公司出納崗工作流程
(一)現(xiàn)金收付
1、收現(xiàn)
根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)(銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票)收款--→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名--→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章--→將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人--→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬--→登記票據(jù)傳遞登記本--→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗(水電費(fèi)、代收款項(xiàng))
管理費(fèi)用崗(其他應(yīng)收款)
銷售核算崗(貨款)
成本核算崗(加工費(fèi)、材料款)
注:
(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù),在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的,核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣,后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章,并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。
(2)隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng),由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù),可以沒有交款人簽字。
2、付現(xiàn)
(1)費(fèi)用報(bào)銷
審核各會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致--→檢查并督促領(lǐng)款人簽名--→據(jù)記賬憑證金額付款--→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章--→登記現(xiàn)金流水賬--→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核
(2)人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放
憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng))--→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章--→登記現(xiàn)金流水賬--→登記票據(jù)傳遞登記本--→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證
3、現(xiàn)金存取及保管
每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金--→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金--→及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金--→下午3:30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行
注:
(1)下午下班后,現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。
(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從,注意保密,確保資金安全。
4、管理現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。
(二)銀行存款收付
1、銀收
(1)收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單--→整理從銀行拿回的回款單據(jù)--→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起--→在微機(jī)中編制回款登記表并共享-→打印-→將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)
(2)其他項(xiàng)目收款
收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票--→填寫進(jìn)賬單--→進(jìn)賬--→回單--→登記票據(jù)傳遞登記本--→相關(guān)崗位
(3)貸款
收到銀行貸款上賬回單--→登記票據(jù)傳遞登記本--→傳管理費(fèi)用崗位
2、銀付
(1)日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)
根據(jù)付款審批單(計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核,計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)--→開具支票(匯票、電匯)--→登記支票使用登記本--→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號(hào)及銀行名稱)--→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章--→登記單據(jù)傳遞登記本--→傳相關(guān)崗位制證--→材料核算崗(材料采購)--→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用)--→管理費(fèi)用崗(管理部門用款)--→銷售費(fèi)用崗(銷售部門用款)--→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)--→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建)
注:
(1)開出的支票應(yīng)填寫完整,禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。
(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。
(3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門,一律不辦理付款業(yè)務(wù)。
(2)打卡工資
根據(jù)工資崗位開具的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字)開具支票--→填寫進(jìn)賬單--→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行--→登記支票使用登記本--→將支票存根粘貼到付款審批單上--→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章--→登記單據(jù)傳遞登記本--→工資福利崗
注:
(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行,并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。
p; (2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。
(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)
憑銷售會(huì)計(jì)傳來的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長簽字)開具支票--→填寫進(jìn)賬單--→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬--→登記支票使用登記本--→將支票存根粘貼到付款審批單上--→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章--→登記單據(jù)傳遞登記本--→工資福利崗
(4)還貸及銀行結(jié)算
收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證--→登記單據(jù)傳遞登記本--→傳管理費(fèi)用崗
(5)交稅
①完稅收到稅務(wù)崗位傳來的稅票(附付款審批單)--→填寫劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單
②進(jìn)稅卡憑稅務(wù)崗填寫的付款審批--→開具支票--→填寫進(jìn)賬單--→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬--→憑回單及支票存根登記支票使用登記本--→傳稅務(wù)崗位編制憑證
③從稅卡交稅收到稅務(wù)崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條--→登記支票使用登記本--→傳稅務(wù)崗位編制憑證
(6)及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表,對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢,責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。
3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額,隨時(shí)掌握各銀行存款余額,避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號(hào))。
5、每月18前編制出調(diào)節(jié)表,并按調(diào)節(jié)表掛賬情況催促相應(yīng)會(huì)計(jì)崗清理掛賬。
(三)工作要求
1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。
2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。
3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金,妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券,保證資金安全。
4、堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金,及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié)。
5、隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額,禁止簽發(fā)空頭支票。
6、樹立良好的窗口形象。
篇2:物業(yè)服務(wù)公司出納收款員崗位職責(zé)
物業(yè)服務(wù)公司出納收款員崗位職責(zé)
每日上班時(shí),須自行安排好當(dāng)天的收款計(jì)劃及清理好當(dāng)天的財(cái)務(wù)帳目,不得有錯(cuò)。
按財(cái)務(wù)制度規(guī)定即記錄收入、支出的現(xiàn)金,在現(xiàn)金日記帳中逐筆登記,逐日結(jié)清庫存現(xiàn)金余額,月末編制庫存現(xiàn)金表報(bào)主任、會(huì)計(jì)。
嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定,對(duì)收支的帳目應(yīng)做到票據(jù)齊全。
不得將庫存現(xiàn)金與個(gè)人資金混用,出納人員應(yīng)每天將實(shí)際盤點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金日記帳帳面余額相核對(duì),保證帳實(shí)相符。主任、會(huì)計(jì)可定期不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn),如出現(xiàn)現(xiàn)金溢余或短缺,應(yīng)及時(shí)查明原因,由個(gè)人原因造成現(xiàn)金減少的,當(dāng)事人應(yīng)承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
嚴(yán)格按庫存限額(3000元)掌握現(xiàn)金的使用,多余現(xiàn)金和各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入現(xiàn)額應(yīng)在當(dāng)日送存銀行,現(xiàn)金不足時(shí)應(yīng)及時(shí)從銀行提現(xiàn)補(bǔ)足。
開具支票、匯票后,應(yīng)即時(shí)記入銀行存款日記帳,每月根據(jù)銀行存款對(duì)帳單核對(duì)銀行存款日記帳,對(duì)記帳錯(cuò)誤、未達(dá)帳項(xiàng)造成的不符,應(yīng)編制銀行存款調(diào)節(jié)表。
出納人員應(yīng)及時(shí)、正確地記錄與銀行往來的一切業(yè)務(wù),妥善保管支票,在經(jīng)濟(jì)往來中直接領(lǐng)取支票時(shí)必須有簽收人簽字方能結(jié)算。
建立與客戶的良好關(guān)系,并以適當(dāng)?shù)姆绞酱呃U各種費(fèi)用,以確保當(dāng)月收費(fèi)的百分率。如有拖欠,應(yīng)及與會(huì)計(jì)、管理人員配合以采取相應(yīng)措施。
為便于統(tǒng)計(jì),分析收費(fèi)情況,出納人員應(yīng)在收費(fèi)明細(xì)單上逐筆登記所收繳管理費(fèi)、車位租金、水費(fèi)、電費(fèi)、氣費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)及代辦費(fèi)等。
篇3:物業(yè)出納工作職責(zé)范本
物業(yè)出納工作職責(zé)范本
1. 出納員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)銀行帳、現(xiàn)金的管理工作,做好管理費(fèi)和其它費(fèi)用的收取工作。
2. 要嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和結(jié)算制度,認(rèn)真辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù),根據(jù)審核無誤、手續(xù)完備的會(huì)計(jì)憑證支付款項(xiàng),如不符合有關(guān)規(guī)定,出納有責(zé)任不予辦理。
3. 每日逐筆登記現(xiàn)金日記帳,做到帳證相符。每日結(jié)出當(dāng)日余額,并與庫存現(xiàn)金相核對(duì),保證現(xiàn)金的準(zhǔn)確無誤,做到帳實(shí)相符。
4. 逐日逐筆登記銀行存款日記帳,在帳證相符基礎(chǔ)上,每月與銀行對(duì)帳單核對(duì),如有未到帳項(xiàng),編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。每五天必須向總經(jīng)理匯報(bào)管理處現(xiàn)有資金情況。
5. 做好空白收據(jù)及空白支票的管理,建立票據(jù)使用登記簿,逐項(xiàng)詳細(xì)登記、注銷。票據(jù)使用要規(guī)范,正確填制好各種銀行結(jié)算單據(jù),嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行,并做好保管。
6. 及時(shí)辦理銀行業(yè)務(wù),以保證管理處日常工作正常、有序地進(jìn)行。如有現(xiàn)金超過庫存現(xiàn)金限額時(shí),要及時(shí)送存銀行,否則責(zé)任自負(fù)。
7. 每日與財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)帳一次,保證帳目清楚、無誤。
8. 加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高責(zé)任心,保證各種款項(xiàng)的安全。
9.完成總經(jīng)理交辦的其它工作。