關(guān)于禁止私設(shè)“小金庫(kù)”的若干具體規(guī)定
第一條為了嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保證我院各項(xiàng)事業(yè)健康有序地發(fā)展，合理控制資金流向，防止資金流失，加強(qiáng)廉政建設(shè)，杜絕貪污腐敗。根據(jù)教育部辦公廳《關(guān)于高等學(xué)院進(jìn)一步強(qiáng)化管理，堅(jiān)決禁止私設(shè)“小金庫(kù)”有關(guān)意見(jiàn)的通知》文件精神結(jié)合我院實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。
第二條學(xué)院各單位應(yīng)認(rèn)真遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)會(huì)法規(guī)，建立自我約束機(jī)制，不得為謀取小團(tuán)體和個(gè)人利益而私設(shè)“小金庫(kù)”。對(duì)造成學(xué)院資金流失，財(cái)力分散，影響學(xué)院整體發(fā)展的違紀(jì)違法行為，必須堅(jiān)決制止。
第三條“小金庫(kù)”的對(duì)象和范圍
(一)侵占：違反國(guó)家規(guī)定，超越權(quán)限，將學(xué)院預(yù)算經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)為預(yù)算外收入或互相擠占;未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自提高勞務(wù)、加班費(fèi)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)或虛報(bào)、冒領(lǐng)勞務(wù)、加班報(bào)酬的非法所得。
(二)截留、隱瞞應(yīng)當(dāng)上繳的稅金、利潤(rùn)或?qū)⑵渌麘?yīng)納入預(yù)算管理的收入。
(三)虛列支出：學(xué)院下?lián)艿念A(yù)算經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，按規(guī)定，其中有一部分是跨年度作廢的。單位為此虛報(bào)、預(yù)列支出，或加大項(xiàng)目成本，將款項(xiàng)領(lǐng)出，收作本單位“小金庫(kù)”。
(四)資金返還：以合作和交流事項(xiàng)的名義，把國(guó)有資金轉(zhuǎn)移到外單位，由外單位又以此作為勞務(wù)和酬金返還，或在商品采購(gòu)活動(dòng)中收受的“回扣”等，不納入學(xué)院財(cái)務(wù)管理，而私設(shè)“小金庫(kù)”，謀取個(gè)人利益。
(五)自收自支：利用學(xué)院現(xiàn)有設(shè)備、設(shè)施和場(chǎng)所，為院內(nèi)外單位和個(gè)人提供營(yíng)利性服務(wù)，自立標(biāo)準(zhǔn)收取設(shè)備使用費(fèi)、服務(wù)費(fèi)，所收款項(xiàng)不上繳學(xué)院，自行支配。
(六)坐收坐支：預(yù)算外資金不按“收支兩條線”的規(guī)定辦理，以收抵支，逃避學(xué)院財(cái)務(wù)的監(jiān)督和管理。
(七)私存私放：將單位暫時(shí)閑置的資金或未及時(shí)上繳學(xué)院的代收款，長(zhǎng)期留置單位流動(dòng)，以個(gè)人的名義存放銀行儲(chǔ)蓄所或存放在其他地方。
第四條禁止私設(shè)“小金庫(kù)”，應(yīng)貫徹以防為主的方針，層層建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。從學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)到財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、院內(nèi)各級(jí)經(jīng)濟(jì)單位負(fù)責(zé)人、各級(jí)財(cái)務(wù)人員，都要認(rèn)真履行職責(zé)。在聘任崗位，建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任和廉政責(zé)任制的過(guò)程中，應(yīng)作出承諾，保證不在所管轄的單位設(shè)立“小金庫(kù)”。
第五條學(xué)院計(jì)財(cái)處要加強(qiáng)對(duì)二級(jí)財(cái)務(wù)單位的管理和監(jiān)督，規(guī)范二級(jí)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。學(xué)院對(duì)所屬主要經(jīng)濟(jì)單位實(shí)行會(huì)計(jì)人員委派制，如發(fā)生違紀(jì)和私設(shè)“小金庫(kù)”等行為，學(xué)院除對(duì)單位作出相應(yīng)處罰外，并將對(duì)被委派會(huì)計(jì)人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
第六條切實(shí)加強(qiáng)收費(fèi)管理，規(guī)范票據(jù)使用。院屬任何單位不得擅自印制或購(gòu)買收據(jù)(發(fā)票)私自收費(fèi)。學(xué)院所有收費(fèi)必須在學(xué)院計(jì)財(cái)處的指導(dǎo)和監(jiān)督下進(jìn)行;各單位接受各項(xiàng)委托收費(fèi)，必須將所收款項(xiàng)及時(shí)、足額繳存學(xué)院。一切合法票據(jù)由計(jì)財(cái)處統(tǒng)一管理和發(fā)放，票據(jù)使用必須符合規(guī)定，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做到亮證收費(fèi)，充分發(fā)揮民主監(jiān)督作用。
第七條加強(qiáng)單位銀行賬戶的管理。院內(nèi)各獨(dú)立核算單位只能在學(xué)院資金結(jié)算中心開(kāi)設(shè)一個(gè)基本賬戶，未經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)，不得擅自在社會(huì)銀行等金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行賬戶。
第八條加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督。計(jì)劃財(cái)務(wù)處應(yīng)與學(xué)院監(jiān)察、審等部門配合，定期和不定期地開(kāi)展財(cái)務(wù)收支大檢查或?qū)ｍ?xiàng)檢查工作。學(xué)院每半年將進(jìn)行一次“小金庫(kù)”自查自糾調(diào)查，督促各單位建立自我約束機(jī)制
第九條對(duì)私設(shè)“小金庫(kù)”的違紀(jì)行為，無(wú)論其“小金庫(kù)”金額大小，都應(yīng)作如下處理：
(一)沒(méi)收非法所得;
(二)收繳應(yīng)上繳資金;
(三)追還被侵占、挪用的資金;
(四)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第十條在學(xué)院組織的財(cái)務(wù)檢查中，對(duì)查出有私設(shè)“小金庫(kù)”的單位，應(yīng)實(shí)行經(jīng)濟(jì)制裁。計(jì)劃財(cái)務(wù)處將停止當(dāng)期預(yù)算經(jīng)費(fèi)的使用或扣除其下一年度的經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo);在收繳其非法所得外，處以不超過(guò)“小金庫(kù)”款額的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，將處以“小金庫(kù)”款額的1-5倍的罰款。
第十一條凡所在部門有“小金庫(kù)”的責(zé)任人不得參加年終考核、評(píng)優(yōu)，職務(wù)晉升，職稱評(píng)定，并按標(biāo)準(zhǔn)扣發(fā)其三個(gè)月的崗位津貼;對(duì)制造、縱容“小金庫(kù)”的直接責(zé)任人和單位領(lǐng)導(dǎo)將給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分;情節(jié)嚴(yán)重者，移送司法機(jī)關(guān)處理。
第十二條本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。
篇2：醫(yī)院禁止設(shè)立賬外賬、小金庫(kù)管理制度
醫(yī)院禁止設(shè)立賬外賬、小金庫(kù)管理制度
為了貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)以及規(guī)章制度，堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理原則，加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，提高醫(yī)院管理效益，預(yù)防違法違規(guī)行為的發(fā)生，根據(jù)衛(wèi)生部《關(guān)于加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門管理職能、規(guī)范經(jīng)濟(jì)核算與分配管理的規(guī)定》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定(試行)》及醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定制定本制度。
1、醫(yī)院的一切收入、支出及核算工作都必須納入財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，其他任何部門、科室不得設(shè)立賬外賬、“小金庫(kù)”。
2、任何科室和個(gè)人必須嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價(jià)格管理制度，科室和個(gè)人不得進(jìn)行私自收費(fèi)。
3、科室人員的工資、獎(jiǎng)金、福利、加班費(fèi)、補(bǔ)貼等的發(fā)放，由財(cái)務(wù)科編冊(cè)，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后，打入職工個(gè)人工資卡中。
4、設(shè)備報(bào)損處置，設(shè)備科和總務(wù)科應(yīng)建立備查簿，變價(jià)收入及時(shí)、全額上繳財(cái)務(wù)科。
5、各科室的廢品，必須全部上繳總務(wù)科，由總務(wù)科集中處置，處置的廢品收入，應(yīng)及時(shí)、全額上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)科。
6、財(cái)務(wù)科不定期組織人員進(jìn)行檢查。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向分管院長(zhǎng)匯報(bào)。經(jīng)調(diào)查核實(shí)后，將按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。