某城建投資公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計管理辦法

　　為了做好城投公司（以下簡稱公司）固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計管理工作掌握固定資產(chǎn)投資計劃的執(zhí)行情況，更好地推進項目實施，并進一步夯實投資統(tǒng)計基礎工作，規(guī)范公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計工作，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計法》及省、市、區(qū)的有關規(guī)定，結合公司實際情況制訂本辦法。

　　一、適用范圍

　　本辦法規(guī)定了固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計范圍及有關管理內(nèi)容和方法，適用于公司各部門固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計工作。凡列入公司固定資產(chǎn)投資計劃的以及計劃外的項目包括新建、改擴建、維修等項目均在統(tǒng)計范圍內(nèi)。

　　二、管理原則

　　嚴格貫徹執(zhí)行國家、省、市、區(qū)有關的法律、法規(guī)。堅持“不得謊報、漏報、瞞報、遲報和誤報”和數(shù)出一門的原則確保投資統(tǒng)計的及時、準確、全面。

　　公司財務部是公司固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計工作的統(tǒng)一管理部門，其具體職責是：貫徹執(zhí)行公司統(tǒng)計工作管理的有關規(guī)定對各部門進行業(yè)務指導；按照區(qū)統(tǒng)計局和公司的要求統(tǒng)一對外上報各種報表；有權對各部門上報的固定資產(chǎn)投資情況的真實性進行檢查監(jiān)督，對不真實的情況有權提出處理意見。

　　三、管理方法

　　各部門要有專門人員負責統(tǒng)計工作，項目代表負責所屬項目的數(shù)據(jù)統(tǒng)計，具體工作如下：

　　1、項目代表每月20日與各施工單位聯(lián)系，取得本月項目實際進度，審核后，要求各施工單位于23日前將該項目工程進度表完成簽章（必須有施工方、監(jiān)理方及我公司三方簽章），于每月23日17:00之前交公司財務部，由財務部統(tǒng)一匯總后按照規(guī)定的時間上報有關部門。

　　2、項目代表每月20日與房屋征收部門聯(lián)系，收集項目征收款的支付情況，并告知財務部，由財務部負責于25前到區(qū)土儲中心復印相關票據(jù)，及時統(tǒng)計入固投報表。

　　3、項目代表必須按項目建立各項目固投完成情況統(tǒng)計臺賬，一個項目一個臺賬，及時掌握所管項目的固投完成情況，臺賬做到每月更新。

　　4、公司財務部根據(jù)項目代表上報的工程進度表及其他費用支付憑證，及時、準確填報固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計報表，并按區(qū)統(tǒng)計局、區(qū)發(fā)改局規(guī)定的時限上報。并同時完善公司固投統(tǒng)計臺賬、固投資料的整理等。

　　四、填報要求

　　新入庫億元項目公司財務部必須于當月15日前上報區(qū)統(tǒng)計局，該項目代表必須于13日前準備好以下資料：

　　1、項目主要建設內(nèi)容（包括購置土地面積、土地購置費、房屋建筑面積、主要單項工程或系統(tǒng)工程、購置設備情況等）；

　　2、與施工單位簽訂的施工合同（主體工程施工合同）；

　　3、項目現(xiàn)場照片；

　　4、項目立項審批、核準或備案文件；

　　5、項目建設施工許可證；

　　6、項目的整體設計；

　　7、項目可行性研究報告；

　　8、國有土地使用權證（或合同）；

　　9、項目規(guī)劃許可手續(xù)；

　　10、項目環(huán)評文件；

　　新入庫項目證明材料原則上應該有（1）-（10）項，至少上報(1)(2)(3)(4).其他項必須盡快補齊。入庫資料每一個項目一個文件，按照上述順序復制到一個word文件中，文件名稱：項目名稱+項目編碼。Doc(項目編碼由統(tǒng)計人員提供)，紙質(zhì)資料復印件交一份給公司財務部保存。

　　五、檢查、考核與獎懲

　　本辦法執(zhí)行情況由財務部每月進行檢查和考核，考核內(nèi)容為本辦法規(guī)定管理內(nèi)容部分，考核情況與公司有關獎勵考核辦法掛鉤。未按本辦法完成工作，不按時限提供資料的項目代表，經(jīng)財務部考核不合格的，按200元/次進行處罰。

　　本辦法由財務部負責解釋，自發(fā)布之日起實施。

篇2：物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理標準規(guī)程

　　物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理標準規(guī)程

　　1.0目的

　　規(guī)范固定資產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的完好和安全。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業(yè)管理公司的所有固定資產(chǎn)的管理。

　　3.0職責

　　3.1財務部主管負責固定資產(chǎn)管理工作的組織、實施及監(jiān)督。

　　3.2固定資產(chǎn)管理員負責固定資產(chǎn)的分類、登記、管理、盤點及清查。

　　3.3使用部門的主管或使用人負責保管和維護。

　　4.0程序要點

　　4.1固定資產(chǎn)的定義。

　　4.1.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。

　　4.1.2不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品，單位價值在500元以上，并且使用期限超過一年的也應當作固定資產(chǎn)。

　　4.2固定資產(chǎn)的分類。

　　4.2.1固定資產(chǎn)按具體用途可分為以下幾類。

　　a)房屋及建筑物。房屋是指企業(yè)各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設備，如電梯、衛(wèi)生設備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、水塔和企業(yè)內(nèi)花園、噴水池等設施。

　　b)機器設備。是指用于經(jīng)營服務的洗衣設備、排水泵；用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設備。

　　c)家具設備。是指用于經(jīng)營服務和經(jīng)營管理部門的高級沙發(fā)、組合家具等。

　　d)交通運輸工具。是指用于經(jīng)營服務和公司內(nèi)部運輸?shù)母鞣N車輛，如小轎車、卡車、吊車、電瓶車等。

　　e)電器設備。是指用于企業(yè)經(jīng)營服務或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設備等。

　　f)其他設備。是指不屬于以上各類的其他經(jīng)營管理、服務用的固定資產(chǎn)。

　　4.3固定資產(chǎn)的建賬和日常管理。

　　4.3.1固定資產(chǎn)管理員根據(jù)倉庫出具的《出庫單》，在三個工作日內(nèi)建立《固定資產(chǎn)臺賬》。臺賬內(nèi)容包括：資產(chǎn)代碼、資產(chǎn)名稱、類別、使用部門、存放地點、購買日期、原值、使用年限、月折舊額、累計折舊額、責任人等。

　　4.3.2會計應按《企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限表》的有關規(guī)定采用平均年限法按月計提固定資產(chǎn)折舊，平均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額的計算公式如下：

　　a)年折舊率＝（1-預計凈殘值率）／折舊年限×100%;

　　b)月折舊率=年折舊率÷12;

　　c)月折舊額＝固定資產(chǎn)原值×月折舊率。

　　4.3.3凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的3%－5%確定，凈殘值率低于3%或高于5％的，由財務部自主確定，報主管上級公司財務備案。

　　4.3.4使用部門負責人和使用人因工作崗位調(diào)動或離職，應按《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標準作業(yè)規(guī)程》中的有關規(guī)定辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。

　　4.3.5對流動使用的固定資產(chǎn)，各部門應完整地記錄每次使用情況。

　　4.3.6對部門與部門之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn)，雙方應在調(diào)整使用后的一個工作日內(nèi)到財務部辦理相關手續(xù)，以便于日后資產(chǎn)核對。

　　4.3.7出售或外借的固定資產(chǎn)，憑總經(jīng)理批準的相關資料到財務部辦理相關手續(xù)。

　　4.3.8日常報廢或丟失的固定資產(chǎn)，應由使用部門負責人組織相關人員查清原因、提出處理意見，報總經(jīng)理批準后到財務部辦理相關手續(xù)。

　　4.3.9閑置和暫停使用的資產(chǎn)，由倉庫進行統(tǒng)一庫存管理；庫存資產(chǎn)重新使用前應由相關人員進行檢查、保養(yǎng)后，方可投人使用。

　　4.4固定資產(chǎn)的盤點和清查。

　　4.4.1倉庫管理員于每年12月份會同各部門主管對各部所管轄的資產(chǎn)進行清查。清查內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)的數(shù)量、固定資產(chǎn)的流向、固定資產(chǎn)的使用情況及現(xiàn)狀。

　　4.4.2財務部主管在資產(chǎn)清查工作結束后，應根據(jù)清查資料編制相關的資產(chǎn)報表，在次年1月30日之前上報公司總經(jīng)理。

　　4.5固定資產(chǎn)清查結果的處置。

　　4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢申請表》，經(jīng)相關技術部門檢查驗證、財務部門審核、報總經(jīng)理批準后，到財務辦理報廢及除賬手續(xù)。

　　4.5.2如報廢資產(chǎn)的零配件拆除后可以出售或作為其他資產(chǎn)維修配件使用的，應報財務部作相應的賬務處理。

　　4.5.3需修理的固定資產(chǎn)，由使用人按相關部門的相關規(guī)定處理。

　　4.5.4盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)參照有關規(guī)定進行相關賬務處理。

　　4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產(chǎn)均須報財務部辦理相關手續(xù)。

　　4.6固定資產(chǎn)檔案的保管。

　　4.6.1固定資產(chǎn)的賬務資料，由會計分類、整理、歸檔和裝訂。

　　4.6.2資料經(jīng)財務部主管審核后，加密在財務部內(nèi)作長期保存。

　　4.6.3固定資產(chǎn)資料的整理、各項報表的編制、報送等作為倉庫管理員的績效考評的依據(jù)之一。

　　5.0記錄

　　5.1《固定資產(chǎn)卡片》。

　　5.2《固定資產(chǎn)盤點表》。

　　5.3《固定資產(chǎn)報廢申請表》。

　　6.0相關支持性文件

　　6.1《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標準作業(yè)規(guī)程》。

篇3：某醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度

　　1、目的

　　為了加強醫(yī)院固定資產(chǎn)的管理，規(guī)范固定資產(chǎn)的采購、入庫及日常維護管理行為，使醫(yī)院各類固定資產(chǎn)得以有效利用，保障醫(yī)院業(yè)務工作正常運行，制定本制度。

　　2、范圍

　　本制度適用于單位價值在1000元以上或使用期限在2年以上的辦公設備、用品，醫(yī)療設備的管理。

　　3、原則

　　3.1預算管理原則

　　3.2節(jié)約使用原則

　　3.3按需采購原則

　　4、職責

　　4.1財務部

　　4.1.1組織制定年度固定資產(chǎn)的采購預算。

　　4.1.2負責資產(chǎn)的計價折舊等賬務核算，及時掌握增減變動情況，建立《固定資產(chǎn)明細帳》，確保賬賬相符。

　　4.1.3負責審核采購是否在預算內(nèi)，采購過程中資金運用是否合理。

　　4.1.4會同院辦(人事行政部)定期對資產(chǎn)進行盤點。

　　4.2院辦(人事行政部)

　　4.2.1對采購申請進行審核，組織辦公資產(chǎn)的采購并對采購過程進行控制和監(jiān)督。

　　4.2.2建立資產(chǎn)使用臺帳，對資產(chǎn)的保管和使用進行指導和監(jiān)督。

　　4.2.3每半年組織一次資產(chǎn)盤點，做到帳實相符。

　　4.2.4對需清理的固定資產(chǎn)提交處理意見，經(jīng)總經(jīng)理批準后進行清理。

　　4.3網(wǎng)絡管理部門(人員)

　　4.3.1負責醫(yī)院計算機及網(wǎng)絡設備的配置規(guī)劃，提出采購計劃及費用預算。

　　4.3.2協(xié)助院辦(人事行政部)進行計算機及網(wǎng)絡設備的采購。

　　4.3.3負責計算機及網(wǎng)絡設備的日常維護及保養(yǎng)，協(xié)同院辦(人事行政部)進行計算機及網(wǎng)絡設備的使用管理。

　　4.4藥械部

　　4.4.1負責對醫(yī)療設備進行詢價及性能比對，申報采購費用預算，組織采購。

　　4.4.2負責對醫(yī)療設備日常使用與保養(yǎng)情況進行檢查與監(jiān)督。

　　4.4.3負責醫(yī)療設備售后服務及其它事項的對外聯(lián)絡。

　　4.5使用部門負責人

　　4.5.1負責提出本部門年度采購計劃。

　　4.5.2協(xié)助藥械部進行專業(yè)醫(yī)療設備和儀器的采購。

　　4.5.3指導并監(jiān)督下屬人員合理使用資產(chǎn)。

　　4.6保管人或使用人

　　4.6.1保證資產(chǎn)及附屬配件、資料的完整(設備說明書、使用手冊等資料管理見《儀器設備檔案管理制度》)，合理使用資產(chǎn)，并作好日常維護保養(yǎng)工作。

　　5、工作程序

　　5.1采購

　　5.1.1部門提出采購申請，院辦(人事行政部)應對庫存情況進行核對，可內(nèi)部調(diào)整使用的應以內(nèi)部調(diào)配為主，確需購入的按正常審批程序購入。

　　5.1.2采購申請的審批：各部門物品的采購采用預算管理制度，超出年度預算的采購項目，需經(jīng)總經(jīng)理批準。財務部應對部門資產(chǎn)采購進行預算審核。

　　5.1.3預算內(nèi)采購m.dewk.cn的審批：單位價格在1000元以下(含)且總價為2000(含)元以下的物品由總經(jīng)理批準后交院辦(人事行政部)采購;單位價格在1000元以上、3000元(含)以下且總價為10000元(含)以下的物品，經(jīng)執(zhí)行董事審批后交院辦(人事行政部)采購;單價在3000元以上、總價為10000元以上的物品，經(jīng)董事長審批后方可采購。

　　5.1.4專業(yè)醫(yī)療設備和儀器由使用部門協(xié)同院辦(人事行政部)采購。

　　5.2入庫

　　5.2.1采購人員在院辦(人事行政部)專人處辦理驗收及入庫手續(xù)。

　　5.2.2專業(yè)設備和儀器經(jīng)申請部門驗貨后，方可辦理入庫手續(xù)。

　　5.2.3采購人員憑入庫單到財務部辦理報銷。

　　5.2.4院辦(人事行政部)建立固定資產(chǎn)臺賬。

　　5.2.5財務部對固定資產(chǎn)進行賬務處理。

　　5.3領用

　　5.3.1使用人在出庫單上簽字領用。

　　5.4管理

　　5.4.1使用

　　5.4.1.1使用人要愛護使用固定資產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)破損或故障時及時通知院辦(人事行政部)報修。如因疏忽造成資產(chǎn)損失或重大事故，相關責任人及保管或使用人員應負相應的賠償責任。

　　5.4.1.2保管或使用人員在使用過程中應注意對設備的檢查，如發(fā)現(xiàn)實際情況與原配置不符時，應立即以書面形式上報院辦(人事行政部)，并協(xié)助調(diào)查。任何人私自拆換部件，造成與原設備檔案不符的，由責任人承擔賠償責任，未查明責任人的，保管人應負相應的賠償責任。

　　5.4.2調(diào)撥

　　院辦(人事行政部)統(tǒng)一對各部門的資產(chǎn)進行調(diào)配，各使用部門或使用人之間的資產(chǎn)轉移，必須通過院辦(人事行政部)完成。由原使用人或使用部門至院辦(人事行政部)辦理入庫，而后重新辦理現(xiàn)使用部門的調(diào)入手續(xù)。各部門及員工不得隨意變更使用人，如發(fā)現(xiàn)員工擅自挪用他人或其他部門物品，醫(yī)院將根據(jù)雙方責任，對資產(chǎn)使用保管人及擅自挪用人員予以處罰。

　　5.4.3盤點

　　院辦(人事行政部)、財務部每半年組織一次資產(chǎn)盤點及清查工作，并共同對盤點結果進行處理。

　　5.4.4報廢

　　由院辦(人事行政部)、財務部清理報廢。原值在5000元(含)以上的報董事長(執(zhí)行董事)審批，5000元以下的由總經(jīng)理審批。

　　6、資產(chǎn)編號管理

　　6.1醫(yī)院所有資產(chǎn)應按照統(tǒng)一的規(guī)則編號，應保證編號的唯一性。

　　6.2資產(chǎn)建帳、建卡時需將編號登記在冊，并要求在固定資產(chǎn)的明顯位置上留有編號，以便盤點。

　　6.3資產(chǎn)的編號規(guī)則

　　資產(chǎn)編號共8位，前四位為商品類別編號，后四位為流水號。編號規(guī)則見《固定資產(chǎn)類別編碼表》表樣，醫(yī)院根據(jù)實際情況對固定資產(chǎn)進行編號。