資金管理辦法
目錄
第一章
總則--------------------------------------------------------------3
第二章財(cái)務(wù)支付款及費(fèi)用報(bào)銷流程----------------------------------------------6
第三章財(cái)務(wù)支付款及費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限------------------------------------------7
第四章公司員工出差費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)----------------------------------------------8
資金管理辦法
第一章總則
第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理控制費(fèi)用支出，提高公司經(jīng)營(yíng)效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條本制度中所稱費(fèi)用項(xiàng)目是指公司籌資、投資、研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)、行政、營(yíng)銷等項(xiàng)目費(fèi)用。
第三條本制度適用對(duì)象:公司(含分公司)所有人員。
第四條適用范圍:本規(guī)定適用于集團(tuán)及所屬子集團(tuán)、子公司的資金管理。
第五條組織架構(gòu)
一、整個(gè)資金系統(tǒng)根據(jù)管理職能和職責(zé)分為四部分：
(一)總公司財(cái)務(wù)部:是整個(gè)總公司的資金結(jié)算管理中心，為公司最高財(cái)務(wù)管理部門，由董事會(huì)、董事長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo);
(二)總公司控股的子公司財(cái)務(wù)部門，是總公司的資金結(jié)算管理部門;
(三)總公司公司控股公司以及總公司控股子公司財(cái)務(wù)部門，是本公司的資金結(jié)算部門;
(四)公司下屬的分公司財(cái)務(wù)部門。
二、在總公司財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一管理下,具體管理本公司及下屬分公司的資金業(yè)務(wù)活動(dòng)。其下屬分公司具體管理本公司及下屬各分廠的資金業(yè)務(wù)活動(dòng)。
三、總公司直屬分公司財(cái)務(wù)部門及項(xiàng)目總公司財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一管理下，具體負(fù)責(zé)本公司的資金業(yè)務(wù)活動(dòng)。
第六條管理原則
一、資金業(yè)務(wù)集中管理原則
(一)總公司公司財(cái)務(wù)部是集團(tuán)所有公司的資金管理中心，統(tǒng)一掌控總公司、子公司資金，負(fù)責(zé)整個(gè)總公司公司資金的預(yù)算、計(jì)劃和內(nèi)部調(diào)撥，負(fù)責(zé)整個(gè)公司資金的籌措和管理;負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)公司資金的結(jié)算業(yè)務(wù)。
(二)子公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本公司的資金預(yù)算、計(jì)劃和管理;負(fù)責(zé)收入結(jié)算，在財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的支付額度內(nèi)具體辦理子公司資金支出結(jié)算業(yè)務(wù)。
(三)分公司負(fù)責(zé)本公司的資金預(yù)算、計(jì)劃和管理;負(fù)責(zé)本公司收入結(jié)算，在直接上級(jí)財(cái)務(wù)管理部門批準(zhǔn)的支付額度內(nèi)具體辦理本公司資金結(jié)算業(yè)務(wù);
(四)出納根據(jù)上級(jí)部門指示，具體辦理資金收支結(jié)算業(yè)務(wù)。
二、資金人員分開管理原則
(一)分公司財(cái)務(wù)、出納工作人員的聘用、委任由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。被聘用、委任人員的人事由其管理，工資獎(jiǎng)金由其考核發(fā)放。
(二)分公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)其管理公司，被聘用、委任人員的人事由其分公司管理，工資獎(jiǎng)金由其考核發(fā)放。
第七條管理辦法
一、實(shí)行收支兩條線:法人公司都有獨(dú)立的銀行賬號(hào)，進(jìn)行獨(dú)立核算，擁有現(xiàn)金的經(jīng)營(yíng)權(quán)和決策權(quán)。總公司財(cái)務(wù)部為各分公司分設(shè)收入、支出兩個(gè)賬號(hào)。各公司收到貨幣收入時(shí)，除特殊情況外，必須存入收入賬戶，不得擅自挪用。對(duì)于公司各種支出必須通過本公司支出賬戶結(jié)算。當(dāng)支出賬戶余額不足時(shí)，由公司提出申請(qǐng)，總公司公司財(cái)務(wù)部從該公司收入賬戶中撥入資金。
二、預(yù)留儲(chǔ)備金:根據(jù)總公司公司發(fā)展戰(zhàn)略，各公司利用資金進(jìn)行投資、擴(kuò)建、設(shè)備更新改造以及資本運(yùn)作時(shí)，應(yīng)首先保證公司現(xiàn)有的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需資金，并且在此基礎(chǔ)上預(yù)留一定的儲(chǔ)備金，以充分滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要并防備資金短缺所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
三、資金的核銷和稽查:
總公司公司財(cái)務(wù)部成立專門資金稽查小組對(duì)各個(gè)公司的資金業(yè)務(wù)和管理進(jìn)行嚴(yán)格審查，并通過資金網(wǎng)絡(luò)對(duì)整個(gè)公司資金的流動(dòng)，結(jié)存進(jìn)行全方位的監(jiān)控。在資金部監(jiān)管的基礎(chǔ)上由總公司組織財(cái)務(wù)部門定期對(duì)整個(gè)資金部門進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查，并由總公司審計(jì)部門進(jìn)行日常審計(jì)監(jiān)督。
第八條管理手段
一、支出實(shí)行預(yù)算制度:公司日常費(fèi)用開支、機(jī)器設(shè)備開支、工程項(xiàng)目開支、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等各種開支實(shí)行嚴(yán)格預(yù)算管理制度，超過預(yù)算的支出和未列入預(yù)算的特殊事項(xiàng)要有特別的審批程序或有特殊的付款書面授權(quán)文件。
二、支出申請(qǐng)批準(zhǔn)制度:公司各種支出用款除特殊情況外，必須事先書面申請(qǐng)并經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可支付。
三、支出授權(quán)批準(zhǔn)制度:為了加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)決策管理集團(tuán)公司建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，不同的權(quán)限有不同的審批額度，不同的支出由不同的權(quán)限審批，重大支出必須集體審批。各種支出的批準(zhǔn)必須在授權(quán)額度內(nèi)，嚴(yán)禁越級(jí)審批。
第九條收入管理
銷售收入除賒銷外必須堅(jiān)持錢貨兩清的原則，先收錢后發(fā)貨。對(duì)于賒銷在調(diào)查客戶信用的基礎(chǔ)上必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批。重大銷售必須簽訂合同，約定收款金額、方式、期限及違約責(zé)任。對(duì)于應(yīng)收賬款應(yīng)建立嚴(yán)格有效的管理制度以加快資金的回收，以防止壞賬的發(fā)生。
第十條支出管理
對(duì)于支付控制，在不影響公司信譽(yù)的前提下盡可能展期付款或分期付款，有現(xiàn)金折扣時(shí)，盡可能的享受折扣。
第十一條融資管理
一、總公司財(cái)務(wù)部根據(jù)整個(gè)總公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、投資發(fā)展方向統(tǒng)一對(duì)外籌措調(diào)度資金，各下屬分公司必須給予積極配合，但不能單獨(dú)對(duì)外融資。融資工作必須統(tǒng)籌兼顧：
(一)融資實(shí)行以投定籌:籌資必須在全面預(yù)算的基礎(chǔ)上根據(jù)流動(dòng)資金、固定資產(chǎn)、項(xiàng)目投資的需要以投定籌，選擇籌資的時(shí)機(jī)、規(guī)模和組合。原則上，流動(dòng)資金需要短期借款融資，長(zhǎng)期資金需要長(zhǎng)期借款、股權(quán)籌資等融資。
(二)融資要量力而行:籌資時(shí)必須全面衡量公司收益情況和償還能力。
(三)融資財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí):融資要充分考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理安排好資本結(jié)構(gòu)和籌資成本。
(四)融資財(cái)務(wù)控制權(quán):風(fēng)險(xiǎn)融資要考慮對(duì)公司的控制權(quán)。預(yù)防公司資產(chǎn)所有權(quán)、控制權(quán)的喪失。
(五)其他要求:融資要考慮的其他要求，如配套消化能力、稅款減免等。
二、貸款擔(dān)保是企業(yè)的潛在負(fù)債，給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。貸款擔(dān)保一定按總公司規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)禁為外單位和個(gè)人提供貸款擔(dān)保。
(一)貸款擔(dān)保，總公司必須經(jīng)過嚴(yán)格的評(píng)估，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，并且貸款擔(dān)保應(yīng)建立登記、跟蹤檢查制度。
(二)對(duì)控股、參股企業(yè)的貸款擔(dān)保，原則上以公司對(duì)該企業(yè)的投資比例為貸款承受擔(dān)保額。如需進(jìn)行貸款的全額擔(dān)保，必須有接受投資的企業(yè)董事會(huì)對(duì)此做出的決議，并出具委托書，同時(shí)還應(yīng)有該企業(yè)的其他投資者進(jìn)行反擔(dān)保。
第十一條其它
一、本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋與修改。
二、本規(guī)定自董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
第二章財(cái)務(wù)支付款及費(fèi)用報(bào)銷流程
第十二條請(qǐng)款流程(其它廣告、參展等費(fèi)用請(qǐng)款于5、3審批權(quán)限條款另加說(shuō)明)
(一)請(qǐng)款：請(qǐng)款人根據(jù)專項(xiàng)費(fèi)用事務(wù)需要填寫《請(qǐng)款單》，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報(bào)上級(jí)簽核。
(二)審核：請(qǐng)款人將經(jīng)上級(jí)簽核后的《請(qǐng)款單》按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定送交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核。
(三)支出：財(cái)務(wù)人員按權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的《請(qǐng)款單》，向請(qǐng)款人支付款項(xiàng)，同時(shí)請(qǐng)款人須在《請(qǐng)款單》上簽字。
(四)請(qǐng)款5,000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。
(五)管理部門公務(wù)較多的人員可實(shí)行定額備用金，既可按規(guī)定預(yù)支保證公務(wù)合理工作。
需要的一定限額備用金，報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金，詳見表1。
(六)備用金借支人須在公務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金，實(shí)行定額備用金的借支人須每3個(gè)月結(jié)清一次。原則上借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，前款不清后款不借。如情況特殊，必須報(bào)請(qǐng)總裁或主管經(jīng)理以至財(cái)務(wù)總監(jiān)批復(fù)，依批復(fù)意見處理。
(七)每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。
(八)《請(qǐng)款單》是賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)《請(qǐng)款單》不予退還;歸還多借備用金時(shí)，由往來(lái)帳會(huì)計(jì)開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，請(qǐng)款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。
(九)備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。
第十三條費(fèi)用報(bào)銷程序
(一)報(bào)銷流程
1、報(bào)銷：報(bào)銷人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用《報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報(bào)上級(jí)簽核。
2、審核：報(bào)銷人將經(jīng)上級(jí)簽核后的《報(bào)銷單》按5、3審批權(quán)限規(guī)定送交財(cái)務(wù)部門。
3、支出：財(cái)務(wù)部門按5、3審批權(quán)限條款權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的報(bào)銷憑證，向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款;出納收取歸還的備用金余款往來(lái)帳會(huì)計(jì)須向報(bào)銷人開具收據(jù)，《請(qǐng)款單》不予退回;報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)須在《報(bào)銷單》上簽字。
(二)對(duì)原始票據(jù)的要求
1、所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。
2、特殊情況：收據(jù)(財(cái)政票據(jù)除外)及白條必須有總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)經(jīng)理或相關(guān)經(jīng)理于相應(yīng)票據(jù)注明簽字方予報(bào)銷。
3、撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車號(hào)車牌、起止時(shí)間和地點(diǎn)(市內(nèi)短途除外)，財(cái)務(wù)總監(jiān)或總裁核準(zhǔn)簽字方予報(bào)銷。
4、罰款單據(jù)：公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。
5、發(fā)生的住宿、采購(gòu)物料等費(fèi)用必須注明相關(guān)公司名稱，如發(fā)生填報(bào)有誤，因此造成公司損失當(dāng)事人需承擔(dān)50%的責(zé)任。
6、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。
7、原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。
8、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。
9、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。
(三)費(fèi)用報(bào)銷后，由財(cái)務(wù)部記入相關(guān)費(fèi)用明細(xì)科目，按月上報(bào)總裁審核。業(yè)務(wù)人員
的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。所有票據(jù)涉及二次簽字的每月匯總報(bào)表交總裁。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發(fā)票、安裝工運(yùn)費(fèi)發(fā)票等。
第三章財(cái)務(wù)支付款及費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限
第十四條審批權(quán)限
(一)備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2,000元(含本數(shù))以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管經(jīng)理審核簽字批準(zhǔn)借支、主辦會(huì)計(jì)審核報(bào)銷憑證，可直接辦理，事后集中報(bào)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理補(bǔ)簽。
(二)備用金借支和費(fèi)用的報(bào)銷金額在2,000元以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管經(jīng)理審核審核簽字批準(zhǔn)借支、主辦會(huì)計(jì)審核報(bào)銷憑證后，報(bào)總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后辦理。
(三)部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報(bào)銷金額在2,000元以上的，總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)經(jīng)理或主管經(jīng)理審核審核簽字批準(zhǔn)借支、主辦會(huì)計(jì)審核報(bào)銷憑證后，報(bào)總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后辦理。
(四)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)/財(cái)務(wù)經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由主辦會(huì)計(jì)簽字審核后，報(bào)董事長(zhǎng)審批。
(五)駐外安裝人員及工程技術(shù)人員費(fèi)用憑證的審核由主辦會(huì)計(jì)代為辦理，其它同上。
(六)其它廣告、參展或?qū)ｍ?xiàng)等費(fèi)用由總裁委托授權(quán)經(jīng)辦人，提請(qǐng)主辦會(huì)計(jì)審核，直接提交總裁審批辦理執(zhí)行。
(七)相關(guān)人員出差或外出時(shí)，由其部門職務(wù)代理人電話請(qǐng)示代為簽字。
第四章公司員工出差費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
第十五條出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
(一)出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。
(二)公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。
(三)公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。
(四)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)
1、長(zhǎng)途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)見
2、兼職人員補(bǔ)貼歸口在相應(yīng)專職公司領(lǐng)取，不重復(fù)享受補(bǔ)貼。
(五)相關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明
1、在途期間以正午12點(diǎn)為界，出發(fā)起程在12點(diǎn)以前、返程到達(dá)在12點(diǎn)以后(以正常交通時(shí)間為準(zhǔn))按一天計(jì)算，其他按半天計(jì)算。
2、出差乘坐火車從晚上8點(diǎn)到次日早晨7點(diǎn)之間超過6小時(shí)，或連續(xù)乘車超過12小時(shí)的，可報(bào)銷火車硬座或硬臥票(如乘坐火車硬座或長(zhǎng)途汽車可安火車硬座或長(zhǎng)途汽車票價(jià)的60%享受硬座補(bǔ)貼)火車乘坐輪船可報(bào)銷三等或四等艙位票;沒有特殊情況不得乘坐軟臥或飛機(jī)，確需乘坐時(shí)必須經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)。
3、出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計(jì)算伙食補(bǔ)貼;當(dāng)日有出租車票的，當(dāng)日不計(jì)算交通補(bǔ)貼。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說(shuō)明招待事由及相關(guān)人員，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的，一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計(jì)算伙食補(bǔ)貼;需要乘坐出租車必須向部門負(fù)責(zé)人請(qǐng)示批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)出租車票必須注明往返地點(diǎn)及用車事由，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人二次簽字，乘坐出租車的不予計(jì)算交通補(bǔ)貼。
4、出差人員交通費(fèi)用報(bào)銷原則上起、返程必須有電腦票;住宿費(fèi)用報(bào)銷需注明日期與時(shí)間，當(dāng)日正午12點(diǎn)遞延6小時(shí)內(nèi)需起程的必須退房。
5、出差人員的交通住宿費(fèi)用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會(huì)議和由邀請(qǐng)方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議，不享受任何補(bǔ)助。
6、公司員工隨同主管及以上級(jí)人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級(jí)人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;公司員工隨同總裁一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼;兩人同住只能一人報(bào)銷。
7、考慮到全國(guó)各地實(shí)際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)局限性給出差帶來(lái)困難，不利于工作開展，給公司形象帶來(lái)負(fù)面影響及增加個(gè)人負(fù)擔(dān)，若因情況特殊，須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可允許按實(shí)報(bào)銷。
8、司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。
9、公司員工非因公需要繞行的，只能報(bào)銷直達(dá)票價(jià)，差額自負(fù)，期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。
第十六條相關(guān)表單
(一)請(qǐng)款單
(二)費(fèi)用報(bào)銷單
(三)差旅費(fèi)報(bào)銷單
公司董事會(huì)確認(rèn):
財(cái)務(wù)部
篇2：大連市散裝水泥和散裝水泥專項(xiàng)資金管理辦法(2009修正)
大連市散裝水泥和散裝水泥專項(xiàng)資金管理辦法(20**修正)
（1999年7月19日大連市人民政府大政發(fā)〔1999〕68號(hào)文件公布；20**年12月3日大連市人民政府令第37號(hào)《大連市人民政府關(guān)于修改部分市政府規(guī)章和規(guī)范性文件的決定》修正；20**年8月13日大連市人民政府令第104號(hào)《大連市人民政府關(guān)于修改5件市政府規(guī)章的決定》第二次修正）
大連市散裝水泥和散裝水泥專項(xiàng)資金管理辦法(20**修正本)
第一條 為加強(qiáng)散裝水泥和散裝水泥專項(xiàng)資金的管理，根據(jù)國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于在大連市行政區(qū)域內(nèi)生產(chǎn)、經(jīng)銷和使用水泥的單位和個(gè)人。
第三條 市及縣（市）區(qū)散裝水泥工作行政主管部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的散裝水泥使用的管理工作。市散裝水泥辦公室（以下簡(jiǎn)稱散辦）負(fù)責(zé)全市散裝水泥的發(fā)展、推廣工作，并具體負(fù)責(zé)中山區(qū)、西崗區(qū)、沙河口區(qū)、甘井子區(qū)散裝水泥專項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)資金）的收繳工作。旅順口區(qū)、金州區(qū)、縣（市）散辦負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)專項(xiàng)資金的收繳工作。
大連經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)等市政府派出機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)管理范圍內(nèi)散裝水泥和專項(xiàng)資金管理等工作。
市及縣（市）區(qū)有關(guān)部門應(yīng)依據(jù)各自職責(zé)，協(xié)助散裝水泥工作行政主管部門共同做好散裝水泥和專項(xiàng)資金的管理工作。
第四條 水泥的生產(chǎn)和使用要貫徹國(guó)家“限制袋裝，鼓勵(lì)散裝”的方針，提高水泥散裝率，發(fā)展使用預(yù)拌混凝土和商品砂漿。
第五條 水泥生產(chǎn)企業(yè)（含粉磨站）應(yīng)當(dāng)逐步實(shí)現(xiàn)水泥生產(chǎn)散裝化。現(xiàn)有的水泥生產(chǎn)企業(yè)必須配備散裝水泥發(fā)放設(shè)施和一定數(shù)量的散裝水泥運(yùn)輸裝備；新建（含新建生產(chǎn)線）、擴(kuò)建和改建的水泥生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)按國(guó)家規(guī)定的散裝水泥設(shè)施能力標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)和建設(shè)，其散裝設(shè)施能力必須達(dá)到70%以上。
第六條 對(duì)水泥、水泥制品、新型墻體材料、預(yù)拌混凝土和商品砂漿生產(chǎn)企業(yè)實(shí)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度。水泥生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每月5日前，將本企業(yè)上月水泥生產(chǎn)、銷售情況報(bào)送散辦；水泥制品、新型墻體材料、預(yù)拌混凝土和商品砂漿生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每季度第一個(gè)月5日前，將本企業(yè)上季度水泥制品、新型墻體材料、預(yù)拌混凝土和商品砂漿生產(chǎn)、銷售情況以及使用水泥情況報(bào)送散辦。
第七條 水泥制品、新型墻體材料、預(yù)拌混凝土和商品砂漿生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)全部使用散裝水泥。
建設(shè)工程項(xiàng)目散裝水泥使用率應(yīng)當(dāng)達(dá)到百分之八十。
第八條 城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)的建設(shè)工程項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)全部使用預(yù)拌混凝土，并應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)停止現(xiàn)場(chǎng)攪拌砂漿，全部使用商品砂漿。停止現(xiàn)場(chǎng)攪拌砂漿，全部使用商品砂漿的具體期限由市及縣（市）散裝水泥工作行政主管部門確定并向社會(huì)公布。
第九條 生產(chǎn)、銷售、運(yùn)輸、使用水泥的單位，應(yīng)逐步增加和配套散裝水泥設(shè)備和設(shè)施，做到標(biāo)準(zhǔn)化、系列化，保證技術(shù)先進(jìn)、計(jì)量準(zhǔn)確、安全可靠，符合環(huán)境保護(hù)和質(zhì)量要求。
第十條 生產(chǎn)、銷售和使用袋裝水泥的單位和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)依法繳納專項(xiàng)資金。
水泥生產(chǎn)企業(yè)繳納的專項(xiàng)資金在管理費(fèi)用中列支；使用袋裝水泥的單位和個(gè)人繳納的專項(xiàng)資金計(jì)入建安工程成本。
第十一條 專項(xiàng)資金按照下列規(guī)定繳納：
（一）水泥生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)于每月10日前按本企業(yè)上月實(shí)際銷售袋裝水泥數(shù)額向散辦繳納；
（二）建設(shè)工程項(xiàng)目（含獨(dú)資、合資、合作項(xiàng)目）由建設(shè)單位在辦理《施工許可證》前，按工程設(shè)計(jì)使用水泥量預(yù)交。其中，長(zhǎng)海縣的建設(shè)工程項(xiàng)目，由縣財(cái)政部門代收。專項(xiàng)資金的入庫(kù)和支出，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；
（三）水泥制品、新型墻體材料、預(yù)拌混凝土和商品砂漿生產(chǎn)企業(yè)使用袋裝水泥的,應(yīng)當(dāng)于每季度第一個(gè)月10日前，按照上季度使用袋裝水泥數(shù)額向散辦繳納。
第十二條 各散辦于每月15前憑《遼寧散裝水泥資金專用票據(jù)》，將收取的專項(xiàng)資金劃撥到同級(jí)財(cái)政部門的專項(xiàng)資金帳戶。
散辦可以委托有關(guān)單位代征專項(xiàng)資金，代征單位應(yīng)于每月13日前，將收取的專項(xiàng)資金上繳到散辦。
專項(xiàng)資金的代征手續(xù)費(fèi)為實(shí)際代征繳入國(guó)庫(kù)專項(xiàng)資金數(shù)額的千分之二，由財(cái)政部門按規(guī)定計(jì)提和撥付，納入預(yù)算管理。
第十三條 建設(shè)單位和個(gè)人應(yīng)在工程竣工驗(yàn)收后30日內(nèi)，持有關(guān)部門批準(zhǔn)的工程決算書和購(gòu)買散裝水泥、預(yù)拌混凝土、商品砂漿發(fā)票等使用散裝水泥的憑證，向散辦申請(qǐng)清退專項(xiàng)資金。散辦和財(cái)政部門核實(shí)有關(guān)資料后，建設(shè)工程使用散裝水泥達(dá)到百分之八十的，按照散裝水泥實(shí)際使用量清退專項(xiàng)資金；建設(shè)工程使用散裝水泥未達(dá)到百分之八十的，不予清退專項(xiàng)資金。
第十四條 專項(xiàng)資金屬于政府性基金，收入全額繳入地方國(guó)庫(kù)，納入地方財(cái)政預(yù)算，實(shí)行“收支兩條線”管理。專項(xiàng)資金的征收、使用和管理應(yīng)當(dāng)接受財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督。
第十五條 專項(xiàng)資金專款專用，主要用于：
（一）新、改、擴(kuò)建散裝水泥、預(yù)拌混凝土、商品砂漿專用設(shè)施；
（二）購(gòu)置和維修散裝水泥、預(yù)拌混凝土、商品砂漿設(shè)備；
（三）散裝水泥、預(yù)拌混凝土、商品砂漿建設(shè)項(xiàng)目貸款貼息；
（四）散裝水泥、預(yù)拌混凝土、商品砂漿科研、新技術(shù)開發(fā)、示范與推廣；
（五）發(fā)展散裝水泥宣傳和獎(jiǎng)勵(lì)；
（六）代征手續(xù)費(fèi)；
（七）同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)的與發(fā)展散裝水泥有關(guān)的其他開支。
前款第（一）項(xiàng)至第（四）項(xiàng)開支合計(jì)不得少于當(dāng)年散裝水泥專項(xiàng)資金支出總額的百分之九十。
申請(qǐng)使用專項(xiàng)資金的單位和個(gè)人應(yīng)向散辦提交立項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)散辦審核同意后報(bào)財(cái)政部門審批。申請(qǐng)專項(xiàng)資金用于散裝水泥設(shè)施、裝備建設(shè)或改造項(xiàng)目的單位和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交經(jīng)有關(guān)專家評(píng)審的項(xiàng)目建設(shè)可行性報(bào)告。
第十六條 縣（市）區(qū)散辦應(yīng)將其征收專項(xiàng)資金的百分之二十上繳市散辦。
第十七條 違反本辦法規(guī)定的行為，由散裝水泥工作行政主管部門或者由其委托散辦按照下列規(guī)定處理：
（一）違反第六條規(guī)定的，責(zé)令限期改正；逾期不改正的，可以處二百元以上一千元以下罰款；
（二）違反第八條規(guī)定，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)攪拌混凝土和砂漿的，責(zé)令改正，并可以處一萬(wàn)元以下罰款；
（三）違反第十條第一款、第十一條規(guī)定的，責(zé)令限期補(bǔ)繳；逾期不繳的，從逾期之日起按日加收應(yīng)繳專項(xiàng)資金額千分之一的滯納金。
第十八條 違反本辦法涉及財(cái)政、環(huán)保、技術(shù)監(jiān)督等部門權(quán)限的，由上述部門依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定予以處罰。
第十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。1991年5月7日大連市人民政府大政發(fā)〔1991〕59號(hào)文件發(fā)布的《大連市散裝水泥管理暫行辦法》即行廢止。
篇3：鞍山市住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法(2012修正)
鞍山市住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法(20**修正)
鞍山市人民政府令 第169號(hào)
《鞍山市住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》業(yè)經(jīng)20**年11月8日鞍山市第十四屆人民政府第75次常務(wù)會(huì)討論通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。
市長(zhǎng) 王陽(yáng)
鞍山市人民政府令 第177號(hào)
《鞍山市人民政府規(guī)章修正案》業(yè)經(jīng)20**年8月13日鞍山市第十四屆人民政府第148次常務(wù)會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。
市長(zhǎng)：王世偉
20**年11月8日
鞍山市人民政府規(guī)章修正案
......
三、《鞍山市住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》
1. 第三條第四款修改為：“住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的日常維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)用從日常維修費(fèi)或者物業(yè)服務(wù)費(fèi)中列支；私有房屋自用部位和自用設(shè)施設(shè)備的維修養(yǎng)護(hù)及更新改造費(fèi)用，由產(chǎn)權(quán)人自行承擔(dān)；日常維修養(yǎng)護(hù)責(zé)任由物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者管房單位承擔(dān)。”
2. 第十一條中“由業(yè)主委員會(huì)代表業(yè)主大會(huì)在專戶管理銀行設(shè)置住宅專項(xiàng)維修資金賬戶。住宅專項(xiàng)維修資金賬戶應(yīng)當(dāng)以物業(yè)管理區(qū)域?yàn)閱挝辉O(shè)置。”修改為“由業(yè)主委員會(huì)或者社區(qū)居民委員會(huì)代表業(yè)主大會(huì)向市維修資金管理中心提出申請(qǐng)，市維修資金管理中心在專戶管理銀行設(shè)置住宅專項(xiàng)維修資金賬戶。”
3. 第十九條修改為：“發(fā)生危及房屋安全、人身財(cái)產(chǎn)安全等影響房屋正常使用功能的緊急情況，需要立即采取緊急措施對(duì)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進(jìn)行大修、中修和更新、改造的，由市房產(chǎn)局與相關(guān)部門共同進(jìn)行勘察鑒定，確定方案并組織實(shí)施，維修費(fèi)用從相關(guān)產(chǎn)權(quán)人住宅專項(xiàng)維修資金第三級(jí)賬戶中列支。”
4. 第三十一條增加一款作為第二款，即：“因產(chǎn)權(quán)人拖欠住宅專項(xiàng)維修資金給相關(guān)權(quán)利人合法權(quán)益造成損失的，應(yīng)當(dāng)自侵權(quán)之日起按拖欠金額加計(jì)同期銀行貸款利息。”
此外，根據(jù)以上修改對(duì)本規(guī)章的條款順序作相應(yīng)調(diào)整。
鞍山市住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法(20**修正本)
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)對(duì)住宅專項(xiàng)維修資金的管理，保障住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修和正常使用，維護(hù)住宅專項(xiàng)維修資金所有者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》、《住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》（建設(shè)部、財(cái)政部令第165號(hào)）等法律、法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 鞍山市市區(qū)內(nèi)的住宅專項(xiàng)維修資金交存、使用、管理和監(jiān)督，適用本辦法。
第三條 本辦法所稱住宅專項(xiàng)維修資金，是指專項(xiàng)用于住宅（含商品住宅、經(jīng)濟(jì)適用房、安居房、拆遷安置住房、集資建房、保障性住房和公有住房房改出售后的住宅）共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、中修及更新、改造的資金。
本辦法所稱住宅共用部位，是指根據(jù)法律、法規(guī)和房屋買賣合同，由單幢住宅內(nèi)產(chǎn)權(quán)人或者單幢住宅內(nèi)產(chǎn)權(quán)人及與之結(jié)構(gòu)相連的非住宅產(chǎn)權(quán)人共有的部位，一般包括：住宅的基礎(chǔ)、承重墻體、柱、梁、樓板、屋頂以及戶外的墻面、門廳、樓梯間、走廊通道等。
本辦法所稱共用設(shè)施設(shè)備，是指根據(jù)法律、法規(guī)和房屋買賣合同，由住宅產(chǎn)權(quán)人或者住宅產(chǎn)權(quán)人及有關(guān)非住宅產(chǎn)權(quán)人共有的附屬設(shè)施設(shè)備，一般包括電梯、天線、照明、消防設(shè)施、綠地、道路、路燈、溝渠、池、井、非經(jīng)營(yíng)性車場(chǎng)車庫(kù)、公益性文體設(shè)施和共用設(shè)施設(shè)備使用的房屋等。
住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的日常維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)用從日常維修費(fèi)或者物業(yè)服務(wù)費(fèi)中列支；私有房屋自用部位和自用設(shè)施設(shè)備的維修養(yǎng)護(hù)及更新改造費(fèi)用，由產(chǎn)權(quán)人自行承擔(dān)；日常維修養(yǎng)護(hù)責(zé)任由物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者管房單位承擔(dān)。
第四條 鞍山市房產(chǎn)局負(fù)責(zé)全市住宅專項(xiàng)維修資金的指導(dǎo)和監(jiān)督管理工作。
鞍山市住宅專項(xiàng)維修資金管理中心（以下簡(jiǎn)稱市維修資金管理中心）具體負(fù)責(zé)住宅專項(xiàng)維修資金的交存、使用、管理和監(jiān)督工作。
鞍山市財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)住宅專項(xiàng)維修資金的管理使用進(jìn)行監(jiān)督管理。
第五條 住宅專項(xiàng)維修資金管理實(shí)行專戶存儲(chǔ)、專款專用、所有權(quán)人決策、政府監(jiān)督的原則。
第二章 交存和統(tǒng)籌
第六條 下列物業(yè)的產(chǎn)權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定交存住宅專項(xiàng)維修資金：
（一）住宅，但一個(gè)產(chǎn)權(quán)人所有且與其他物業(yè)不具有共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的除外；
（二）住宅小區(qū)內(nèi)的非住宅和住宅小區(qū)外與單幢住宅結(jié)構(gòu)相連的非住宅。
第七條 商品住宅、非住宅在辦理入住手續(xù)前，產(chǎn)權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照購(gòu)房金額2.5%的比例向市房產(chǎn)局交存住宅專項(xiàng)維修資金。
經(jīng)濟(jì)適用房、安居房、拆遷安置住房、集資建房和保障性住房的產(chǎn)權(quán)人在辦理入住手續(xù)前，應(yīng)當(dāng)?shù)绞蟹慨a(chǎn)局指定的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，并按照評(píng)估價(jià)2.5%的比例向市房產(chǎn)局交存住宅專項(xiàng)維修資金。
公有住房房改出售的，產(chǎn)權(quán)人應(yīng)當(dāng)在辦理房屋所有權(quán)證時(shí)，按照房屋的建筑面積以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行房改成本價(jià)2%的比例向市房產(chǎn)局交存住宅專項(xiàng)維修資金。該部分住宅專項(xiàng)維修資金屬于產(chǎn)權(quán)人所有。
同一房屋中包含多種產(chǎn)權(quán)類別的，按照建筑面積最大的產(chǎn)權(quán)類別交存住宅專項(xiàng)維修資金。
公有住房房改出售的，售房單位應(yīng)當(dāng)在收到售房款之日起30日內(nèi)，按照售房款25%的比例提取住宅專項(xiàng)維修資金，并將提取的住宅專項(xiàng)維修資金存入住宅專項(xiàng)維修資金專戶。該部分住宅專項(xiàng)維修資金屬于公有住房售房單位所有。
第八條 原由國(guó)有單位自建而現(xiàn)已棄管的房屋，住宅專項(xiàng)維修資金沒有建立或者建立不足的，其剩余公有住房房改所得資金全部用作住宅專項(xiàng)維修資金，由市房產(chǎn)局統(tǒng)籌使用。
第九條 房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，產(chǎn)權(quán)人應(yīng)當(dāng)向受讓人說(shuō)明住宅專項(xiàng)維修資金交存和結(jié)余情況，并且出具有效證明。該房屋結(jié)余的住宅專項(xiàng)維修資金隨房屋所有權(quán)同時(shí)過戶。因房屋拆遷或者其他原因造成房屋滅失的，應(yīng)當(dāng)將個(gè)人交存的住宅專項(xiàng)維修資金余額退還。
第三章 賬戶設(shè)置和管理
第十條 對(duì)住宅、非住宅的產(chǎn)權(quán)人交存的住宅專項(xiàng)維修資金實(shí)行三級(jí)賬戶管理。市房產(chǎn)局與商業(yè)銀行（以下稱專戶管理銀行）簽訂托管協(xié)議，設(shè)置本市住宅專項(xiàng)維修資金第一級(jí)賬戶；每個(gè)物業(yè)管理區(qū)域設(shè)置第二級(jí)賬戶；按產(chǎn)權(quán)人的房屋產(chǎn)籍號(hào)設(shè)置第三級(jí)賬戶。
對(duì)售房單位提取的住宅專項(xiàng)維修資金實(shí)行二級(jí)賬戶管理。售房單位與專戶管理銀行簽訂托管協(xié)議，設(shè)置住宅專項(xiàng)維修資金第一級(jí)賬戶；每個(gè)物業(yè)管理區(qū)域設(shè)置第二級(jí)賬戶。
第十一條 業(yè)主大會(huì)成立前，住宅、非住宅的產(chǎn)權(quán)人交存的住宅專項(xiàng)維修資金，由市房產(chǎn)局代管。業(yè)主大會(huì)成立后，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定劃轉(zhuǎn)住宅、非住宅的產(chǎn)權(quán)人交存的住宅專項(xiàng)維修資金：
（一）由業(yè)主委員會(huì)或者社區(qū)居民委員會(huì)代表業(yè)主大會(huì)向市維修資金管理中心提出申請(qǐng)，市維修資金管理中心在專戶管理銀行設(shè)置住宅專項(xiàng)維修資金賬戶。
申請(qǐng)?jiān)O(shè)置住宅專項(xiàng)維修資金賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：
1．開戶申請(qǐng)；
2．業(yè)主委員會(huì)成立的備案批件；
3．物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)產(chǎn)權(quán)人明細(xì)表；
4．業(yè)主委員會(huì)公章；
5．業(yè)主委員會(huì)主任的私章、身份證及戶口簿。
（二）業(yè)主大會(huì)設(shè)置賬戶后，市房產(chǎn)局應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)核對(duì)相關(guān)信息，并且通知專戶管理銀行將該物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)產(chǎn)權(quán)人交存的住宅專項(xiàng)維修資金賬面余額劃轉(zhuǎn)至業(yè)主大會(huì)設(shè)置的住宅專項(xiàng)維修資金賬戶，并且將有關(guān)明細(xì)移交給業(yè)主委員會(huì)。
（三）業(yè)主委員會(huì)發(fā)生合并、分立或者撤銷時(shí)，當(dāng)事人持相關(guān)材料到市房產(chǎn)局辦理住宅專項(xiàng)維修資金賬戶變更手續(xù)后方可到專戶管理銀行進(jìn)行賬戶變更或者銷戶。
第四章 本金及利息管理
第十二條 住宅專項(xiàng)維修資金可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定用于購(gòu)買國(guó)債或者定期存儲(chǔ)。其所得增值收益應(yīng)當(dāng)用于共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的大修、中修和更新、改造。業(yè)主大會(huì)應(yīng)當(dāng)在設(shè)置住宅專項(xiàng)維修資金賬戶之前，在市維修資金管理中心的指導(dǎo)下，對(duì)存儲(chǔ)的種類、方式、期限等相關(guān)事項(xiàng)形成書面決議。
利用產(chǎn)權(quán)人交存的住宅專項(xiàng)維修資金購(gòu)買國(guó)債的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主大會(huì)同意。
利用從公有住房房改售房款中提取的住宅專項(xiàng)維修資金購(gòu)買國(guó)債的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)售房單位的財(cái)政隸屬關(guān)系，報(bào)經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門同意。
第十三條 住宅專項(xiàng)維修資金第三級(jí)賬戶利率按照中華人民銀行掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率執(zhí)行，利息每年年末結(jié)算一次。
第十四條 下列資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入住宅專項(xiàng)維修資金第二級(jí)賬戶滾存使用：
（一）住宅專項(xiàng)維修資金的第二級(jí)賬戶存儲(chǔ)利息；
（二）利用住宅專項(xiàng)維修資金定期存儲(chǔ)或者購(gòu)買國(guó)債的增值收益；
（三）利用住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)權(quán)人所得收益，但業(yè)主大會(huì)另有決定的除外；
（四）共用設(shè)施設(shè)備報(bào)廢后回收的殘值。
第五章 使用和分?jǐn)偣芾?/p>
第十五條 住宅專項(xiàng)維修資金的使用，應(yīng)當(dāng)遵循方便快捷、公開透明、受益人和負(fù)擔(dān)人相一致的原則。產(chǎn)權(quán)人對(duì)建筑物專有部分以外的共有部分，享有權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)；不得以放棄權(quán)利不履行義務(wù)。
第十六條 使用住宅、非住宅的產(chǎn)權(quán)人交存的住宅專項(xiàng)維修資金，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）已成立業(yè)主委員會(huì)并備案；
（二）業(yè)主委員會(huì)設(shè)置住宅專項(xiàng)維修資金賬戶并已按照規(guī)定劃轉(zhuǎn)住宅專項(xiàng)維修資金；
（三）住宅專項(xiàng)維修資金足額交存，或者有部分住宅專項(xiàng)維修資金已交存，未交存的相關(guān)產(chǎn)權(quán)人補(bǔ)交住宅專項(xiàng)維修資金或者書面承諾按照分?jǐn)傤~承擔(dān)費(fèi)用；
（四）需要修繕的共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿，并且符合住宅專項(xiàng)維修資金使用范圍。
第十七條 業(yè)主大會(huì)成立后，需要使用住宅專項(xiàng)維修資金的，按照下列程序辦理：
（一）由業(yè)主委員會(huì)會(huì)同物業(yè)服務(wù)企業(yè)提出使用方案。使用方案應(yīng)當(dāng)包括擬大修、中修和更新、改造的項(xiàng)目、工程預(yù)算書、工程進(jìn)度計(jì)劃、修繕涉及范圍內(nèi)住宅專項(xiàng)維修資金交存情況及擬分?jǐn)偳闆r說(shuō)明，并且提交擬定的具有資質(zhì)的施工企業(yè)及其選定方法。
根據(jù)工程項(xiàng)目要求，需要聘請(qǐng)審計(jì)機(jī)構(gòu)、監(jiān)理機(jī)構(gòu)的，同時(shí)提交擬定的具有資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)、監(jiān)理機(jī)構(gòu)及其選定方法。
（二）由業(yè)主大會(huì)依法討論通過使用方案。業(yè)主委員會(huì)將使用方案提交業(yè)主大會(huì)討論，討論完善后，通過使用方案。經(jīng)修繕涉及范圍內(nèi)專有部分占建筑物總面積2/3以上且占產(chǎn)權(quán)人總數(shù)2/3以上的產(chǎn)權(quán)人同意后，形成書面決議。同時(shí)，告知物業(yè)所在地的社區(qū)居民委員會(huì)，聽取社區(qū)居民委員會(huì)的建議，接受其監(jiān)督。業(yè)主委員會(huì)將相關(guān)材料一并報(bào)市維修資金管理中心備案。
涉及書面征求產(chǎn)權(quán)人意見的，表決票可以通過直接和留置兩種方式送達(dá)。采取留置方式送達(dá)涉及的建筑面積及產(chǎn)權(quán)人數(shù)，不得超過修繕涉及范圍內(nèi)總建筑面積及產(chǎn)權(quán)人數(shù)的15%。
（三）由業(yè)主委員會(huì)會(huì)同物業(yè)服務(wù)企業(yè)組織實(shí)施使用方案。業(yè)主委員會(huì)應(yīng)當(dāng)與施工企業(yè)簽訂施工合同。施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照施工合同全額墊款進(jìn)行施工。
（四）工程結(jié)束后，由業(yè)主委員會(huì)會(huì)同物業(yè)服務(wù)企業(yè)進(jìn)行竣工驗(yàn)收并出具書面證明。工程保修期滿后，由物業(yè)服務(wù)企業(yè)負(fù)責(zé)日常維修養(yǎng)護(hù)。
（五）工程竣工驗(yàn)收合格后，業(yè)主委員會(huì)、物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)將工程決算結(jié)果向全體產(chǎn)權(quán)人公示。第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行工程決算審計(jì)的，審計(jì)結(jié)果應(yīng)當(dāng)一并進(jìn)行公示。
（六）公示期滿后，業(yè)主委員會(huì)持相關(guān)材料到市維修資金管理中心辦理備案手續(xù)。市維修資金管理中心受理備案后，應(yīng)當(dāng)將住宅專項(xiàng)維修資金支出額按照本辦法第二十一條的規(guī)定具體分?jǐn)偅?jì)入相關(guān)產(chǎn)權(quán)人住宅專項(xiàng)維修資金第三級(jí)賬戶。專戶管理銀行將所需住宅專項(xiàng)維修資金劃轉(zhuǎn)至施工企業(yè)。
發(fā)生的審計(jì)、監(jiān)理等項(xiàng)費(fèi)用從住宅專項(xiàng)維修資金中列支。
第十八條 因客觀原因未能選舉產(chǎn)生業(yè)主委員會(huì)或者業(yè)主委員會(huì)委員人數(shù)不足總數(shù)1/2的，在新一屆業(yè)主委員會(huì)產(chǎn)生之前，由管房單位作為責(zé)任單位，參照本辦法第十七條的規(guī)定組織使用住宅專項(xiàng)維修資金。其中，業(yè)主委員會(huì)的職責(zé)由物業(yè)所在地的社區(qū)居民委員會(huì)在街道辦事處（鎮(zhèn)人民政府）的指導(dǎo)和監(jiān)督下代為行使。
第十九條 發(fā)生危及房屋安全、人身財(cái)產(chǎn)安全等影響房屋正常使用功能的緊急情況，需要立即采取緊急措施對(duì)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進(jìn)行大修、中修和更新、改造的，由市房產(chǎn)局與相關(guān)部門共同進(jìn)行勘察鑒定，確定方案并組織實(shí)施，維修費(fèi)用從相關(guān)產(chǎn)權(quán)人住宅專項(xiàng)維修資金第三級(jí)賬戶中列支。
第二十條 公有住房房改出售后，售房單位從售房款中提取的住宅專項(xiàng)維修資金本金及利息由售房單位統(tǒng)籌使用。
（一）該部分住宅專項(xiàng)維修資金本金支出以幢為單位，按照每幢房屋的剩余使用年限分年度列支。該幢房屋住宅專項(xiàng)維修資金每年產(chǎn)生的利息一并統(tǒng)籌支出使用。
（二）售房單位每年計(jì)劃統(tǒng)籌支出的住宅專項(xiàng)維修資金總額等于各單幢房屋每年住宅專項(xiàng)維修資金計(jì)劃支出額與城維費(fèi)投資之和。
（三）每年年初，售房單位應(yīng)當(dāng)編制本年度住宅專項(xiàng)維修資金使用計(jì)劃。在每年年末，由售房單位上一級(jí)主管部門組織工程竣工驗(yàn)收，審計(jì)決算。本金支出額按幢分?jǐn)偟綉簟＝Y(jié)余或者超支部分均轉(zhuǎn)入下一年度列支。
第二十一條 住宅、非住宅的產(chǎn)權(quán)人交存的住宅專項(xiàng)維修資金的支出，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定，以修繕涉及范圍內(nèi)產(chǎn)權(quán)人所擁有的專有部分占修繕涉及范圍內(nèi)建筑物總面積的比例進(jìn)行分?jǐn)偅?/p>
（一）物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)樓房外共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的住宅專項(xiàng)維修資金支出，由修繕涉及范圍內(nèi)全體產(chǎn)權(quán)人按照其所擁有的專有部分占修繕涉及范圍內(nèi)建筑物總面積的比例分?jǐn)偂?/p>
（二）單幢樓房的共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的住宅專項(xiàng)維修資金支出，由該幢樓房?jī)?nèi)全體產(chǎn)權(quán)人按照其所擁有的專有部分占該幢樓房總面積的比例分?jǐn)偂?/p>
（三）專屬于一個(gè)單元（層）的共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的住宅專項(xiàng)維修資金支出，由該單元（層）內(nèi)全體產(chǎn)權(quán)人按照其所擁有的專有部分占該單元（層）總建筑面積的比例分?jǐn)偂?/p>
（四）專屬于一個(gè)單元內(nèi)單側(cè)立廳的共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的住宅專項(xiàng)維修資金支出，由該單元內(nèi)該側(cè)立廳全體產(chǎn)權(quán)人按照其所擁有的專有部分占該單元該側(cè)立廳總建筑面積的比例分?jǐn)偂?/p>
第二十二條 使用住宅專項(xiàng)維修資金涉及尚未售出的住宅、非住宅或者公有住房的，開發(fā)建設(shè)單位或者公有住房管房單位應(yīng)當(dāng)按照修繕涉及范圍內(nèi)尚未售出住宅、非住宅或者公有住房的建筑面積占修繕涉及范圍內(nèi)總建筑面積的比例，分?jǐn)偞笮蕖⒅行藓透隆⒏脑熨M(fèi)用。
第二十三條 多種產(chǎn)權(quán)類別房屋使用住宅專項(xiàng)維修資金，按照下列規(guī)定分?jǐn)偅?/p>
（一）公有住房與住宅或者非住宅之間使用住宅專項(xiàng)維修資金，由相關(guān)產(chǎn)權(quán)人按照建筑面積的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>
（二）售后公有住房之間使用住宅專項(xiàng)維修資金，由相關(guān)產(chǎn)權(quán)人按照住宅專項(xiàng)維修資金金額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>
第二十四條 下列費(fèi)用不得從住宅專項(xiàng)維修資金中列支：
（一）依法應(yīng)當(dāng)由建設(shè)單位或者施工單位承擔(dān)的住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修、更新和改造費(fèi)用。
（二）依法應(yīng)當(dāng)由相關(guān)單位承擔(dān)的供水、供電、供氣、供熱、通訊、有線電視等管線和設(shè)施設(shè)備的維修、養(yǎng)護(hù)費(fèi)用。
（三）應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人承擔(dān)的因人為損壞的住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備所需的修復(fù)費(fèi)用。
（四）根據(jù)物業(yè)服務(wù)合同約定，應(yīng)當(dāng)由物業(yè)服務(wù)企業(yè)承擔(dān)的住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修和養(yǎng)護(hù)費(fèi)用。
第六章 補(bǔ)交和續(xù)籌
第二十五條 未交存住宅專項(xiàng)維修資金的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定補(bǔ)交住宅專項(xiàng)維修資金。
未按規(guī)定足額交存住宅專項(xiàng)維修資金的，在房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)交住宅專項(xiàng)維修資金。
設(shè)置住宅專項(xiàng)維修資金第二級(jí)賬戶后，由市維修資金管理中心和業(yè)主委員會(huì)或者代為行使業(yè)主委員會(huì)職責(zé)的社區(qū)居民委員會(huì)通知尚未交存住宅專項(xiàng)維修資金的產(chǎn)權(quán)人，或者在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)進(jìn)行公示，在3個(gè)月內(nèi)補(bǔ)交住宅專項(xiàng)維修資金。
經(jīng)業(yè)主大會(huì)同意，定期存儲(chǔ)或者購(gòu)買國(guó)債所得增值收益，可以用于墊付未足額交存住宅專項(xiàng)維修資金的產(chǎn)權(quán)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的工程款。在相應(yīng)產(chǎn)權(quán)人交存住宅專項(xiàng)維修資金后，其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的工程款轉(zhuǎn)入所得增值收益中。
第二十六條 住宅專項(xiàng)維修資金第二級(jí)或者第三級(jí)賬戶資金余額不足應(yīng)當(dāng)交存總額的30%時(shí)，產(chǎn)權(quán)人應(yīng)當(dāng)續(xù)籌住宅專項(xiàng)維修資金。
住宅專項(xiàng)維修資金續(xù)籌的具體標(biāo)準(zhǔn)，由業(yè)主委員會(huì)或者代為行使業(yè)主委員會(huì)職責(zé)的社區(qū)居民委員會(huì)擬定，提交業(yè)主大會(huì)討論通過。續(xù)籌后的住宅專項(xiàng)維修資金余額，不得低于房屋現(xiàn)行評(píng)估價(jià)的2.5%。
產(chǎn)權(quán)人應(yīng)當(dāng)按照業(yè)主大會(huì)續(xù)籌住宅專項(xiàng)維修資金的決議，在業(yè)主大會(huì)討論通過后30日內(nèi)，持房屋所有權(quán)證到專戶管理銀行交存住宅專項(xiàng)維修資金。
第七章 監(jiān)督審計(jì)
第二十七條 業(yè)主委員會(huì)應(yīng)當(dāng)每年至少一次向全體產(chǎn)權(quán)人公布下列情況：
（一）住宅專項(xiàng)維修資金交存、使用、增值收益和結(jié)存的金額；
（二）發(fā)生列支的項(xiàng)目、費(fèi)用和分?jǐn)偳闆r；
（三）其他有關(guān)住宅專項(xiàng)維修資金使用和管理的情況。
產(chǎn)權(quán)人對(duì)公布的情況有異議的，可以要求復(fù)核。
第二十八條 專戶管理銀行應(yīng)當(dāng)建立住宅專項(xiàng)維修資金查詢制度，接受產(chǎn)權(quán)人、公有住房房改售房單位對(duì)其賬戶中住宅專項(xiàng)維修資金使用、增值收益和賬面余額的查詢。
專戶管理銀行應(yīng)當(dāng)每月向市維修資金管理中心及業(yè)主委員會(huì)報(bào)送住宅專項(xiàng)維修資金對(duì)賬單。市維修資金管理中心及業(yè)主委員會(huì)對(duì)住宅專項(xiàng)維修資金賬戶變化情況有異議的，可以要求專戶管理銀行進(jìn)行復(fù)核。
第二十九條 住宅專項(xiàng)維修資金的票據(jù)使用、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定，并接受市財(cái)政局的監(jiān)督檢查。
第三十條 住宅專項(xiàng)維修資金的管理和使用，應(yīng)當(dāng)依法接受審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督。
第八章 法律責(zé)任
第三十一條 逾期不交存、不續(xù)籌住宅專項(xiàng)維修資金的，由業(yè)主委員會(huì)或者代為行使業(yè)主委員會(huì)職責(zé)的社區(qū)居民委員會(huì)采取相應(yīng)的催交措施，經(jīng)催交仍不交存的，可以依法向人民法院提起訴訟，或者由市房產(chǎn)局責(zé)令限期交存。
因產(chǎn)權(quán)人拖欠住宅專項(xiàng)維修資金給相關(guān)權(quán)利人合法權(quán)益造成損失的，應(yīng)當(dāng)自侵權(quán)之日起按拖欠金額加計(jì)同期銀行貸款利息。
第三十二條 公有住房售房單位未按本辦法第七條第五款的規(guī)定提取和存儲(chǔ)住宅專項(xiàng)維修資金的，或者未按本辦法第二十二條的規(guī)定分?jǐn)偞笮蕖⒅行藓透隆⒏脑熨M(fèi)用的，由市房產(chǎn)局責(zé)令限期改正。
第三十三條 開發(fā)建設(shè)單位未按本辦法第二十二條的規(guī)定分?jǐn)偞笮蕖⒅行藓透隆⒏脑熨M(fèi)用的，由市房產(chǎn)局責(zé)令限期改正；逾期不改正的，處以1萬(wàn)元以下的罰款。
第三十四條 挪用住宅專項(xiàng)維修資金的，由市房產(chǎn)局追回挪用的住宅專項(xiàng)維修資金，沒收違法所得，可以并處挪用金額2倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
物業(yè)服務(wù)企業(yè)挪用住宅專項(xiàng)維修資金，情節(jié)嚴(yán)重的，除按照前款規(guī)定予以處罰外，還應(yīng)當(dāng)由市房產(chǎn)局吊銷或者提請(qǐng)頒發(fā)資質(zhì)證書的部門吊銷其資質(zhì)證書。
業(yè)主委員會(huì)或者代為行使業(yè)主委員會(huì)職責(zé)的社區(qū)居民委員會(huì)違反本辦法第十七條的規(guī)定，有隱瞞捏造事實(shí)、提供虛假材料等侵犯業(yè)主合法權(quán)益的行為的，依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。
第三十五條 市房產(chǎn)局、市財(cái)政局工作人員利用職務(wù)之便，收受他人財(cái)物，不依法履行監(jiān)督管理職責(zé)的，給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第九章 附則
第三十六條 本辦法中下列用語(yǔ)的含義：
（一）自用部位、自用設(shè)施設(shè)備，是指進(jìn)戶門以內(nèi)由產(chǎn)權(quán)人獨(dú)自使用的衛(wèi)生潔具、門窗、非承重墻、內(nèi)墻面、地面、頂棚和陽(yáng)臺(tái)等。
（二）大修，是指需拆換部分主體結(jié)構(gòu)和房屋設(shè)備且一次費(fèi)用在該項(xiàng)目新建造價(jià)的50%以上的工程。
（三）中修，是指需拆換少量主體構(gòu)件，進(jìn)行局部維修且一次費(fèi)用在該項(xiàng)目新建造價(jià)的20%以上，并且保持原房的規(guī)模與結(jié)構(gòu)的工程。
（四）更新、改造，是指對(duì)損壞、老化嚴(yán)重、達(dá)到使用壽命的原有共用設(shè)施設(shè)備進(jìn)行更換或者局部改進(jìn)，恢復(fù)或者完善設(shè)施設(shè)備的使用性能的工程。
第三十七條 海城市、臺(tái)安縣、岫巖滿族自治縣住宅專項(xiàng)維修資金管理工作可以參照本辦法執(zhí)行。
第三十八條 本辦法自公布之日起施行。《鞍山市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)鞍山市住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法的通知》（鞍政辦發(fā)〔20**〕56號(hào)）同時(shí)廢止。