，處理相關(guān)責(zé)任人，并及時向有關(guān)部門報告。

　　第四十九條 內(nèi)審部對遵守財經(jīng)法紀、經(jīng)濟效益顯著的部門和認真維護財經(jīng)法紀的個人，可提出表彰和獎勵的建議。

　　第五十條 公司及相關(guān)人員違反本審計制度的，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處分。

　　有下列行為之一的部門和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，由公司董事會給予處分并追究經(jīng)濟責(zé)任，或提請有關(guān)部門處理：

　　（一）拒絕或者拖延提供與審計有關(guān)的資料；

　　（二）阻撓審計工作人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；（三）弄虛作假、隱瞞事實真相的；（四）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料；（五）拒不執(zhí)行審計意見書或?qū)徲嫿Y(jié)論和決定的；（六）打擊報復(fù)審計工作人員和檢舉人的。

　　上述行為，情節(jié)嚴重、構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　第五十一條 違反本審計制度，有下列行為之一的審計人員，構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任，未構(gòu)成犯罪的給予行政處分：

　　（一）利用職權(quán)、謀取私利的；

　　（二）弄虛作假、徇私舞弊的；

　　（三）玩忽職守、造成審計報告嚴重失真的；

　　（四）泄露被審公司商業(yè)秘密的。第八章 附 則第五十二條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸的，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

　　第五十三條 本制度由董事會負責(zé)解釋和修訂。

　　第五十四條 本制度自公司董事會審議通過之日起生效實施，修改亦同。

　　萬馬電纜股份有限公司董事會

　　

篇3：搖表搖測電纜安全使用規(guī)定

　　搖表搖測電纜安全使用規(guī)定

　　1.搖測電纜時，電纜兩側(cè)不準連接任何設(shè)備，與帶電部分保持安全距離。

　　2.搖測電纜時另一端應(yīng)有人看護，以防其他人觸電。

　　3.電力電纜各纜芯及與外皮間均有較大的電容。因此，對電力電纜絕緣電阻的測量，應(yīng)首先斷開電纜的電源及負荷，并經(jīng)充分放電之后方可進行，而且一般應(yīng)在干燥的氣候條件下進行測量。

　　4.測量前應(yīng)測定室內(nèi)溫度，并檢查兆歐表的指針指示是否正常，并對電纜進行放電。

　　5.按照電力電纜的額定電壓核對兆歐表的技術(shù)規(guī)范是否適當。

　　6.兆歐表的測量導(dǎo)線應(yīng)使用帶有屏蔽線的絕緣導(dǎo)線。

　　7.對三相三線鎧裝電力電纜進行測量時，分三相(即A、B、C相)進行。一般測量A相對B、C相及外皮，B相對A、C相及外皮，和C相對A、B相及外皮的絕緣電阻值。進行測量時將被測相的芯線與兆歐表的線路端鈕(標有"L")相連，而將其它兩相的芯線與電纜外皮連同電纜地線與兆歐表的接地端鈕(標有"E")相連。將電纜的絕緣部分與兆歐表的屏蔽端鈕(標有"G")相連。

　　8.測量開始，將兆歐表的連接線與被測電纜的地線和屏蔽線接好，芯線暫先不接，待轉(zhuǎn)動兆歐表的搖把使轉(zhuǎn)速達到穩(wěn)定(120轉(zhuǎn)/分)時，搖表指針指示在"∞"的位置。然后將被測電纜芯線與兆歐表的火線相連(最好使用絕緣棒)，此時，兆歐表指針可能回零位，但應(yīng)繼續(xù)轉(zhuǎn)動搖把，指針即慢慢隨著時間的延長向標尺的"∞"方向偏轉(zhuǎn)，待儀表指針穩(wěn)定在某一位置時，開始讀數(shù)，并作記錄。

　　9.取得測量結(jié)果后，首先將電纜芯線的連接導(dǎo)線取下，再停止搖動兆歐表的手把，并立即對電纜芯線放電，以待測量電纜的另外一相芯線的絕緣電阻。

　　10.測量完畢后，工作人員切勿接近未經(jīng)充分放電的電纜芯線，以防觸電。

　　11.電纜搖測完畢，必須進行人工放電。