學院調頻臺管理辦法

　　調頻臺是學院進行外語聽力考試的重要設備，為了保障調頻臺設備的正常運轉，特制訂以下制度：

　　1.調頻臺設備由專人負責保管和操作;

　　2.設備使用前應調試、試播，使用后要確保關閉電源;

　　3.管理人員要定期對設備進行檢查和維護，發現問題及時解決，如管理員無法解決，要及時上報主管領導;

　　4.對設備的人為損壞或丟失，要查明原因、追查責任，并根據有關規定作出處理;

　　5.管理員對設備使用情況做好臺賬記錄;

　　6.管理員應做好考試音頻文件的保密工作，防止泄漏。

篇2：SD物業財務管理辦法

　　SD物業財務管理辦法

　　第一章前言

　　為加強本公司財務會計管理、規范會計工作，促進公司經營業務的發展，提高公司的經濟效益。根據《中華人民共和國會計法》、國家有關財務會計管理法規和公司章程的有關規定，結合本公司的實際情況，特制定本財務管理辦法。

　　第二章會計基礎管理

　　一、會計憑證的填制及保管

　　(一)會計憑證是記錄經濟業務發生和完成情況的書面證明，是記賬的重要依據，填制會計憑證是一項基礎性工作，對會計核算過程、會計信息質量等有至關重要的作用。

　　(二)會計核算員根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證，打印出的會計憑證有制單人員、審核人員、記賬人員、出納員印章或簽字。

　　(三)報賬程序依次為：

　　取得原始憑證----簽批原始憑證----審核原始憑證。

　　(四)原始憑證的取得：經辦人取得原始憑證，應審核原始憑證是否符合以下條件：

　　自制原始憑證，有經辦部門負責 人和經辦人員簽名或蓋章。

　　從外單位取得的原始憑證，有對應的經濟業務專用發票，已注明對方單位名稱,具有名稱、日期、品種、規格、數量、單位、金額、填制原始憑證單位和相關人員的簽章。

　　遺失原始憑證后制作的代原始憑證,已取得先前原始憑證制作單位蓋有公章的證明,證明中已注明原憑證的號碼、金額和內容,經負責人簽名批準。

　　原始憑證未涂改，或修改后已加蓋開據原始憑證單位的公章。

　　(六)原始憑證的簽批：

　　報賬人須在原始憑證上簽名后，報部門負責人審核簽名。

　　報賬人借款或報銷費用，無論金額多少，須報公司負責人簽名同意。

　　(七)會計憑證登記完畢后按會計憑證編號順序保管，記賬憑證應連同所附的原始單據等按規定要求裝訂、保管，不得散失。原始單據一般不得外借，若確需借用，經財務會計部負責人同意，辦理借用登記后方可提供。

　　(八)財務會計根據會計核算辦法的相關規定登記并打印會計賬簿，出納員根據會計收、付款憑證登記現金日記賬和銀行日記賬。

　　(九)財務會計根據相關規定定期編制財務報告、會計報表。

　　第三章會計核算管理

　　一、應當按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定建立會計賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

　　二、發生的下列事項，應當及時辦理會計手續，進行會計核算

　　(一)款項和有價證券的收付

　　(二)財物的收發、增減和使用

　　(三)債權債務的發生和結算

　　(四)資本、基金的增減

　　(五)收入、支出、費用、成本的計算

　　(六)財務成果的計算和處理

　　(七)其他需要辦理會計手續、進行會計核算的事項

　　三、會計核算應當以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前后各期相一致。

　　四、會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

　　五、會計核算以人民幣為記賬本位幣。

　　六、根據國家統一會計制度的要求，在不影響會計核算要求、會計報表指標匯總和對外統一會計報表的前提下，可以根據實際情況自行設置和使用會計科目。

　　七、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內容和要求必須符合國家統一會計制度的規定，不得偽造、變造會計憑證和會計賬簿，不得設置賬外賬，不得報送虛假會計報表。

　　八、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，應當建立檔案，妥善保管。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據《會計檔案管理辦法》的規定進行。如使用會計電算化，有關電子數據、會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。

　　第四章資本金和負債管理

　　一、資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入賬。

　　二、經全體股東同意，公司執行董事批準，可按照公司章程的規定增加資本。財務部門應及時調賬，并辦理相關法律手續。

　　三、公司股東之間可以互相轉讓其部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓其出資和購買其他股東轉讓的出資時，財務部門應據實調整。

　　第五章財產物資的管理

　　一、流動資產管理

　　(一)現金的管理：嚴格執行中華人民銀行頒布的《現金暫行條例》，根據本公司的實際需要合理核定現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

　　(二)嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須當日結出現金日記賬的賬面余額。并與庫存現金相核對，發現不符時，及時查明原因，財務負責人對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全與完整。公司的一切現金收付必須有合法的原始憑證。

　　(三)銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密管理，非因業務需要不準外泄銀行賬戶，銀行賬戶的印簽實行分管并用制，不得一人統一保管使用，嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽

　　(四)出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務負責人。

　　(五)應收賬款的管理：對應收賬款每季做一次賬齡和清收情況的分析，并報業務負責人，督促有關業務部門積極催收，避免形成壞賬。

　　(六)其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，嚴格個人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人→ 部門負責人→ 經理。借用現金必須用于在現金結算范圍內各種費用的支付。

　　(七)短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記賬核算收入、成本和損益。

　　二、長期資產的管理

　　(一)長期資產是指不準備在一年內變現的投資，分為股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批權的規定批準后，由財務部門辦理入賬手續。公司對被投資單位沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算，有控制權的長期投資采用權益法核算。

　　(二)固定資產的管理：有下列情況的資產應納入固定資產核算

　　使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備、器具、工具等;

　　不屬于經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過一年的。

　　(三)固定資產要做好有賬、有卡，賬實相符。財務部門負責固定資產的價值核算與管理。財務部門應建立固定資產明細賬

　　(四)固定資產的購置和調入均按實際成本入賬，固定資產采用分類計提折舊。

　　(五)已提足折舊繼續使用的固定資產不再計提折舊;提前報廢的固定資產不再補提折舊;當月增加的固定資產當月不計提折舊;當月減少的固定資產當月照提折舊。

　　(六)對固定資產和其他資產要進行盤點，每年末由財務部門負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈余，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表。報經理審核，并批準后進行進賬務處理。

　　(七)無形資產的核算：無形資產是指被公司長期使用而沒有實物形態的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等。無形資產按實際成本入賬，在受益期內或有效期內按不少于10年的期限攤銷。

　　三、其他資產

　　其他資產是指除流動資產長期投資固定資產無形資產以外的資產，如長期待攤費用特種儲備物質銀行凍結存款凍結物資涉及訴訟中的財產以及臨時設施等

　　(一)長期待攤費用在新制度下的籌建期間發生的支出在開始經營的當月一次計入損益。

　　(二)長期待攤費用還包括固定資產大修理支出，實際發生的大修理支出應當在大修理間隔內平均攤銷;其他長期待攤費用應當在受益期內平均攤銷。

　　第六章成本費用的管理

　　一、成本費用中的工資等相關費用、教育經費、工會費、車輛保險費、車輛維修費、房租費、勞動保護費、稅費、差旅費、會議費、房屋維修費、折舊費、宣傳費等全部由公司集中管理，統一核算。

　　二、成本費用中固定發放的工資、過橋過路費、油料費、汽車維修費、設備維修費、低值易耗品、水電費、通訊費、業務用品、業務招待費、辦公費等業務成本由公司相關部門核定成本計劃，在計劃內按本辦法據實報銷。

　　三、各類津貼、補貼、加班費等，根據相關規定由公司負責人按崗位核定，按月支付。

　　四、差旅費報銷

　　(一)借款規定：

　　出差由部門負責人審核、公司負責人批準同意。出差人員如需借支差旅費，請領取“借款單”，按“借款單”所列項目逐項填寫，部門加蓋公章，公司負責人簽字后予以借支。

　　(二)出差開支標準:

　　出差人員住宿費：每天標準120元。

　　出差人員伙食補助費：每人每天40元。

　　出差人員交通費開支：公交車票實報實銷，出租車費不報銷，特殊情況由銷售總監簽字報銷

　　乘坐火車/飛機按票價據實報銷,火車訂票費可報銷,飛機場到市區的民航巴士按票價據實報銷

　　出差人員出差期間，每人每天市內公交車交通費實報，出租車費不報銷，特殊情況由銷售總監簽字報銷。

　　(三)出差人員回單位后，按規定在三天內應將報銷單據粘貼，并按照“職工旅費單”項目逐項填列，經部門負責人加蓋公章，公司負責人審批后予以報銷。報賬后結欠的款項或三天內不辦理報銷手續的人員欠款，財務會計有權在當月或以后的工資中抵扣(生活費以外)。

　　五、報賬人報銷以下費用，還須審核原始憑證是否具備相應簽批手續：

　　(一)差旅費

　　填制的“職工差旅費清單”已報部門負責人同意;住宿費超過標準的，應報公司負責人同意并在住宿發票上簽名同意。

　　(二)業務招待費

　　招待費應報經理同意并在發票上簽名同意。

　　(三)車輛維修費

　　車輛維修須事先報辦公室，經同意后進行維修，修理完后憑票報銷(維修發票要有駕駛員、辦公室負責人簽名)。

　　六、報賬相關規定

　　(一)原則上當月發生的費用當月報賬，上月25日前發生的費用會計有權不予報銷(特殊原因除外)。

　　(二)每月1日至4日為財務會計內部賬務處理時間，原則上不對外報賬。各部門應于每月底前將相關的原始費用憑證交財務人員處理。

　　(三)各部門報賬須填制“成本費用報銷單”。

　　第七章附則

　　本辦法是加強公司財務管理的有效措施，公司各部門必須嚴格執行!

篇3：學院實驗室安全管理辦法

　　學院實驗室安全管理辦法

　　為切實加強對外國語學院實驗室的安全管理，保護人身和財產安全，保障實驗教學工作順利開展，根據《XX大寧波理工學院實驗室安全管理辦法》(XX大寧理資〔2020〕180 號)、《XX大寧波理工學院實驗室技術安全管理辦法》(XX大寧理資〔2020〕162號)等規定，結合學院實際情況，特制訂本辦法。

　　1.實驗室實行安全工作責任制，每間實驗室責任到人。

　　2.實驗人員必須在規定時間內參加實驗室安全考試，并取得合格證書。

　　3.實驗人員必須遵守實驗室各項規定，嚴格執行實驗室操作規程。

　　4.實驗人員需要掌握實驗室安全應急處理辦法和滅火器材的使用。

　　5.禁止將易燃易爆或其它跟實驗無關的物品帶入室內，嚴禁使用明火。

　　6.禁止在實驗室內吸煙、進食、睡覺等。

　　7.不得擅自拆卸、損毀實驗設備，不得把實驗室財物帶出室外。

　　8.實驗結束后，實驗教師須及時關閉電源總閘。

　　9.實驗室管理員每日做好例行安全檢查(門窗、電源等);每月定期檢查滅火器材等。

　　10.實驗室鑰匙由實驗室管理員專人保管。

　　11.禁止在實驗室外通道上堆放物品，保障通道暢通無阻。

　　12.若發生實驗室安全事件，按《外國語學院實驗室安全應急預案》處理。