審計(jì)部制度宣貫講解材料

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指示，各職能部門需先對本部門現(xiàn)行規(guī)章制度進(jìn)行梳理，然后對公司相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行宣貫，根據(jù)要求審計(jì)部對本部門已發(fā)文進(jìn)行了匯總，需宣貫內(nèi)容情況如下：

一、基本情況介紹：

審計(jì)部共制定了六項(xiàng)審計(jì)制度，分別是《中國電力工程有限公司內(nèi)部審計(jì)暫行辦法》、《中國電力工程有限公司工程成套項(xiàng)目經(jīng)理離任審計(jì)辦法》、《中國電力工程有限公司境外機(jī)構(gòu)審計(jì)辦法》、《中國電力工程有限公司項(xiàng)目審計(jì)暫行辦法》、《中國電力工程有限公司審計(jì)檔案管理辦法》、《中國電力工程有限公司職工工作變動(dòng)審計(jì)暫行辦法》。

二、需各部門了解及配合的工作：

上述制度中，與業(yè)務(wù)部門關(guān)系較多的是《中國電力工程有限公司項(xiàng)目審計(jì)暫行辦法》、《中國電力工程有限公司工程成套項(xiàng)目經(jīng)理離任審計(jì)辦法》、《中國電力工程有限公司職工工作變動(dòng)審計(jì)暫行辦法》這三項(xiàng)制度。經(jīng)梳理后我們認(rèn)為需各部門了解的情況主要如下：

１、相關(guān)審計(jì)既可以是審計(jì)部提出（如項(xiàng)目審計(jì)），也可以是由人力資源部委托（如項(xiàng)目經(jīng)理離任審計(jì)），還可以由業(yè)務(wù)部門根據(jù)自身需要提出。

２、項(xiàng)目審計(jì)流程

由審計(jì)部或相關(guān)部門下達(dá)審計(jì)委托書，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意。審計(jì)部門依據(jù)委托書負(fù)責(zé)實(shí)施。

審計(jì)部根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)具體情況成立審計(jì)組，明確審計(jì)的重點(diǎn)和內(nèi)容，進(jìn)行人員分工后開展審計(jì)工作。審計(jì)組負(fù)責(zé)審前調(diào)查、制定審計(jì)方案、實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)、提交審計(jì)報(bào)告。對于重大、重要等審計(jì)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可委托外部會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。

向被審計(jì)項(xiàng)目所在部門或單位下達(dá)審計(jì)通知書并附審計(jì)索要資料清單。

被審計(jì)項(xiàng)目部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供審計(jì)所需資料，承諾資料的真實(shí)、完整。被審計(jì)人應(yīng)向?qū)徲?jì)組提交相關(guān)情況，其內(nèi)容包括：第一被審計(jì)項(xiàng)目的基本情況；第二任期內(nèi)出臺的項(xiàng)目管理辦法和管理措施；第三《項(xiàng)目任務(wù)書》中的進(jìn)度、安全、質(zhì)量和利潤指標(biāo)實(shí)際完成情況；第四項(xiàng)目管理工作取得的成績和存在的不足；第五其他需要說明的事項(xiàng)。

審計(jì)組在開展審計(jì)工作中，可按審計(jì)程序采取多種審計(jì)模式包括查帳、查閱資料、個(gè)別談話、重點(diǎn)抽查、盤點(diǎn)及其他方式進(jìn)行。

審計(jì)組應(yīng)對收集的被審計(jì)單位的資料進(jìn)行歸納、整理和分析。

審計(jì)組必須遵守國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定開展審計(jì)工作，如實(shí)反映審計(jì)事項(xiàng)的真實(shí)情況，客觀、公正地進(jìn)行評價(jià)，做出符合事實(shí)的結(jié)論。保守被審計(jì)項(xiàng)目的商業(yè)秘密。

完成查閱相關(guān)資料后，審計(jì)組形成審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告反映的情況應(yīng)客觀、真實(shí)、完整，表述應(yīng)準(zhǔn)確、簡潔、通俗易懂。

審計(jì)報(bào)告需要征求被審計(jì)人及被審計(jì)單位意見，被審計(jì)人及被審計(jì)單位接到《征求被審計(jì)單位意見表》（附件一）應(yīng)于五個(gè)工作日內(nèi)簽署意見并簽字返還給審計(jì)組，如未按規(guī)定返還則視為同意審計(jì)報(bào)告。被審計(jì)人及被審計(jì)單位若對審計(jì)報(bào)告有異議且無法協(xié)調(diào)時(shí)，審計(jì)部應(yīng)將審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)人及被審計(jì)單位的書面意見一并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。

審計(jì)部對審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核后，按照中國電工簽報(bào)規(guī)定流程進(jìn)行審批。

審計(jì)資料及審計(jì)報(bào)告根據(jù)《中國電力工程有限公司審計(jì)檔案管理辦法》嚴(yán)格歸檔。

三、審計(jì)內(nèi)容

1、內(nèi)部控制審計(jì)

2、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益情況審計(jì)

3、項(xiàng)目資金審計(jì)

4、項(xiàng)目概、預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

5、項(xiàng)目成本、費(fèi)用審計(jì)

6、工程進(jìn)度審計(jì)

7、質(zhì)量、安全審計(jì)

8、合同審計(jì)

9、設(shè)備、物資審計(jì)

10、項(xiàng)目財(cái)務(wù)核算審計(jì)

11、項(xiàng)目固定資產(chǎn)審計(jì)

12、項(xiàng)目分包審計(jì)

13、項(xiàng)目管理情況開展的審計(jì)

1４、其他需要的審計(jì)

四、《中國電力工程有限公司職工工作變動(dòng)審計(jì)暫行辦法》需相關(guān)部門配合的工作情況是

工作變動(dòng)人員所在部門或項(xiàng)目經(jīng)理，特別是變動(dòng)人員所在業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)對職工工作變動(dòng)審計(jì)要格外重視，對工作交接事宜要安排專人進(jìn)行審核，防止因工作變動(dòng)時(shí)資料、資產(chǎn)等移交不到位造成管理缺位或經(jīng)濟(jì)損失。

篇2：審計(jì)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度文本格式

　　審計(jì)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度文本格式

　　(一)職務(wù)

　　1.在廠長、總會計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹審計(jì)法。根據(jù)上級審計(jì)部門的要求，結(jié)合廠部的方針目標(biāo)，制定審計(jì)工作的方針目標(biāo)，編制年、月度審計(jì)工作計(jì)劃。

　　2.組織專業(yè)審計(jì)人員和兼職審計(jì)人員對廠內(nèi)各部門、各經(jīng)濟(jì)核算單位，進(jìn)行常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。

　　3.結(jié)合干部的任免情況，及時(shí)搞好中層干部的離任審計(jì)及評價(jià)。

　　4.辦理廠領(lǐng)導(dǎo)、上級審計(jì)(內(nèi)部審計(jì))機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)任務(wù)，配合國家審計(jì)機(jī)關(guān)對本單位進(jìn)行審計(jì)。

　　5.經(jīng)常深入生產(chǎn)和工作現(xiàn)場，組織開展群眾審計(jì)工作。

　　6.制定專項(xiàng)審計(jì)方案，并組織實(shí)施。

　　7.審定“審計(jì)報(bào)告”和“審計(jì)決定”。

　　8.按照審計(jì)程序做好審計(jì)技術(shù)資料的形成收集、整理、立卷、歸檔工作。

　　9.及時(shí)完成廠長布置的臨時(shí)工作。

　　(二)職權(quán)

　　1.對全廠的各經(jīng)濟(jì)活動(dòng)部門、經(jīng)濟(jì)核算單位，有權(quán)直接進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

　　2.對于不符合財(cái)經(jīng)制度的開支或提高標(biāo)準(zhǔn)的開支項(xiàng)目，有權(quán)建議制止、糾正，維護(hù)國家和企業(yè)的權(quán)益。

　　3.有權(quán)調(diào)審或就地審計(jì)廠屬各經(jīng)濟(jì)核算單位的經(jīng)濟(jì)核算資料，并對其進(jìn)行科學(xué)分析和實(shí)績評價(jià)。

　　4.對審計(jì)報(bào)告中所列出的問題和改進(jìn)意見有權(quán)檢查、督促執(zhí)行。

　　5.有權(quán)參與對外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂。

　　6.對中層干部的 離任、升任，有權(quán)配合組織、人事部門進(jìn)行審計(jì)，評價(jià)其業(yè)績。

　　(三)職責(zé)

　　1.對廠內(nèi)的經(jīng)濟(jì)核算單位，不按規(guī)章制度辦事，違法亂紀(jì)，營私舞弊，污盜竊，破壞國家企業(yè)財(cái)產(chǎn)，損害其經(jīng)濟(jì)利益的現(xiàn)象，經(jīng)過審計(jì)對已發(fā)現(xiàn)的問題，不報(bào)告、不提出意見，造成不良影響負(fù)責(zé)。

　　2.對未按工作計(jì)劃完成審計(jì)任務(wù)，造成工作上的失誤負(fù)責(zé)。

　　3.對知情不報(bào)、收受賄賂、不秉公辦事造成不良影響負(fù)責(zé)。

　　4.對審計(jì)報(bào)告中提出的問題，與客觀事實(shí)不符，或嚴(yán)重失實(shí)負(fù)責(zé)。