ZS物業(yè)出納工作程序及內(nèi)容
1. 每月隨時(shí)收取客戶的管理費(fèi)及各種雜費(fèi)，包括現(xiàn)金、支票付款等，并及時(shí)送存銀行。收付款時(shí)要唱收、唱付，以避免差錯(cuò)(常用票據(jù)詳見圖表一)，每日登記收到支票數(shù)量、付款人名稱，及時(shí)登記收到客戶押金以便備查。
2. 經(jīng)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，辦理銀行有關(guān)匯款、轉(zhuǎn)帳事項(xiàng)。
3. 簽發(fā)支票付款、匯款時(shí)，必須見到付款依據(jù)(批件、憑單或月預(yù)算單)后方可辦理并要在十日內(nèi)催促用款人員及時(shí)報(bào)帳，并審核原始單據(jù)的真實(shí)性、合理性、準(zhǔn)確性及就其抬頭是否正確、大小寫是否相符，是否有有關(guān)人員的簽章后，交付有關(guān)會(huì)計(jì)，如遇特殊情況延送報(bào)帳時(shí)間要注明原因通知會(huì)計(jì)。
4. 隨時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記帳，及時(shí)清理現(xiàn)金庫(kù)存量，以避免"坐支"，并做到日清月潔、帳款相符，按時(shí)去銀行繳納各種稅款，并將完稅單復(fù)印后交有關(guān)會(huì)計(jì)。
5.定期從銀行拿到收款單據(jù)后及時(shí)登記并轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)做帳。
6. 對(duì)發(fā)生每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)按照收費(fèi)性質(zhì)的不同，開據(jù)各種發(fā)票。
7. 按時(shí)做現(xiàn)金庫(kù)存、銀行存款情況表，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。
8. 按公司規(guī)定的報(bào)銷各種費(fèi)用，嚴(yán)格審核原始單據(jù)及領(lǐng)導(dǎo)批示后，方可支付現(xiàn)金。
9. 月末結(jié)帳時(shí)做出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并交予部門經(jīng)理進(jìn)行審核。
篇2：物業(yè)出納工作程序內(nèi)容
物業(yè)出納工作程序內(nèi)容
1. 每月隨時(shí)收取客戶的管理費(fèi)及各種雜費(fèi)，包括現(xiàn)金、支票付款等，并及時(shí)送存銀行。收付款時(shí)要唱收、唱付，以避免差錯(cuò)(常用票據(jù)詳見圖表一)，每日登記收到支票數(shù)量、付款人名稱，及時(shí)登記收到客戶押金以便備查。
2. 經(jīng)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，辦理銀行有關(guān)匯款、轉(zhuǎn)帳事項(xiàng)。
3. 簽發(fā)支票付款、匯款時(shí)，必須見到付款依據(jù)（批件、憑單或月預(yù)算單）后方可辦理并要在十日內(nèi)催促用款人員及時(shí)報(bào)帳，并審核原始單據(jù)的真實(shí)性、合理性、準(zhǔn)確性及就其抬頭是否正確、大小寫是否相符，是否有有關(guān)人員的簽章后，交付有關(guān)會(huì)計(jì)，如遇特殊情況延送報(bào)帳時(shí)間要注明原因通知會(huì)計(jì)。
4. 隨時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記帳，及時(shí)清理現(xiàn)金庫(kù)存量，以避免"坐支"，并做到日清月潔、帳款相符，按時(shí)去銀行繳納各種稅款，并將完稅單復(fù)印后交有關(guān)會(huì)計(jì)。
5.定期從銀行拿到收款單據(jù)后及時(shí)登記并轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)做帳。
6. 對(duì)發(fā)生每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)按照收費(fèi)性質(zhì)的不同，開據(jù)各種發(fā)票。
7. 按時(shí)做現(xiàn)金庫(kù)存、銀行存款情況表，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。
8. 按公司規(guī)定的報(bào)銷各種費(fèi)用，嚴(yán)格審核原始單據(jù)及領(lǐng)導(dǎo)批示后，方可支付現(xiàn)金。
9. 月末結(jié)帳時(shí)做出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并交予部門經(jīng)理進(jìn)行審核。
篇3：C酒店出納員的工作程序
酒店出納員的工作及程序
（一）、現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序
收入出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。現(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。
（二）、出納員現(xiàn)款記錄表編制程序
出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映賓館每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金;第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過機(jī)實(shí)數(shù)。收入出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫，并將財(cái)務(wù)部正式收據(jù)同時(shí)匯入此表中，該記錄表合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)。
（三）、每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序
每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制而成的。它既是出納員記錄表的補(bǔ)充說明，又是概括總結(jié)。收入出納將財(cái)務(wù)部收入的正式收據(jù)順序排列起來，根據(jù)該記錄格式要求，對(duì)于付款單位、付款金額、支票號(hào)碼等內(nèi)容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個(gè)營(yíng)業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中，合計(jì)數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致。該表將作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。
（四）、差額核對(duì)：
1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報(bào)表)漏交出納或?qū)徲?jì)。
2、出納員將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證(繳款報(bào)表)匯總后，送審計(jì)員進(jìn)行差額核對(duì)。審計(jì)員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計(jì)聯(lián)，同出納員傳遞過來的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對(duì)，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計(jì)聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數(shù);如果審計(jì)聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證(繳款報(bào)表)的日期為準(zhǔn)。
3、在登記表中將繳款憑證(繳款報(bào)表)分為前臺(tái)收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。
4、如果核對(duì)表中繳款憑證(繳款報(bào)表)第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯(cuò)誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因;如憑證沒送到，要立即查明原因并按較大違紀(jì)報(bào)經(jīng)理處理。
差額核對(duì)完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對(duì)表月末登記完后，交會(huì)計(jì)存檔。
（五）、銀行日?qǐng)?bào)表編制程序
銀行日?qǐng)?bào)表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實(shí)際存款情況，將帳戶報(bào)表分為兩部分。
1、收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號(hào)內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日?qǐng)?bào)表。
2、支出部分。根據(jù)財(cái)務(wù)部應(yīng)付款組提供的當(dāng)天各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。
（六）、現(xiàn)金支出報(bào)銷程序
賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報(bào)銷憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,部門經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。支出出納接到報(bào)銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗(yàn)收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實(shí)無誤后，方可承付現(xiàn)金。支出出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，支出核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金。
（七）、登記現(xiàn)金日記帳程序
登記日記帳要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡(jiǎn)練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救，登記帳目時(shí)，要以有借必有貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)。現(xiàn)金帳余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。
（八）、抽查備用金工作程序
收入出納應(yīng)與審計(jì)主管一起，不定期地對(duì)賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵帳行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實(shí)性。工作程序是：首先清點(diǎn)各崗位保險(xiǎn)箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計(jì)算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報(bào)告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，應(yīng)立即開出財(cái)務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時(shí)，由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報(bào)告，闡明短款原因，報(bào)送財(cái)務(wù)部，并提出處理意見。
（九）、處理收銀員長(zhǎng)短款工作程序
經(jīng)財(cái)務(wù)部日審查明，收銀員實(shí)交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長(zhǎng)短款。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，要通過帳務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營(yíng)業(yè)外收入;出現(xiàn)短款時(shí)，由日審填寫短款報(bào)告，報(bào)送審計(jì)主管，審計(jì)主管督促本人寫出短款報(bào)告，并提出處理意見交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。原則上短款一律由個(gè)人賠償，開出財(cái)務(wù)部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。