四冶工程項(xiàng)目資金管理規(guī)范

　　工程項(xiàng)目的資金管理主要是工程價(jià)款結(jié)算管理和合理控制資金支付，確保資金安全。工程項(xiàng)目的資金管理應(yīng)注意做好以下工作：

　　1、為防止拖欠工程款和資金使用不當(dāng)，防范和控制資金風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目管理者要熟悉有關(guān)工程價(jià)款結(jié)算制度，建立資金收支內(nèi)控制度，做好資金收支計(jì)劃管理，依法及時(shí)回收工程款，嚴(yán)格支付審批手續(xù)，嚴(yán)明工作紀(jì)律，嚴(yán)禁挪用資金。

　　2、凡涉及與業(yè)主結(jié)算的事項(xiàng)，項(xiàng)目經(jīng)理部要與業(yè)主約定，約定的結(jié)算條款應(yīng)符合財(cái)政部、建設(shè)部印發(fā)的“建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算辦法”;在此基礎(chǔ)上與分包單位(或合作方)約定結(jié)算事項(xiàng)。約定預(yù)付工程款、進(jìn)度結(jié)算款、預(yù)留上交款、代扣代交有關(guān)稅費(fèi)、工程質(zhì)保金、保修金、業(yè)主供料具款項(xiàng)以及在施工中發(fā)生的需要調(diào)整的有關(guān)事項(xiàng)和結(jié)算時(shí)限。分包單位結(jié)算工程款時(shí)要事先掌握應(yīng)扣款項(xiàng)。杜絕超付資金。

　　3、及時(shí)做好工程進(jìn)度計(jì)量簽證工作。

　　4、及時(shí)做好有關(guān)補(bǔ)充預(yù)算的現(xiàn)場(chǎng)簽證工作，包括設(shè)計(jì)變更、材料代用、追補(bǔ)實(shí)物量調(diào)整預(yù)算差額等要在施工之前取得業(yè)主簽證。

　　5、做好工程收尾、交工結(jié)算資料的簽證工作。

　　6、干好工程，使業(yè)主滿意，并保持與有關(guān)方面建立和諧的人際工作關(guān)系，為順利回收資金創(chuàng)造有利條件。

　　7、嚴(yán)格項(xiàng)目經(jīng)理部印章使用管理，凡涉及財(cái)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)都必須履行規(guī)定手續(xù)，責(zé)任人要認(rèn)真把關(guān)，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字后辦理。任何人不準(zhǔn)私自以項(xiàng)目經(jīng)理部的名義辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

　　8、業(yè)主如違約拖欠工程款，項(xiàng)目經(jīng)理部要憑有效結(jié)算資料依法追索。

　　9、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按與建設(shè)公司簽訂的施工經(jīng)營(yíng)承包合同約定的應(yīng)交管理費(fèi)，定期足額上交建設(shè)公司。

　　10、建立項(xiàng)目周轉(zhuǎn)資金制度，建設(shè)公司直管的項(xiàng)目部按回收工程款的5%作為項(xiàng)目周轉(zhuǎn)金，匯入建設(shè)公司指定帳戶，短期融通，按現(xiàn)行銀行活期利率計(jì)息，三個(gè)月后，本息全額返還項(xiàng)目部。

　　11、為使建設(shè)公司及時(shí)了解項(xiàng)目資金流向情況，項(xiàng)目經(jīng)理部要按月(每月三日)上報(bào)建設(shè)公司“項(xiàng)目資金收支計(jì)劃及執(zhí)行情況月報(bào)表”。

　　附：項(xiàng)目資金收支計(jì)劃及執(zhí)行情況月報(bào)表

　　財(cái)會(huì)[20**]30號(hào)“工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范(試行)”財(cái)建[20**]369號(hào)“建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法”

篇2：項(xiàng)目資金管理作業(yè)指導(dǎo)書

　　項(xiàng)目資金管理作業(yè)指導(dǎo)書

　　1.作業(yè)目的

　　房地產(chǎn)行業(yè)屬于資金密集型的行業(yè)，資金是企業(yè)的血脈，資金管理是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，也是項(xiàng)目成功開發(fā)的必要保證。良好的資金管理能力，也是企業(yè)綜合實(shí)力的體現(xiàn)，保證企業(yè)的資金富余時(shí)不閑置，困難時(shí)不短缺，始終維持最佳的現(xiàn)金保有量，是企業(yè)資金管理的重要目標(biāo)。

　　2.主管崗位　總會(huì)計(jì)師

　　主辦崗位資金管理

　　3.緊前工作條件

　　從取得土地使用權(quán)和相關(guān)土地技術(shù)指標(biāo)開始到項(xiàng)目。

　　4.作業(yè)描述

　　4.1編制資金計(jì)劃

　　4.1.1 總投資估算

　　房地產(chǎn)項(xiàng)目總投資包括直接成本、期間費(fèi)用及稅金。項(xiàng)目直接成本主要參考可行性研究報(bào)告，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況可以進(jìn)行調(diào)整。期間費(fèi)用可根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)估計(jì)，營(yíng)業(yè)費(fèi)用一般不超過銷售額的3%（普通住宅約1-2%，別墅項(xiàng)目略高）。管理費(fèi)用與項(xiàng)目規(guī)模、人員編制、建設(shè)工期等因素有關(guān)，一般控制在建安投資的3%（本企業(yè)歷年人均管理費(fèi)用是個(gè)很重要的參數(shù)）。利息支出可簡(jiǎn)化計(jì)算，每年應(yīng)計(jì)利息=（年初借款本息累計(jì)+本年借款額/2）*年利率。稅金包含營(yíng)業(yè)稅及附加、土地增值稅、所得稅等（具體稅種及稅率以當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)為準(zhǔn)）。

　　需要注意的是，在通貨膨脹期間，當(dāng)項(xiàng)目持續(xù)周期較長(zhǎng)時(shí)，需考慮物價(jià)上漲因素，避免因投資估算不足造成資金鏈斷裂。

　　4.1.2資金支付計(jì)劃

　　總投資估算一經(jīng)確定，即可編制分年度投資計(jì)劃，形成項(xiàng)目的用款需求。編制依據(jù)有已簽訂合同的付款條款，政府部門的報(bào)批報(bào)建規(guī)定，費(fèi)用支出計(jì)劃，房產(chǎn)預(yù)售預(yù)繳稅金的規(guī)定等。資金支付計(jì)劃應(yīng)滾動(dòng)編制，自當(dāng)月起12個(gè)月以內(nèi)的計(jì)劃盡量細(xì)化到月份（尤其是3個(gè)月以內(nèi)），以更好的指導(dǎo)資金籌措，以后年度可按季或年編制。為便于計(jì)劃的動(dòng)態(tài)調(diào)整，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行實(shí)際付款與計(jì)劃付款的對(duì)比分析，當(dāng)月未付款項(xiàng)自動(dòng)順延至以后月份。與工程進(jìn)度有關(guān)的付款計(jì)劃應(yīng)得到項(xiàng)目經(jīng)理的確認(rèn)。

　　4.1.3資金回籠計(jì)劃

　　為控制貸款規(guī)模，使資金流入與流出相匹配，保持最佳現(xiàn)金保有量，銷售管理崗位應(yīng)及時(shí)提供資金回籠計(jì)劃。根據(jù)項(xiàng)目的資金支付和回籠計(jì)劃編制項(xiàng)目的籌資計(jì)劃。當(dāng)項(xiàng)目實(shí)際資金回籠與計(jì)劃不符時(shí)，需隨時(shí)對(duì)后期的資金回籠計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。

　　4.2選擇籌資方案

　　項(xiàng)目投資的資金來源主要有自有資金（資本金加股東集資）、銀行貸款、預(yù)售房款等。根據(jù)銀行現(xiàn)行的房地產(chǎn)項(xiàng)目融資辦法，項(xiàng)目的自有資金必須達(dá)到總投資的30%，而且四證齊全才能發(fā)放貸款，即使獲得貸款也要接受銀行監(jiān)管，進(jìn)行封閉式運(yùn)作，回籠資金按一定比例優(yōu)先償還銀行貸款。通常情況下，項(xiàng)目前期從土地獲得到辦好四證，是以自有資金為主，從四證取得到獲準(zhǔn)預(yù)售以銀行貸款為主，預(yù)售以后現(xiàn)金流逐步由負(fù)轉(zhuǎn)正，以回籠房款平衡資金流出。

　　根據(jù)公司信用等級(jí)的不同，銀行貸款有信用貸款、抵押貸款、擔(dān)保貸款等方式，單純的項(xiàng)目公司多采用抵押貸款，貸款成本較高，為辦理在建工程抵押需支付相應(yīng)的評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)等手續(xù)費(fèi)。

　　在銀行貸款以外，項(xiàng)目公司可以考慮的融資方式還有房地產(chǎn)信托計(jì)劃，地產(chǎn)投資基金，多方委托貸款等，一般用于取得四證以前的資金籌措。但這些方式往往成本更高，受到的政策限制更為嚴(yán)格。

　　4.3分析償債能力

　　為確保項(xiàng)目借款能按時(shí)還本付息，維護(hù)公司的信用等級(jí)，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的償債能力進(jìn)行分析，保持項(xiàng)目的現(xiàn)金流始終為正。以下計(jì)算表格可供參考。

　　項(xiàng)目?jī)攤芰Ψ治霰?/P>

　　金額單位：萬(wàn)元　　第1年　　第2年　　第n年　　合計(jì)

　　一、本年借款

　　1. 年初借款本息累計(jì)

　　2. 本年借款

　　3. 本年應(yīng)計(jì)利息

　　二、本年還本付息

　　1. 本年償還本金

　　2. 本年支付利息

　　三、償還借款的資金來源

　　1. 自有資金

　　2. 預(yù)售房款

　　3. 其他

　　四、現(xiàn)金盈余

　　項(xiàng)目貸款

　　1.作業(yè)目的

　　在總投資估算的基礎(chǔ)上，按照項(xiàng)目的開發(fā)進(jìn)度計(jì)劃確定項(xiàng)目各階段的資金需求。按照資金來源的可靠性、融資成本的高低、融資風(fēng)險(xiǎn)的大小，選擇資金渠道。就目前階段而言，銀行貸款仍是開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目主要的資金來源，尤其是在取得土地權(quán)證，到預(yù)售之前的開發(fā)階段，缺口資金往往通過銀行貸款解決。其目的就是為了充分發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用，利用債務(wù)資金提高自有資金的收益率。

　　2.批準(zhǔn)崗位 董事長(zhǎng)（或授權(quán)總經(jīng)理）：批準(zhǔn)貸款和抵押。

　　主管崗位 總會(huì)計(jì)師：審核融資計(jì)劃，落實(shí)融資銀行，簽署貸款合同。

　　主辦崗位 資金管理：編制融資計(jì)劃，收集和報(bào)送資料，貸款談判，辦理抵押手續(xù)，

建立貸款臺(tái)帳，按期還本付息。

　　3.作業(yè)描述

　　3.1 本主辦崗位編制項(xiàng)目資金計(jì)劃，合理安排收支結(jié)點(diǎn)，提出融資方案，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核批準(zhǔn)。

　　3.2 按照貸款銀行的要求，由本主辦崗位收集報(bào)送資料：

　　3.2.1 資本金達(dá)到項(xiàng)目總投資35%或以上的證明；

　　3.2.2三級(jí)以上的房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書；

　　3.2.3信用等級(jí)證書；

　　3.2.4 經(jīng)年檢的貸款卡和在貸款銀行開立的銀行帳號(hào)；

　　3.2.5 已納入地方商品房建設(shè)計(jì)劃的立項(xiàng)批文；

　　3.2.6《房地產(chǎn)權(quán)證（土地部分）》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《施工許可證》；

　　3.2.7資金封閉運(yùn)作方案；

　　3.2.8項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

　　3.2.9 項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)文本；

　　3.2.10 項(xiàng)目重大的經(jīng)濟(jì)合同，包括土地使用權(quán)出讓合同、總承包合同、營(yíng)銷策劃合同等；

　　3.2.11 企業(yè)基本情況資料及財(cái)務(wù)資料。

　　3.3 貸款談判：明確借款總額、期限、優(yōu)惠利率、保證方式（抵押或擔(dān)保）、用款和還款計(jì)劃、抵押物評(píng)估價(jià)值等。

　　3.4貸款談判的雙方意見一致后，由總會(huì)計(jì)師在公司行政辦公會(huì)議上提請(qǐng)審議，如貸款數(shù)額超過董事會(huì)授權(quán)額度的尚需報(bào)董事會(huì)審批。

　　3.5 經(jīng)貸款銀行內(nèi)部貸審會(huì)審批同意后，由總會(huì)計(jì)師代表公司與貸款銀行簽訂貸款合同，本主辦崗位協(xié)助辦理抵押登記手續(xù)。

　　3.6 根據(jù)公司資金情況和項(xiàng)目回籠情況，調(diào)整借貸計(jì)劃，及時(shí)與貸款銀行溝通協(xié)調(diào)，辦理相關(guān)手續(xù)。

　　3.7 貸款到期付清，及時(shí)辦理合同終止手續(xù)。如需展期，仍須由總會(huì)計(jì)師提請(qǐng)公司行政會(huì)議審批。

　　4.貸款擔(dān)保

　　銀行一般要求項(xiàng)目公司以項(xiàng)目抵押來鎖定風(fēng)險(xiǎn)（在建工程抵押費(fèi)用較高），個(gè)別情況下銀行會(huì)根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)、開發(fā)單位的資信等因素允許由實(shí)力較強(qiáng)、有代償能力的公司提供擔(dān)保。

　　4.1 項(xiàng)目分階段抵押

　　4.1.1土地使用權(quán)抵押：在開發(fā)單位支付全部土地使用權(quán)出讓金，獲得《房地產(chǎn)權(quán)證（土地部分）》后，辦理土地使用權(quán)抵押登記手續(xù)；

　　4.1.2房屋期權(quán)抵押：在項(xiàng)目建設(shè)開發(fā)投資總額完成25%以上，具備房屋期權(quán)抵押條件時(shí)，可辦理房屋期權(quán)抵押手續(xù)，將房屋期權(quán)連同土地使用權(quán)一并抵押。

　　4.1.3現(xiàn)房抵押：工程已竣工驗(yàn)收，開發(fā)單位獲得大產(chǎn)證后，將房屋期權(quán)抵押轉(zhuǎn)為商品房現(xiàn)房抵押。

　　5.貸款額度

　　項(xiàng)目貸款額度的確定取決于抵押物的價(jià)值，房屋期權(quán)價(jià)值是以抵押時(shí)投入該項(xiàng)目的土地使用權(quán)出讓金、拆遷安置補(bǔ)償費(fèi)、已支付的工程款（不包括預(yù)付款、庫(kù)存材料與設(shè)備）的總和估算而得。

　　以房屋期權(quán)作為抵押的貸款，貸款額度一般不會(huì)高于抵押物價(jià)值的50%，以房地產(chǎn)現(xiàn)房作為抵押的貸款，貸款額度一般不會(huì)高于抵押物價(jià)值的70%。

　　6.貸款發(fā)放

　　6.1在發(fā)放貸款前，公司與貸款銀行簽訂《財(cái)務(wù)監(jiān)管協(xié)議》，項(xiàng)目公司在貸款銀行開立保證金帳戶、監(jiān)管帳戶及結(jié)算帳戶，保證金帳戶和監(jiān)管帳戶需預(yù)留信貸員印鑒，確保貸款資金在項(xiàng)目建設(shè)范圍內(nèi)封閉運(yùn)作。保證金帳戶核算貸款資金，監(jiān)管帳戶核算借款人投入的自籌資金和項(xiàng)目回籠資金。

　　6.2貸款銀行確定貸款額度后，按照項(xiàng)目實(shí)際用款需求分次將貸款資金劃入保證金帳戶。

　　6.3貸款項(xiàng)目需要執(zhí)行對(duì)外支付前，本主辦崗位應(yīng)定期（如每月末或月初）編制項(xiàng)目用款計(jì)劃，并提供用款依據(jù)。經(jīng)信貸員核準(zhǔn)后，將保證金帳戶或監(jiān)管帳戶內(nèi)的資金劃入結(jié)算帳戶，由開發(fā)單位執(zhí)行對(duì)外支付。

篇3：建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理辦法

　　建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目資金管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》，特制定本辦法。

　　第二條 項(xiàng)目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。

　　第三條 項(xiàng)目資金管理實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。即項(xiàng)目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項(xiàng)目各項(xiàng)支出由公司按計(jì)劃統(tǒng)一支付，零星支出實(shí)行定額備用金制度。對(duì)遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計(jì)劃劃撥給項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。

　　第二章項(xiàng)目資金管理職責(zé)

　　第四條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門是本單位項(xiàng)目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項(xiàng)目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級(jí)主管部門的檢查、監(jiān)督。

　　第五條 項(xiàng)目經(jīng)理部是項(xiàng)目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項(xiàng)目工程款回收與項(xiàng)目資金收支計(jì)劃的編制。

　　（一）項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項(xiàng)目資金工作，對(duì)項(xiàng)目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。

　　（二）項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員）負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào)，并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定，為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。

　　（三）項(xiàng)目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報(bào)量的核對(duì)工作。

　　（四）項(xiàng)目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計(jì)劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。

　　第六條 公司預(yù)算部門應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭(zhēng)議問題，協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。

　　第七條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集了解業(yè)主資金動(dòng)態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項(xiàng)目收取工程款，并平衡審定項(xiàng)目資金收支計(jì)劃。

　　第三章 銀行帳戶管理

　　第八條 為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個(gè)數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

　　第九條 銀行帳戶實(shí)行集中管理。項(xiàng)目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨(dú)開戶的項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)公司批準(zhǔn)，并定期向公司報(bào)告帳戶使用情況。

　　第十條 對(duì)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項(xiàng)目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

　　第十一條 銀行帳戶預(yù)留印鑒實(shí)行分開保管制。單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

　　第十二條 項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時(shí)予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。

　　第四章工程款回收管理

　　第十三條 各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評(píng)審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財(cái)字[20**]123號(hào)《中國(guó)建筑第*工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。

　　第十四條 工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強(qiáng)與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時(shí)取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時(shí)回收各種款項(xiàng)。

　　第十五條 各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作，明確目標(biāo)、方法，并落實(shí)到人。

　　第十六條 在施工程項(xiàng)目，如業(yè)主不能及時(shí)支付工程款超過一個(gè)月（合同有規(guī)定的按合同），原則上應(yīng)報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。

　　第十七條 項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金（或管理人員崗薪）發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率（累計(jì)工程款回收率=累計(jì)實(shí)收工程款/按合同計(jì)算可收工程款×100%）高于90%時(shí)，項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金可如數(shù)發(fā)放；項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率在70%-90%之間時(shí)，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎(jiǎng)金，回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，再行補(bǔ)發(fā)；項(xiàng)目累計(jì)工程款回收率低于70%時(shí)，項(xiàng)目月度獎(jiǎng)金暫停發(fā)放，待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時(shí)補(bǔ)發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎(jiǎng)金可適當(dāng)予以發(fā)放。

　　第十八條 原則上項(xiàng)目?jī)冬F(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項(xiàng)，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素（如業(yè)主安排的付款時(shí)間較長(zhǎng)）等原因，而非項(xiàng)目自身管理原因造成不能及時(shí)回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。

　　第五章 項(xiàng)目資金使用管理

　　第十九條 項(xiàng)目資金使用原則：計(jì)劃管理、以收定支、控制使用。

　　第二十條 項(xiàng)目應(yīng)于月底前填報(bào)下月《項(xiàng)目資金收支計(jì)劃》報(bào)公司財(cái)務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計(jì)劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目由公司根據(jù)審定的《資金收支計(jì)劃》將款項(xiàng)劃撥項(xiàng)目，由項(xiàng)目按計(jì)劃支付。

　　第二十一條 項(xiàng)目各項(xiàng)開支由公司統(tǒng)一支付，項(xiàng)目日常零星開支實(shí)行定額備用金制度（遠(yuǎn)離分公司所在地單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的除外）。定額備用金標(biāo)準(zhǔn)：大型及特大型項(xiàng)目30000元，中小型項(xiàng)目10000元。定額備用金由項(xiàng)目成本員于項(xiàng)目開工前向分公司借取，主要用于項(xiàng)目零星、急用的日常支出，項(xiàng)目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)科報(bào)銷。項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目成本員應(yīng)及時(shí)交回所借備用金。

　　第二十二條 項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)物資采購(gòu)計(jì)劃管理，限量采購(gòu)，避免存貨積壓、浪費(fèi)。

　　第二十三條 項(xiàng)目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺(tái)帳，核實(shí)計(jì)算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。

　　第六章 項(xiàng)目資金檢查與分析

　　第二十四條 各單位應(yīng)定期檢查項(xiàng)目資金收支管理情況，特別是對(duì)單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項(xiàng)目應(yīng)加強(qiáng)檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。

　　第二十五條 項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)時(shí)進(jìn)行分析，通過對(duì)收支情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

　　第七章 附則

　　第二十六條 本辦法適用于局所有新建、擴(kuò)建和改建等施工項(xiàng)目，自20**年11月12日起開始施行。

　　第二十七條 本辦法由局財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。