20**年賬務工作計劃結尾[1]
**年財務科在公司領導的正確指導下，一絲不茍地開展工作，以高度的責任感做好公司的財務統計工作，下面是我們一年來的工作情況總結：
一、以質量貫標為契機，不斷增強全員的預算管理意識。
今年市局(公司)將我公司列為第一批質量認證達標單位，職工的質量規范意識明顯增強。我們以此為契機，根據財務管理的特點以及財務管理的需要，及時出臺了局(公司)《全面預算管理制度》，各科室站所分別配備了預算管理員，從而使每項工作有計劃、有落實、有監督、有考核。在費用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機、座機費、辦公費、油料費定額控制，節約歸已、超支自負，培養了職工的節約意識。二是采取預算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發生的費用，一律不予報銷。在現金預算方面，為提高現金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有現金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付，從而提高了現金預算意識。在職工借款還款方面，規定了借款必須于出發后十五日內還款，并將其寫入科室方針目標，確實起到了降低借款數額，減少資金占用，避免呆帳發生的積極作用。通過預算管理這一有效的管理手段，職工的規范意識進一步增強，促進了各項工作的開展。
二、以培訓為動力，不斷提高財會人員的業務水平。
幾年來，市局(公司)一直把人員培訓視為企業發展，增強企業競爭力的突破口，財務管理工作同樣迫切需要素質較高的會計從業人員，因此我們根據實際工作的要求，年初就制定了基層會計人員培訓計劃，有步驟有目的的進行培訓，今年共舉辦了三期會計人員培訓班，分別學習了《會計法》、《煙站財務管理核算辦法》、《企業管理工作意見》、《工作質量與方針目標考核辦法》。通過學習，進一步了解了公司的各項管理制度，懂得了基層煙站會計人員的工作要求，如何更好地做好基層財務工作等。提高了干好基層財務工作的主動性與積極性。
同時，我們還加強了財務科全體人員的業務培訓，財務科全體成員積極參加各種形式的學習，努力提高業務水平，在市局組織的大比武中取得了較好的成績，同時在財政局組織的財務基礎工作檢查中，得到好評。財務科成員更是把提高自身素質當成是能否勝任工作，能否提高財務管理水平的頭等大事來做。積極進取，努力學習，今年先后有三人次參加了全國會計中級職稱考試，二人次參加了全國會計初級考試。煙站會計人員也有多人次報名參加了全國會計初級考試。局(公司)全體財務人員業務技能水平不斷提高，為干好工作提供了素質保證。
三、以考核為手段，促進財務基礎管理水平的提高。
隨著企業管理的進一步深入，財務的管理職能逐漸增強。今年，市局(公司)為加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實，專門成立了考核組織，財務科同企管科及辦公室一起積極參與考核，嚴格按責任制考核兌現，保證了各項工作的順利開展。體現了責任制的嚴肅性與公正性。
工作中，最重要的一點就是借市局(公司)的考核體系，采取了工作質量與方針目標的考核機制，將管理的要求與重點，納入工作質量與方針目標考核。制定了煙站會計、保管方針目標工作質量考核標準，將科室費用預算、職工借款寫入方針目標。通過月份考核與工資掛鉤，季度與獎金掛鉤等兌現按《財務會計制度》和《會計法》的要求，全面提高財務核算質量，實事求是的體現財務經營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的國稅、地稅關于納稅情況的檢查。
這就強化了財務的監督管理職能，規范了各站所經營行為，有力保證了各項工作的順利進行。
四、積極參與企業經營管理，搞好公司財產物資的清查與盤點
隨著企業的不斷發展，財務的管理職能日益顯現。財務管理參與到企業管理的方方面面，從物資采購中的比價采購小組到基建的招投標，再到廢舊物資的處理等等，財務科都參與其中，起到了其應有的作用。
為加強對基層站所各項財產物資的管理，迎接各級的指導于檢查，通過現場清查，由物流服務中心建立了煙站、管銷所的固定資產、低值易耗品登記臺帳。今年6月份，財務科全體成員利用晚上的時間，加班加點對各煙站煙用物資的扶持兌現情況進行了核查，通過核查，提高了基層會計、保管的責任心，規范了煙站的會計基礎工作，有效的防止了錯誤的出現。這就加強了管理，確保了財產物資的帳帳、帳實相符，提高了財產物資的利用效能。
五、搞好財經秩序整頓工作，全面做好迎接審計的準備
根據上級局(公司)關于財經秩序整頓工作的要求，結合我公司自身的實際，認真搞好自查與整頓，特別是把整頓工作視為規范企業經營行為的良機。首先，對**年以來的卷煙購、銷、存業務認真檢查，并與煙廠核對一致，確保做到帳帳、帳實相符，沒有發現違反規定的行為，保證了自查工作的質量。其次，對基層站所進行全面審計，加強對金曾會計人員的指導。從會計基礎工作導演用物資的扶持兌現，再到煙葉收購中涉及到的財務工作，財務科人員都一一指導到位，規范了會計的基礎工作，為迎審計署的檢查做好了充分的準備。
六、加強資金管理，減少資金占用，提高資金利用率
年初，我公司資產負債率高達，為了切實降低資產負債率，從點滴做起，控制資金占用，提高資使用效率，首先對欠款情況進行了分析，會同各業務科室積極回收貨款。其次做好現金預算的預算和編報，防止資金的積壓。第三、嚴格執行省資金結算中心的管理規定，從嚴控制煙站資金占用，將物資銷售款及時要求上劃。從而減少了資金占用，降低了財務費用，提高了企業經濟效益。
七、20**年財務工作計劃
為全面搞好20**年全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：
(一)根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。
(二)結合iso9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合市局(公司)貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。
(三)繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。
總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務更重，壓力更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻.
篇2：天安地產賬務處理程序制度
安永地產賬務處理程序制度
1.會計核算的組織形式
公司賬簿組織，記賬程序和記賬方法采用科目匯總表核算形式進行會計核算?？颇繀R總表核算的形式流程：
2.會計科目的設置和使用
會計科目及其明細科目的設置，按照《房地產會計制度》劃分為資產、負債、權益、損益、成本類。會計科目及其明細科目的使用，遵照《房地產會計制度》執行，并根據公司情況設置相應的會計科目。
3.會計憑證的要求、格式、審核要求
公司參用計算機填制記賬憑證，采用經財政部批準使用的用友軟件標準；會計人員根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證；記賬憑證必須具備的內容：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計主管簽字或蓋章。
4.憑證傳遞程序
會計人員收到原始憑證時，初審憑證手續是否齊備、經濟業務數量、金額、時間是否準確，根據符合規定的單據，填制憑證，輸入微機，輸出機制憑證。涉及資金收付時，有關人員憑機制憑證交出納辦理收付款業務。每日終了，審核人員應按照規定對記賬憑證進行審核確認。如圖所示：
5.會計核算的方法
會計核算的方法包括設置會計科目，填制和審核憑證，復式記賬、登記賬簿，成本計算，財產清算，編制報表等七種方法。
6.會計賬簿
公司按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬簿。會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助類賬簿?，F金日記賬和銀行存款日記賬采用定本式賬簿，必須逐日結出余額。每一項會計事項，一方面要計入有關的總賬，另一方面要記入該總賬所屬明細賬。
經批準實行電算化后，公司須應用計算機實行自動登賬，對用計算機打印的會計賬簿必須連續編號，經審核無誤后裝訂成冊，并有記賬人員、復核人員、會計主管的簽字或蓋章。
公司應每月對會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
7.會計報告
公司必須按照國家會計準則和房地產會計制度的規定和公司經營管理的需要，定期編制財務報告，包括會計報表和財務狀況說明書。
會計報表包括對外報送的會計報表及公司內部管理會計報表體系。
財務中心應定期向各職能部門出具資金、費用、預算執行責任報告，以監督控制各部門經濟活動，客觀公正反映各部門經營業績。定期清理各種存貨、債權債務，對清理中的問題要及時進行處理，保證會計報表具有真實經濟意義。每月報送財務情況說明書，說明公司本期經營情況、利潤實現情況、資金周轉、財務收支、稅金繳納、各項財產物資的變動情況等。
篇3：內部控制調查問卷:賬務與報表
內部控制調查問卷:賬務與報表
客 戶 簽 名 日 期
項 目 賬務與報表
內部控制調查問卷 編制 索引號 G5-3
會計期間 復核 頁 次 1
調 查 問 題 答案
是 弱 否 不適用
1. 是否建立原始記錄管理制度?
1.1 原始記錄的內容和填制方法;
1.2 原始記錄的格式;
1.3 原始記錄的評價;
1.4 原始記錄填制人的責任;
1.5 原始記錄簽署、傳遞匯集要求。
2. 是否建立賬務處理程序制度?
2.1 會計科目及其明細科目的設置和使用;
2.2 記賬憑證格式、評價要求和傳遞程序;
2.3 會計核算程序;
2.4 會計賬簿的設置;
2.5 會計報表的種類及編制要求;
2.6 單位財務指標體系。
3. 是否建立稽核制度?
3.1 稽核工作的組織形式和具體分工;
3.2 稽核工作的職責、權限;
3.3 稽核會計賬簿、會計報表的方法。
4. 是否建立并嚴格執行財產清查制度?
4.1 財產清查的范圍;
4.2 財產清查的組織;
4.3 財產清查的期限和方法;
4.4 對財產清查中發現問題的處理辦法;
4.5 對財產管理人員的獎懲辦法。
調 查 問 題 答案
是 弱 否 不適用
5. 公司對各職能部門向會計部門報送的各類資料口徑有無書面規定?
6. 財務會計報告是否根據經過評價的會計賬簿和有關資料編制,并符合《會計法》和國家統一的會計制度的編制要求、提供對象和提供期限的規定?
7. 是否對下級會計核算單位的會計政策及賬表實行統一管理?
8. 財務會計報告是否由單位負責人和主管會計工作的負責人、會計機構負責人(會計主管人員)簽名并蓋章。
8.1 上述復核過程有無書面的傳遞復核檔案?
8.2 最終報表的差錯有無明確的責任追究措施?
9.是否為合并會計報表采取相關會計控制措施?
10.公司統計部門是否與會計部門分設?
11.公司的統計報表是否有獨立的編報渠道?
12.公司的會計報表與統計報表有無日常勾稽分析制度?
調 查 問 題 答案
是 弱 否 不適用
一、關于任職資格
1.是否建立財會人員任職資格審查制度?
2.對財會人員任職資格審查的標準是否符合《公司法》、《會計法》、《總會計師條例》等法律法規的規定?
二、關于職務任免
1.是否建立各級財會人員職務的任免權限制度?
2.對各級財會人員職務的任免權限是否符合有關法律法規和公司章程的規定?
3.對財會人員的任免是否實行回避制度?
三、關于職責分工
1.是否根據會計業務需要設置會計工作崗位?
2.是否建立各級財會人員崗位責任制?
3.是否對不相容職務的分離作出明確規定?
4.會計人員的工作崗位是否有計劃地進行輪換?
5.有無書面的工作交接記錄存檔?
四、關于工作交接
1.是否制定《會計工作交接規程》或類似文件?
2.會計人員調動工作或因故離職,是否按照公司制定的《會計工作交接規程》或類似文件的規定辦理交接手續?
調 查 問 題 答案
是 弱 否 不適用
1. 信用調查
1.1 是否設立資信部門,定期調查客戶信用程度,開列信用不好的客戶名單?
2. 接受訂貨
2.1 是否建立銷售合同制度?
2.2 銷售合同簽訂前是否報經部門負責人或委托內部審計人員審批?
2.3 銷售人員是否根據授權簽訂銷售合同?
2.4 已簽訂的銷售合同是否有專人負責登記和保管?
2.5 銷售合同是否連續編號?
3. 批準銷售
3.1 是否定期檢查客戶的信用程度?
3.2 賒銷和分期收款銷售是否經過審批?
3.3 銷售折扣、銷售退回是否經授權批準?
3.4 現金折扣是否經過適當授權?
3.5 是否有健全的經授權批準的開票和結算制度?
4. 銷售發貨
4.1 倉庫人員是否評價發票提貨聯,確認手續完備后發貨并簽字蓋章?
4.2 門衛是否檢查銷售發票出門聯,驗證貨物后放行,并填寫出門登記簿?
4.3 銷貨退回是否重新入庫,并具有倉庫簽發的退貨驗收表?
4.4 銷貨退回是否記入存貨并沖減銷售收入?
調 查 問 題 答案
是 弱 否 不適用
5. 會計記錄
5.1 銷售業務發生后,財會部門是否及時取得有關憑證(如銷售發票記賬聯、出庫單、出口產品報關單等)并據以收款或轉賬?
5.2 銷售發票中所列商品的單價是否與商品價目表核對相符?
5.3 是否定期將銷售明細賬與倉儲部門實物賬、銷售部門臺賬核對?
5.4 是否定期編制應收賬款賬齡分析表?
5.5 是否將應收賬款定期與客戶核對并催收貨款?
5.6 是否建立壞賬核銷的報批程序?
5.7 核銷壞賬是否經過規定的報批程序?
5.8 已經核銷的應收賬款是否在備查登記簿上登記?
6. 職責分離
6.1 銷售業務中簽訂合同、組織供貨、開票、發貨、收款、入賬等職責是否分離?
6.2 應收票據的保管與記賬職責是否分離?
6.3 票據接受貼現和換新的批準與保管職責是否分離?
7. 內部審計
7.1 內部審計人員是否定期向顧客寄發應收賬款對賬單,及時查清差異原因?
7.2 內部審計人員是否經常評價貨運文件、發票、應收賬款賬齡分析表,了解企業規定的工作程序是否得到貫徹執行?