公司行政報(bào)表編制管理辦法

　　1.目的

　　為促進(jìn)公司行政管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，加強(qiáng)行政費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)工作，特寫此報(bào)表管理制度。

　　2.適用范圍

　　本辦法適用于集團(tuán)行政報(bào)表的編制管理工作。

　　3.行政報(bào)表目錄、報(bào)送時(shí)間、收件人

　　序號 報(bào)表類型 報(bào)表名稱 報(bào)表時(shí)間 收件人 抄送人

　　1 臨時(shí)性報(bào)表 《工傷(意外)事故報(bào)告書》 及時(shí)

　　2 《消防事故報(bào)告書》 3

　　《林木事故報(bào)告書》 4

　　《財(cái)產(chǎn)出險(xiǎn)通知書》 5

　　《交通事故報(bào)告書》 6

　　《大事記》 7

　　月報(bào) 《行政費(fèi)用匯總表》 每月15日

　　8 《行政費(fèi)用月度分?jǐn)偙怼?每月15日

　　9 《車輛費(fèi)用月報(bào)表》 每月10日

　　10 《宿舍狀況表》 每月10日

　　11 《通訊錄》 每月5日

　　12 季報(bào) 《消防事故統(tǒng)計(jì)表》 每季度5日前

　　14 《林木事故統(tǒng)計(jì)表》

　　15 《工傷(意外)事故統(tǒng)計(jì)表》

　　16 《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)事故統(tǒng)計(jì)表》

　　17 《車輛交通事故統(tǒng)計(jì)表》

　　18 《印章使用登記表》

　　19 《機(jī)動車輛統(tǒng)計(jì)表》

　　20 《租賃物業(yè)統(tǒng)計(jì)表》

　　21 《自購物業(yè)統(tǒng)計(jì)表》

　　4.報(bào)送方式

　　4.1 各子公司需在報(bào)表規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將當(dāng)月行政報(bào)表以電子文檔形式通過E-mail報(bào)送到集團(tuán)人力資源及行政部行政主任處，并抄送相關(guān)人員。

　　4.2 集團(tuán)人力資源及行政部行政主任需及時(shí)將各子公司、集團(tuán)總部的行政數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總后，于規(guī)定內(nèi)將該表上報(bào)香港總部人力資源及行政部審核。

　　5.報(bào)表編制說明

　　5.1 行政報(bào)表體系納入年度考核，由集團(tuán)人力資源及行政部負(fù)責(zé)對各公司人力資源及行政部行政報(bào)表編寫責(zé)任人實(shí)施考核。

　　5.2 為保證行政報(bào)表統(tǒng)計(jì)資料的連續(xù)性、準(zhǔn)確性和時(shí)效性，請各子公司安排專人做好行政報(bào)表的編寫統(tǒng)計(jì)工作。嚴(yán)格按照填報(bào)標(biāo)準(zhǔn)和要求及時(shí)準(zhǔn)確地做好統(tǒng)計(jì)、匯總，并按時(shí)限上報(bào)。

　　5.3 各子公司可根據(jù)本公司實(shí)際情況，選擇以上報(bào)表填寫，例如有的公司沒有車輛或購買林地的，可以不用填寫相關(guān)表單。

　　5.4 如果本月(季)報(bào)表與上月(季)報(bào)表數(shù)據(jù)一致沒有變化時(shí)，必須將報(bào)表時(shí)間與填報(bào)日期更新后上報(bào)。

　　5.5 臨時(shí)性報(bào)表是指子公司有事故(事件)發(fā)生后填寫的報(bào)表，臨時(shí)性報(bào)表必須是在事故發(fā)生后2日內(nèi)填

　　寫相關(guān)表單報(bào)告集團(tuán)人力資源及行政部相關(guān)人員。例如子公司員工發(fā)生工傷事故或意外事故，填寫《工傷(意外)事故報(bào)告書》，獲得相關(guān)榮譽(yù)時(shí)，填寫《大事記》。

　　5.6 月(季)度報(bào)表的統(tǒng)計(jì)必須準(zhǔn)時(shí)完成，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，如果因?yàn)樘厥馇闆r不能準(zhǔn)時(shí)填報(bào)，須提前向集團(tuán)人力資源及行政部行政主任說明原因。

　　5.7《租賃物業(yè)統(tǒng)計(jì)表》、《自購物業(yè)統(tǒng)計(jì)表》統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)包括辦公室、宿舍、廠房、倉庫等一切建筑物及土地。

　　5.8 行政費(fèi)用分?jǐn)偡椒ǎ鞑块T申請的文具、辦公耗材、紙張及印刷用品等計(jì)入申請部門費(fèi)用;公司產(chǎn)生的公共行政費(fèi)用(如房屋租金、水電費(fèi)、管理費(fèi)、維修費(fèi)、電話費(fèi)、飲用水、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等)按當(dāng)月各部門人數(shù)進(jìn)行分?jǐn)偟矫總€人;車輛費(fèi)用按各部門實(shí)際使用分?jǐn)偅S修、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、稅費(fèi)按當(dāng)月各部門人數(shù)進(jìn)行分?jǐn)偟矫總€人。

　　5.9 集團(tuán)人力資源及行政部因工作需要，可以臨時(shí)增加報(bào)表數(shù)量或修改報(bào)表格式內(nèi)容。

　　5.10 按照公司財(cái)務(wù)管理制度或固定資產(chǎn)管理制度列入固定資產(chǎn)的設(shè)備和工具等費(fèi)用，不需要列入行政費(fèi)用內(nèi)。

　　5.11 各子公司如在報(bào)表填寫過程中，對報(bào)表格式等內(nèi)容不清楚時(shí)，應(yīng)向集團(tuán)人力資源及行政部行政主任咨詢后再填報(bào)，不得擅自更改報(bào)表內(nèi)容和格式。

　　6.報(bào)表管理

　　6.1 行政報(bào)表文檔以書面文件或電子文件兩種方式給予存檔保存，并按時(shí)間順序排列。

　　6.2 為使行政數(shù)據(jù)可追溯性，行政報(bào)表保存時(shí)間為二年。

　　7.本辦法由集團(tuán)人力資源及行政部制定和解釋。

篇2：編制物業(yè)服務(wù)公司財(cái)務(wù)報(bào)表

　　編制物業(yè)服務(wù)公司財(cái)務(wù)報(bào)表

　　編制會計(jì)報(bào)表的目的，是向會計(jì)報(bào)表的使用者及時(shí)提供該核算單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等信息。因不同使用者有不同需要，所以報(bào)表的式樣及種類，亦應(yīng)按實(shí)際的需要編制。

　　國家對會計(jì)報(bào)表的格式有統(tǒng)一的規(guī)定，但該格式所表達(dá)的信息對各物業(yè)的管理決策、委托方及其用戶不一定足夠及適合。因此，財(cái)務(wù)管理部有必要定期編制更為詳盡的內(nèi)部報(bào)表。這些報(bào)表的格式并沒有固定要求，較據(jù)靈活性，視各物業(yè)的具體情況而定，但應(yīng)以符合物業(yè)服務(wù)法規(guī)、用戶公約、管理合約要求，清楚表達(dá)各物業(yè)的財(cái)務(wù)狀況為原則。

　　以下是一些在內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)予明確表述的事項(xiàng)：

　　一、收支表（損益表）

　　1.按用戶公約的規(guī)定要求獨(dú)立核算的部分，已各自編制獨(dú)立收支表。

　　2.本期成本費(fèi)用已按當(dāng)?shù)亍段飿I(yè)服務(wù)服務(wù)收費(fèi)實(shí)施辦法》中物業(yè)服務(wù)服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目和構(gòu)成列示。

　　3.各項(xiàng)費(fèi)用可分為合約性及非合約性兩大類，合約性開支有專表說明。此舉可以提供決策者更多有用數(shù)據(jù)，來處理資金調(diào)動及制定預(yù)算。

　　4.關(guān)于一些非經(jīng)常性而金額大的費(fèi)用，已給予重點(diǎn)注釋，令使用者了解該等費(fèi)用的實(shí)際用途。

　　5.本月實(shí)際收支與預(yù)算收支及上月收支比較，并對有重大差異的項(xiàng)目作出分析，便于有關(guān)部門有所了解以加強(qiáng)控制。

　　二、資產(chǎn)負(fù)債表

　　1.已對該物業(yè)名下持有的固定資產(chǎn)，提供明細(xì)表。

　　2.附有管理處員工工資明細(xì)表。

　　3.附有往來單位往來賬項(xiàng)明細(xì)表，特別是與開發(fā)商和物業(yè)公司之間的往來賬款。

　　4.附有各用戶單位應(yīng)收款賬款前期欠款、本期應(yīng)收賬款、本期實(shí)收賬款和本期末欠款明細(xì)表。

　　5.附有待攤費(fèi)用、應(yīng)付款、預(yù)付款等明細(xì)表。

篇3：物業(yè)管理會計(jì)報(bào)表編制規(guī)程

　　物業(yè)管理會計(jì)報(bào)表編制規(guī)程

　　1.0目的

　　規(guī)范會計(jì)報(bào)表編制工作，確保會計(jì)報(bào)表的編制準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業(yè)管理公司及其下屬管理處的報(bào)表編制工作。

　　3.0職責(zé)

　　3.1公司/管理處會計(jì)負(fù)責(zé)會計(jì)報(bào)表的編制工作。

　　3.2公司財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)報(bào)表的審核及報(bào)送工作。

　　4.0程序要點(diǎn)

　　4.1資產(chǎn)負(fù)債表

　　4.1.1資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)項(xiàng)目內(nèi)容：

　　a)流動資產(chǎn)。包括：

　　==貨幣資金；

　　==短期投資；

　　==應(yīng)收票據(jù)；

　　==應(yīng)收賬款；

　　==應(yīng)收補(bǔ)貼款；

　　==其他應(yīng)收款；

　　==存貨；

　　==待攤費(fèi)用；

　　==待處理流動資產(chǎn)凈損失等。

　　b)長期投資。包括：

　　==股權(quán)投資；

　　==債券投資等。

　　c)固定資產(chǎn)。包括：

　　==固定資產(chǎn)原價(jià)；

　　==備抵的累計(jì)折舊；

　　==固定資產(chǎn)凈值；

　　==固定資產(chǎn)清理；

　　==在建工程；

　　==待處理固定資產(chǎn)凈損失等。

　　d)其他長期資產(chǎn)。包括：

　　==無形資產(chǎn)；

　　==遞延資產(chǎn)；

　　==其他長期資產(chǎn)；

　　==遞延稅款借項(xiàng)。

　　4.1.2資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債及所有者權(quán)益項(xiàng)目內(nèi)容：

　　a)流動負(fù)債。包括：

　　==一短期借款；

　　==應(yīng)付賬款；

　　==其他應(yīng)付款；

　　==應(yīng)付工資；

　　==應(yīng)付福利費(fèi)；

　　==未交稅金；

　　==未付利潤；

　　==其他未交款；

　　==預(yù)提費(fèi)用；

　　==年內(nèi)到期的長期負(fù)債等。

　　b)長期負(fù)債。包括：

　　==長期借款；

　　==應(yīng)付債券；

　　==長期應(yīng)付款；

　　==住房周轉(zhuǎn)金等。

　　e)所有者權(quán)益。包括：

　　==實(shí)收資本；

　　==資本公積；

　　==盈余公積；

　　==未分配利潤等。

　　4.1.3資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法：

　　a)公司/管理處會計(jì)在填制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)分別填列"年初數(shù)"和"期末數(shù)"的金額：

　　=="年初數(shù)"欄內(nèi)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表的"期末數(shù)"欄內(nèi)數(shù)字填列；

　　=="期末數(shù)"主要根據(jù)總分類賬戶和有關(guān)明細(xì)賬戶填列。

　　b)公司/管理處會計(jì)在填列資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，可以按照不同的方法填列相關(guān)的項(xiàng)目；

　　c)根據(jù)總賬或明細(xì)賬的期末余額直接填列的項(xiàng)目：

　　==壞賬準(zhǔn)備；

　　==其他應(yīng)收款；

　　==固定資產(chǎn)；

　　==累計(jì)折舊；

　　==固定資產(chǎn)清理；

　　==在建工程；

　　==遞延資產(chǎn)；

　　==短期借款；

　　==其他應(yīng)付款；

　　==應(yīng)付工資；

　　==應(yīng)付福利費(fèi)；

　　==應(yīng)交稅金；

　　==未付利潤；

　　==其他未交款；

　　==實(shí)收資本；

　　==資本公積；

　　==盈余公積等。

　　d)根據(jù)有關(guān)賬戶的期末余額合并填列的項(xiàng)目：

　　==貨幣資金；

　　==應(yīng)收賬款；

　　==存貨；

　　==應(yīng)付賬款；

　　==待攤費(fèi)用；

　　==預(yù)提費(fèi)用等。

　　e)根據(jù)有關(guān)賬戶的期末余額計(jì)算分析填列的項(xiàng)目：

　　==應(yīng)收賬款凈額；

　　==固定資產(chǎn)凈值；

　　==長期借款；

　　==長期應(yīng)付款；

　　==未分配利潤；

　　==待處理流動資產(chǎn)凈損失；

　　==待處理固定資產(chǎn)凈損失等

　　4.2主要稅金應(yīng)交明細(xì)表

　　4.2.1主要稅金明細(xì)表是資產(chǎn)負(fù)債表的附表。

　　4.2.2主要稅金明細(xì)表主要反映公司增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)、企業(yè)所得稅等主要稅種應(yīng)交、已交與未交的增減變動情況。

　　4.2.3主要稅金應(yīng)交明細(xì)表的編制方法：

　　a)公司/管理處會計(jì)可按照下列方法編制主要稅金明細(xì)表：

　　==有關(guān)增值稅項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅"明細(xì)賬及其所屬明細(xì)項(xiàng)目分別填列；

　　==有關(guān)消費(fèi)稅項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金一應(yīng)交消費(fèi)稅"明細(xì)賬分析計(jì)算填列；

　　-一有關(guān)營業(yè)稅項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金一應(yīng)交營業(yè)稅"明細(xì)賬分析計(jì)算填列；

　　==有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金一應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅"明細(xì)賬分別計(jì)算填列；

　　一-有關(guān)企業(yè)所得稅項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅

　　金一應(yīng)交所得稅"明細(xì)賬分析計(jì)算填列工

　　b)公司/管理處會計(jì)在編制主要稅金應(yīng)交明細(xì)表時(shí)，可根據(jù)下列計(jì)算公式，分析卡算相關(guān)項(xiàng)目：

　　==增值稅期末未抵扣數(shù)=期初未抵扣數(shù)+銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額；

　　==增值稅期末未交數(shù)=年初未交數(shù)+本期轉(zhuǎn)人數(shù)-本期已交數(shù)；

　　一-消費(fèi)稅期末未交數(shù)=期初未交數(shù)+應(yīng)交數(shù)-己支數(shù)；

　　==營業(yè)稅期末未交數(shù)=期初未交數(shù)+應(yīng)交數(shù)-己交數(shù)；

　　==城市維護(hù)建設(shè)稅期末未交數(shù)=期初未交數(shù)+應(yīng)交數(shù)-已交數(shù)；

　　==企業(yè)所得稅期末未交數(shù)=期初未交數(shù)+應(yīng)交數(shù)-已交數(shù)。

　　4.3損益表

　　4.3.1公司/管理處會計(jì)編制損益表，應(yīng)從公司的營業(yè)收人開始，采a)用多步式結(jié)構(gòu)：1計(jì)算經(jīng)營利潤：

　　經(jīng)營利潤=營業(yè)收人-營業(yè)費(fèi)用-營業(yè)稅金及附加；

　　b)計(jì)算營業(yè)利潤：

　　營業(yè)利潤=經(jīng)營利潤-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用；

　　c)計(jì)算利潤總額：

　　利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+補(bǔ)貼收人+營業(yè)外收人

　　-營業(yè)外支出+以前年度損益調(diào)整；

　　d計(jì)算凈利潤：

　　凈利潤=利潤總額-所得稅。

　　4.3.2損益表的編制方法：

　　a)公司/管理處會計(jì)應(yīng)根據(jù)損益類總分類賬戶凈發(fā)生額填列損益表的"本月數(shù)"欄目；

　　b)如編制年度損益表，應(yīng)填列上年全年累計(jì)發(fā)生額，并將"本月數(shù)"改為"上年數(shù)"

　　c)公司/管理處會計(jì)應(yīng)根據(jù)各損益類總分類賬戶的累計(jì)凈發(fā)生額填列"本年累計(jì)數(shù)"，或者根據(jù)上月本表的"本年累計(jì)數(shù)"，加上本月本表的"本月數(shù)"填列；

　　d)損益表各項(xiàng)目內(nèi)容的填列方法如下：

　　=="營業(yè)收人"項(xiàng)目。根據(jù)"營業(yè)收人"賬戶的發(fā)生額填列；

　　一-"營業(yè)成本"項(xiàng)目。根據(jù)"營業(yè)成本"賬戶發(fā)生額填列；

　　=="營業(yè)費(fèi)用"項(xiàng)目。根據(jù)"營業(yè)費(fèi)用"賬戶發(fā)生額填列；

　　=="營業(yè)稅金及附加"項(xiàng)目。根據(jù)"營業(yè)稅金及附加"賬戶發(fā)生額填列；

　　=="管理費(fèi)用"項(xiàng)目。根據(jù)"管理費(fèi)用"賬戶發(fā)生額填列；

　　=="財(cái)務(wù)費(fèi)用"項(xiàng)目。根據(jù)"財(cái)務(wù)費(fèi)用"賬戶發(fā)生額填列；

　　=="補(bǔ)貼收人"項(xiàng)目。根據(jù)"補(bǔ)貼收人"賬戶發(fā)生額填列；

　　=="營業(yè)外收人"項(xiàng)目。根據(jù)"營業(yè)外收人"賬戶發(fā)生額填列；=="營業(yè)外支出"項(xiàng)目。根據(jù)"營業(yè)外支出"賬戶發(fā)生額填列；

　　=="以前年度損益調(diào)整"項(xiàng)目。根據(jù)"以前年度損益調(diào)整"賬戶發(fā)生額填列；

　　=="利潤總額"根據(jù)"計(jì)算利潤總額"公式計(jì)算結(jié)果填列。如為虧損，則以"一"在本項(xiàng)目內(nèi)填列；

　　=="所得稅"項(xiàng)目。根據(jù)"所得稅"賬戶發(fā)生額填列；

　　-一"凈利潤"項(xiàng)目。根據(jù)"計(jì)算凈利潤"公式計(jì)算結(jié)果填列。如虧損，以"一"在本項(xiàng)目內(nèi)填列。

　　4.4利潤分配表

　　4.4.1利潤分配表是損益表的附表。

　　4.4.2公司/管理處會計(jì)應(yīng)從稅后利潤(凈利潤)開始編制利潤分配表。4.4.3利潤分配表的主要內(nèi)容有：

　　a)凈利潤的增減調(diào)整項(xiàng)目；

　　b)凈利潤的分配；

　　c)未分配利潤。

　　4.4.4利潤分配表的編制方法：

　　a)公司/管理處會計(jì)應(yīng)根據(jù)當(dāng)年"本年利潤"及"利潤分配"賬戶及其所屬明細(xì)賬戶的記錄分析填列利潤分配表的"本年實(shí)際"欄目；

　　b)"上年實(shí)際"欄根據(jù)上年"利潤分配表"填列；

　　c)利潤分配表各項(xiàng)目內(nèi)容的填制方法如下：

　　-一"凈利潤"項(xiàng)目。根據(jù)"損益表"中的"凈利潤"項(xiàng)目的"本年累計(jì)"數(shù)填列；

　　-一"應(yīng)交特種基金"項(xiàng)目。根據(jù)公司應(yīng)上繳財(cái)政的能源交通重點(diǎn)建設(shè)基金和預(yù)算調(diào)節(jié)基金填列；

　　=="年初未分配利潤"項(xiàng)目。根據(jù)上年利潤分配表"未分配利潤"項(xiàng)目的"本年實(shí)際"數(shù)填列；

　　=="盈余公積補(bǔ)虧"項(xiàng)目。根據(jù)公司用盈余公積彌補(bǔ)虧損的數(shù)據(jù)分析填列；

　　=="提取盈余公積"項(xiàng)目。根據(jù)公司實(shí)際提取的盈余公積分析填列；

　　=="應(yīng)付利潤"項(xiàng)目。根據(jù)公司應(yīng)付給投資者或其他單位、個人的利潤分析填列。

　　4.5營業(yè)收支明細(xì)表

　　4.5.1營業(yè)收支明細(xì)表是損益表的附表。

　　4.5.2公司/管理處會計(jì)可按營業(yè)業(yè)務(wù)的類別自行設(shè)置欄目，分別編制。

　　4.5.3營業(yè)收支明細(xì)表各項(xiàng)目內(nèi)容的編制方法如下：

　　a)"營業(yè)收人"項(xiàng)目。根據(jù)"營業(yè)收人"明細(xì)賬戶的貸方分析計(jì)算填列；

　　b)營業(yè)成本"項(xiàng)目。根據(jù)"營業(yè)成本"明細(xì)賬戶的借方分析計(jì)算填列；

　　c)"營業(yè)費(fèi)用"項(xiàng)目。根據(jù)"營業(yè)費(fèi)用"明細(xì)賬戶的借方分析計(jì)算填列；

　　d)"營業(yè)稅金及附加"項(xiàng)目。根據(jù)"營業(yè)稅金及附加"賬戶借方分析填列：

　　e)"營業(yè)利潤"項(xiàng)目。根據(jù)營業(yè)收人減去營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用、營業(yè)稅金及附加的差額計(jì)算填列。

　　4.6財(cái)務(wù)狀況變動表

　　4.6.1財(cái)務(wù)狀況變動表的結(jié)構(gòu)：

　　a)左方"流動資金的來源和運(yùn)用"

　　==流動資金的來源部分。包括：本年凈利潤、其他來源；

　　==流動資金運(yùn)用部分。包括：利潤分配、其他運(yùn)用；

　　==財(cái)務(wù)狀況表左方的"流動資金來源合計(jì)"減去"流動資金運(yùn)用合計(jì)"為公司本年度內(nèi)流動資金增加凈額。

　　b)右方的"流動資金各項(xiàng)目的變動"

　　==流動資產(chǎn)增加數(shù)額。反映公司年度內(nèi)各項(xiàng)流動資產(chǎn)增加(或減少)變動的結(jié)果；

　　==流動負(fù)債增加數(shù)額。反映公司本年度內(nèi)各項(xiàng)流動負(fù)債增加(

　　或減少)變動的結(jié)果；

　　==財(cái)務(wù)狀況變動表右方的"流動資產(chǎn)增加凈額"減去"流動資產(chǎn)負(fù)債增加凈額"，為公司本年度內(nèi)流動資金增加(或減少)凈額。

　　4.6.2財(cái)務(wù)狀況變動表的編制方法：

　　a)流動資金來源和運(yùn)用變動的編制方法：

　　=="本年凈利潤"項(xiàng)目.根據(jù)"損益表"上"凈利潤"項(xiàng)目"本年累計(jì)數(shù)"欄的數(shù)字填列；

　　=="固定資產(chǎn)折舊"項(xiàng)目。根據(jù)"累計(jì)折舊"項(xiàng)目的貸方發(fā)生額分析填列

　　=="遞延資產(chǎn)攤銷"項(xiàng)目。根據(jù)"遞延資產(chǎn)"賬戶貸方發(fā)生額分析計(jì)算填列；

　　=="固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)"項(xiàng)目。根據(jù)"營業(yè)外支出"和"營業(yè)外收人"賬戶所屬有關(guān)明細(xì)賬戶中固定資產(chǎn)盤虧損失扣除固定資產(chǎn)盤盈收益后的差額填列；

　　=="清理固定資產(chǎn)損失(減收益)"項(xiàng)目.根據(jù)"營業(yè)外收人"和"營業(yè)外支出"賬戶所屬有關(guān)明細(xì)賬戶中固定資產(chǎn)清理損失扣除固定資產(chǎn)清理收益后的差額填列；

　　=="遞延稅款"項(xiàng)目。根據(jù)"遞延稅款"賬戶的貸方發(fā)生額填列，如公司當(dāng)期既有借方發(fā)生額，又有貸方發(fā)生額，應(yīng)按借貸方相抵后的凈額填列本項(xiàng)目；

　　=="其他不減少流動資產(chǎn)的費(fèi)用和損失"項(xiàng)目O根據(jù)"營業(yè)外支出"所屬有關(guān)明細(xì)賬戶分析填列；

　　=="固定資產(chǎn)清理收人(減清理費(fèi)用)"項(xiàng)目。根據(jù)"固定資產(chǎn)清理"賬戶分析填列；

　　=="資本凈增加額"項(xiàng)目。根據(jù)"實(shí)收資本"、"資本公積"和"盈余公積"賬戶的年末余額與年初余額差額的合計(jì)數(shù)填列；

　　=="提取盈余公積"項(xiàng)目。根據(jù)"利潤分配"賬戶所屬"提取盈余公積"明細(xì)賬戶的借方發(fā)生額填列；

　　=="應(yīng)付利潤"項(xiàng)目。根據(jù)"利潤分配"賬戶所屬"應(yīng)付利潤"明細(xì)賬戶的借方發(fā)生額填列；

　　=="應(yīng)交特種基金"項(xiàng)目。根據(jù)"利潤分配"賬戶所屬"應(yīng)交特種基金"明細(xì)賬戶的借方發(fā)生額填列；

　　=="固定資產(chǎn)和在建工程凈增加額"項(xiàng)目。根據(jù)"固定資產(chǎn)"、"累計(jì)折舊"和"在建工程"賬戶的記錄分析填列；

　　b)流動資金各項(xiàng)目變動的編制方法：

　　==根據(jù)"資產(chǎn)負(fù)債表"中的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的年初數(shù)和年末數(shù)的差額直接填列；

　　==年末數(shù)大于年初數(shù)的為增加，在表上以正數(shù)填列；年末數(shù)小于年初數(shù)的為減少，在表上以"一"號填列。

　　4.7代管維修基金收支情況公布表

　　4.7.1代管維修基金收支情況公布表的內(nèi)容：

　　a)上季結(jié)余；

　　b)本季收人；

　　c)本季支出；

　　d)本季余額；

　　e)其他項(xiàng)目。

　　4.7.2代管維修基金收支情況表的編制方法：

　　a)根據(jù)上季"代管維修基金收支情況表"的"本季余額"欄目的數(shù)據(jù)填列"上季結(jié)余"項(xiàng)目；

　　b)根據(jù)本季實(shí)際收取的代管維修基金數(shù)額填列"本季收人"欄目；

　　c)根據(jù)本季維修項(xiàng)目實(shí)際支付的費(fèi)用數(shù)額填列"本季支出"欄目：

　　d)根據(jù)"上季結(jié)余"加上"本季收人"減去"本季支出"的數(shù)據(jù)填列"本季余額"欄目。

　　4.8物業(yè)管理費(fèi)收支季度公布表

　　4.8.1物業(yè)管理費(fèi)收支季度公布表的項(xiàng)目內(nèi)容：

　　a)收人項(xiàng)目：

　　==管理費(fèi)；

　　==房租費(fèi)；

　　==停車場收人；

　　==有償服務(wù)費(fèi)；

　　==其他項(xiàng)目。

　　b)支出項(xiàng)目：

　　==管理人員工資；

　　==管理人員福利；

　　==行政辦公費(fèi)；

　　==差旅費(fèi)；

　　==辦公用水電費(fèi)；

　　==公共設(shè)備、設(shè)施管理維護(hù)運(yùn)行水電費(fèi)；

　　==設(shè)備、工具維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)；

　　==保安、清潔費(fèi)；

　　-一社區(qū)文化費(fèi)；

　　==公共事務(wù)費(fèi)；

　　==公共綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)；

　　==法定稅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)；

　　==管理傭金；

　　==其他項(xiàng)目

　　4.8.2費(fèi)用收支季度公布表的編制方法：

　　a)公司/管理處會計(jì)根據(jù)當(dāng)季"營業(yè)收人一管理費(fèi)"明細(xì)賬戶的貸方發(fā)生額，填列"管理費(fèi)"項(xiàng)目；

　　b)根據(jù)當(dāng)季"營業(yè)收人一房屋出租"明細(xì)賬戶的貸方發(fā)生額，填列"房租"項(xiàng)目；

　　c)根據(jù)當(dāng)季"營業(yè)收人一停車場"明細(xì)賬戶的貸方發(fā)生額，填列"停車場收人"項(xiàng)目；

　　d)根據(jù)當(dāng)季"營業(yè)收人一代辦性服務(wù)收人"、"營業(yè)收人一兼營服務(wù)收人"等相關(guān)賬戶的貸方發(fā)生額分析計(jì)算，填列"有償服務(wù)費(fèi)"項(xiàng)目；

　　e)根據(jù)當(dāng)季"管理費(fèi)用一工資"明細(xì)賬的借方發(fā)生額，填列"管理人員工資"項(xiàng)目；

　　f)根據(jù)當(dāng)季"管理費(fèi)用一福利費(fèi)"明細(xì)賬的借方發(fā)生額分析填列"管理人員福利費(fèi)"項(xiàng)目；

　　g)根據(jù)當(dāng)季"管理費(fèi)用一辦公費(fèi)"明細(xì)賬戶的借方發(fā)生額，填列"辦公費(fèi)"項(xiàng)目；

　　h)根據(jù)當(dāng)季"管理費(fèi)用一差旅費(fèi)"明細(xì)賬戶資料的保管

　　4.10.1公司會計(jì)報(bào)表在報(bào)送前由公司財(cái)務(wù)部會計(jì)復(fù)印留存，按月在公司財(cái)務(wù)部加密后長期保存。

　　4.10.2管理處會計(jì)報(bào)表在報(bào)送前由管理處會計(jì)復(fù)印留存，按月歸檔后加密在管理處長期保存。

　　4.11會計(jì)報(bào)表的編制報(bào)送情況，作為公司/管理處財(cái)務(wù)相關(guān)人員績效考評的依據(jù)之一。

　　5.0記錄

　　5.1〈物業(yè)管理費(fèi)用收支季度公布表〉

　　6.0相關(guān)支持性文件

　　6.1〈會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程〉

　　6.2〈會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程〉

　　6.3〈物業(yè)維修基金使用與管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程〉

　　物業(yè)管理費(fèi)用收支季度公布表

　　收人 支出 盈虧 項(xiàng)目金額 項(xiàng)目金額

　　管理費(fèi) 管理人員工資

　　房租 管理人員福利

　　停車場收人 辦公費(fèi)

　　有償服務(wù)費(fèi) 差旅費(fèi)

　　其他辦公水電費(fèi)

　　機(jī)電設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)水電費(fèi)

　　設(shè)備工具修理費(fèi)

　　公共設(shè)施維修綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)

　　法定稅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)

　　管理傭金

　　其他

　　小計(jì)

　　合計(jì)合計(jì)

　　本季度盈虧上季度

　　結(jié)轉(zhuǎn)：累計(jì)盈虧

　　管理外主任：_____

　　業(yè)主管理委員會：_____

　　業(yè)主委員會主任：_____

　　制表：_____