預-1

　　杭州市審計局關于審計項目竣工(工程價款結算)決算的預通知書

　　：

　　根據《中華人民共和國審計法》、《杭州市國家建設項目審計辦法》和我局年度國家建設項目審計計劃安排，我局擬對你單位負責建設管理的項目實施（竣工/工程價款）決算審計，請在年月日前向我局提供相應的工程技術資料（詳見附件）和必要的工作條件。

　　審計期間，你單位仍按規定負責工程款的支付事項，不得以任何形式拖欠支付工程款。

　　若有不明事宜,請及時聯系。

　　聯系人：

　　聯系電話：

　　附件：被審計單位需先提供工程技術及前期資料清單

　　杭州市審計局（蓋章）

　　年月日

　　杭州市審計局編制

篇2：房產開發集團工程變更簽證結算管理規定

　　房產開發集團工程變更簽證及結算管理規定

　　第一章總則

　　第一條為保證工程實施及竣工結算階段成本控制的有效實施，確保工程施工的質量進度，提高產品的客戶滿意度，掌握項目的實際成本，特制定本辦法。

　　第二章職責

　　第二條研發中心負責對本部門及設計單位提出的變更進行控制，對由于設計方案缺陷及施工圖不完善而引起的設計圖紙變更負責；負責辦理設計委托合同的結算工作，并對結算數據準確性負責。

　　第三條開發部負責本部門主責的前期、配套工程結算，并對結算數據準確性負責。

　　第四條銷售部對本部門及客戶申請變更負責，負責辦理銷售合同（樣板間裝修除外）的結算工作，并對結算數據準確性負責。

　　第五條工程管理部對現場簽證及施工單位提出的非設計原因變更負責；負責整理所有建安工程、配套工程及材料采購的結算基礎數據，并對結算基礎數據準確性負責。

　　第六條運營部負責工程變更簽證的審核及各類變更簽證的分類匯總；協助各部門辦理結算；負責審核研發部、開發部、銷售部辦理的結算文件；負責編制工程類結算文件，并對結算數據準確性負責。

　　第三章變更簽證的辦理

　　第七條工程變更分類如下：設計圖紙變更、客戶申請變更、施工技術變更。分別由研發中心、銷售部及工程管理部申請，填寫設計變更審批單，經相關部門、運營部及主管副總經理批準后，研發中心委托設計院出設計變更圖紙，交工程管理部實施。

　　第八條現場簽證是工程實施過程中發生的，合同中未明確工程量的，提前通知運營部，現場核實后，由項目部填寫《工程量簽證單》，該簽證單由項目經手人、乙方項目經理、工程管理部負責人、運營部負責人及監理簽字生效。簽證單中應寫明工作內容、工程量（盡量附簡圖并加以說明）、用工數量、機械型號、臺班數量等，如涉及單價問題，需同運營部商議后方可簽證，簽證內容寫完后應注明"以下空白"字樣。

　　第九條工程管理部對發生的工程變更及現場簽證每周與運營部核對；運營部進行分類編號，并加以分析；工程管理部與運營部分別建立臺帳。

　　第十條對一周未及時辦理現場簽證，發生事后補辦者，追究經辦人責任。

　　第十一條每月25日運營部將從上月26日至本月25日發生的變更簽證確定造價，并及時計入動態成本。

　　第十二條工程量簽證單一式四份，項目現場、運營部、監理、施工單位各執一份。

　　第四章工程結算的辦理

　　第十二條工程結算的范圍：

　　一、樣板間裝修及建安工程類合同必須辦理正式工程結算；

　　二、開發等主辦的合同如不能辦理正式結算，應進行內部結算并注明不能辦理正式結算的原因；

　　三、其它合同，應由主辦部門根據實施結果辦理結算手續。

　　第十三條結算原則：主辦部門辦理結算時應嚴格按照合同約定方式進行，應作出詳細的結算編制說明，將合同實施過程中發生的經雙方確認的設計變更及現場簽證費用、甲供材料費用等，在原合同額的基礎上予以增減。

　　第十四條工程項目按合同約定完成后，主辦部門應在聯合驗收合格之后要求施工單位交齊竣工圖紙、變更、簽證、等竣工資料并逐項填寫《結算申請單》，及相應的結算文件，由主辦部門報送運營部申請辦理結算；運營部依據以上相關圖紙、資料到現場，由工程管理部配合對相應竣工工程實體進行核實，無誤后開始辦理竣工結算手續。變更簽證部分要求在發生并完成后一個月內完成結算，盡量做到隨竣隨結，并保證在整個工程竣工后兩個月內完成結算工作。

　　第十五條對甲供材料（三方協議）的結算要求：對履約完畢的項目，由工程管理部分別針對每個協議（樓號）提供《供貨認證單》，并附有供應商、施工單位、甲方現場經辦人、項目經理簽字，方可做為結算編制依據。

　　第十六條工程結算書內容包括：

　　一、工程結算匯總表（需注明合同編號、原合同價值、變更價值、最終結算造價）；

　　二、詳細工程結算書（編制說明、按合同約定價格或按定額編制）；

　　三、相關變更、簽證及其附圖說明等（要求與結算匯總表或結算書一一對應）；

　　第十七條工程結算書做出后，由主辦部門填寫《工程結算審核記錄》，并報送運營部、主管副總、總經理審批。結算審批完畢后，由各分公司綜合管理部加蓋結算章，以上內容一律要求按統一固定格式打印。

　　第十八條工程結算書一式六份，分別留運營部二份、財務部、辦公室、工程部、施工單位各一份。

　　第十九條結算審批手續完成后，各部門方可撥付竣工結算價款，否則不予撥款。

　　第二十條各項目在辦理完竣工結算后，運營部將該項目的全部結算文件整理好，配合相關部門做好竣工結算的內部審計工作。

　　附：《變更申請單》

　　《工程量簽證單》

　　《工程簽證變更臺帳》

　　《供貨認證單》

　　《結算申請單》

　　《工程聯合驗收單》

　　《工程結算匯總表》

　　《工程結算審核紀錄》

篇3：項目工程結算支付管理辦法

　　項目工程結算支付的管理辦法

　　1 建立支付風險評估機制

　　1.針對公司造價結算任務的積壓量，為了對應每年重大傳統節日期間，乙方單位申請支付的高峰，緩解雙方結算支付方面矛盾，造價管理部應對"已報未審"項目的結算進行全面整理，對結算情況進行全面盤點分析。

　　2.對各類結算進度狀態下的結算任務進行分類管理，并與財務部門進行對接，提供節日支付額度建議并對支付風險提出評估意見。科學評估其結算款超支付風險，建立結算款支付風險預警機制。

　　序號 分類 定義內涵 超付風險

　　1二審完成項目 甲乙雙方往來帳目已明確，財務可直接支付 O級

　　2一審完成項目 一審與二審的誤差應在可控范圍，超支付風險小 B級

　　3已報未審項目、正在一審項目 A級

　　3-1總價包干 造價的不確定少，超支付風險小，但應注意工程類結算項目 A1級

　　3-2清單計價 工程類結算工程量審核量大，有一定超支付風險 A2級

　　3-3定額計價 造價的不確定性大，誤差可控性差，應重點盤點評估 A3級