內(nèi)控制度學(xué)習(xí)心得
國有企業(yè)開展“三項(xiàng)制度”及有關(guān)勞動(dòng)用工、干部人事、工資分配的改革由來已久，雖然“用工能進(jìn)能出，崗位能升能降，薪酬能增能減”的說法也已經(jīng)讓廣大企業(yè)員工耳熟能詳，但由于三項(xiàng)制度改革涉及多數(shù)人的切身利益，真正落實(shí)并對企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)生成效的并不多見，泓泉公司由于引入外資企業(yè)的管理方法，推廣并落實(shí)三項(xiàng)制度改革，我作為三項(xiàng)制度改革的親歷者和受益者，見證了“三項(xiàng)制度改革”如何落地生根，并產(chǎn)生了實(shí)際效果的過程。
為何“橘生于南為橘，生于北為枳”我認(rèn)為可概括為以下幾點(diǎn)：
一、得益于泓泉公司切實(shí)的改革動(dòng)力。
泓泉公司一開始就明確了企業(yè)改革的根本動(dòng)力，特別是在遇到改革困難問題時(shí)，沒有退縮到老路上去，而是大膽創(chuàng)新，勇于實(shí)踐，尤其是中層領(lǐng)導(dǎo)干部都為改革作了充分的思想準(zhǔn)備和負(fù)責(zé)到底的責(zé)任心，我認(rèn)為這才是改革成功的根本。
為了完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和管理體系，泓泉公司開展了“職位，薪酬和績效管理”人力資源提升改革，建立了“以崗定級，以級定薪，以績定獎(jiǎng)”的制度體系，堅(jiān)持效益優(yōu)先和兼顧公平的原則，以按勞分配為基礎(chǔ)，淡化工資、獎(jiǎng)金概念，不論是管理崗位還是生產(chǎn)崗位，均打破工資、獎(jiǎng)金界限，實(shí)行績效考核，建立了集浮動(dòng)性、激勵(lì)性、自主性于一體的分配新機(jī)制?？己朔绞脚c安全生產(chǎn)、質(zhì)量效益等多項(xiàng)指標(biāo)掛鉤。而這場組織變革在經(jīng)歷了從“質(zhì)疑”到“了解”，從“抗拒”到“接受”，從“被動(dòng)接受”到“主動(dòng)推進(jìn)”的歷程，最終讓“三項(xiàng)制度”深入員工的心底，明顯作用于企業(yè)的制度體系、生產(chǎn)保障和深層次的企業(yè)文化中。
二、得益于企業(yè)管理者和廣大員工思想、觀念的轉(zhuǎn)變。
企業(yè)員工從“干與不干都一樣”到現(xiàn)在開始努力的去工作，并且有了很強(qiáng)的危機(jī)意識(shí)，知道如果達(dá)不到績效標(biāo)準(zhǔn)或者能力達(dá)不到職位要求，就很有可能“出局”，而更可貴的變化是普通崗位與主崗崗位的有效提升，我們明顯看到了管理者和員工身上的顯著變化：
變化一：從“你們的事”，到“我自己的事”
**年4月份，泓泉公司實(shí)行全員競聘上崗，從而打破了企業(yè)的“鐵飯碗”
通過競爭重新走上崗位的員工，重新認(rèn)識(shí)到了崗位的來之不易，倍加珍惜而努力工作，大多數(shù)員工從此改掉了漫不經(jīng)心的工作作風(fēng)，把原來的“都是單位的事不是我自己家的事”的思想中轉(zhuǎn)變過來，從而形成一種“我靠企業(yè)生存，企業(yè)靠我發(fā)展”的主人翁意識(shí)。從節(jié)約一度電，一滴水，到嚴(yán)格控制機(jī)組設(shè)備的電耗、氯耗等等，從而形成且員工每做一件事、每完成一項(xiàng)工作都時(shí)刻從企業(yè)利益出發(fā)，由此在工作中也涌現(xiàn)出了許許多多的節(jié)支先鋒、轉(zhuǎn)制模范。**年上半年，東郊水廠僅四、五月份的非生產(chǎn)用電就比往年同期節(jié)約20%，企業(yè)員工團(tuán)結(jié)互助，心往一處想，勁往一處使。積極獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，通過一系列的設(shè)備改造，東郊水廠供水機(jī)組單耗下降了14%。。。。。。從而在供水企業(yè)中真正形成了一種“大家的事情大家來做”的良好氛圍。
變化二：從“沒時(shí)間干”到“加班加點(diǎn)”最為明顯和以往不同的是，改制后的企業(yè)員工從此沒有了時(shí)間的觀念，經(jīng)過改革，企業(yè)員工逐漸意識(shí)到要主動(dòng)地調(diào)配自己的時(shí)間，“今天的事情今天來完成”這是在企業(yè)改制之前很少有過的。東郊水廠檢修職工由原來的十幾人精簡到現(xiàn)在的六人，人員少，工作量增大，過去由三個(gè)完成的工作現(xiàn)在只要求一個(gè)人來完成，最為關(guān)鍵的是薪酬待遇也有了很大的變化，年輕的職工正逐漸走上了領(lǐng)導(dǎo)崗位，薪酬翻了近一翻，而那些年長的職工即便競爭上原崗位薪酬卻沒有變化，但即使是這樣，職工們絲毫沒有怨言，而且經(jīng)常加班加點(diǎn)至很晚，周六周日也顧不得休息。這一切都取決于我們公司嚴(yán)格管理制度的建立，“今天不努力，明天可能就會(huì)面臨待崗”人人都有危機(jī)感，企業(yè)員工把每一天都作為自己的一個(gè)起點(diǎn)，而不停地忙碌、拼搏、奮進(jìn)。****
篇2：物業(yè)公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度
物業(yè)公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度
一、財(cái)務(wù)支出管理
(一)費(fèi)用的請領(lǐng)
1、現(xiàn)金的領(lǐng)用：現(xiàn)金借款人需填寫借款單、付款申請單或業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單，先由本部門負(fù)責(zé)人簽字，再由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和執(zhí)行總經(jīng)理審核、簽字后，到出納處領(lǐng)款?，F(xiàn)金借款人在借款前必須結(jié)清以前的借款，否則不準(zhǔn)續(xù)借。
2、支票的領(lǐng)用：領(lǐng)用支票時(shí)需填寫借款單或付款申請單，先由本部門負(fù)責(zé)人簽字，再由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及執(zhí)行總經(jīng)理審核、簽字后，到出納處辦理支票領(lǐng)用登記手續(xù)，手續(xù)齊備才能開具支票。
領(lǐng)用支票后要及時(shí)憑有效憑證報(bào)銷，每月二十日前領(lǐng)用的支票，必須在月底前報(bào)銷；每月二十日以后領(lǐng)用的支票必須在次月十日前報(bào)銷。
(二)費(fèi)用的報(bào)銷
1、公司的所有開支必須事前征得執(zhí)行總經(jīng)理的同意，并嚴(yán)格按照指定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行開支。
2、報(bào)銷程序：填寫費(fèi)用報(bào)銷單--部門經(jīng)理審批--財(cái)務(wù)經(jīng)理審核--執(zhí)行總經(jīng)理審批--總經(jīng)理審批--返回財(cái)務(wù)部--結(jié)帳。
3、擅自開支和超越領(lǐng)導(dǎo)批示限額的開支不得報(bào)銷。
4、費(fèi)用開支后，當(dāng)事人必須在票據(jù)上注明開支明細(xì)或事由。
5、每周二、三、四為日常費(fèi)用報(bào)銷日，財(cái)務(wù)部在周二前做好現(xiàn)金準(zhǔn)備。
6、領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷的時(shí)間為每周四、五下午工作時(shí)間的最后一個(gè)小時(shí)。
(三)有關(guān)費(fèi)用的說明
1、費(fèi)用在1000元以上者，原則上使用支票支付。
2、所有職員的出租車票原則上不準(zhǔn)報(bào)銷(經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理批準(zhǔn)除外)，因公外出可以報(bào)銷公交車票。
3、公司的以下物品由辦公室統(tǒng)一購買，所發(fā)生的費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一報(bào)銷：
(1)書；
(2)辦公用品；
(3)日用品、百貨、飲料、食品；
(4)固定資產(chǎn)、低值易耗品；
(5)藥品；
(6)禮品，由于工作需要所需禮品一律由行政部統(tǒng)一購買，需要禮品的人員，事前把手續(xù)齊備的申請單交行政部負(fù)責(zé)人，領(lǐng)用時(shí)填寫領(lǐng)用登記表。
4、公司各部門所簽合同必須到行政部及財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同規(guī)定及相關(guān)票據(jù)進(jìn)行付款準(zhǔn)備。如果合同中途發(fā)生變更，應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部。
5、財(cái)務(wù)部審查費(fèi)用開支的真實(shí)性，對于虛報(bào)假報(bào)的行為公司將視情節(jié)輕重進(jìn)行處分或處罰。
二、差旅費(fèi)用報(bào)銷管理
(一)原則
1、出差之前必須填寫《出差申請表》，交部門經(jīng)理或主管副總批準(zhǔn)，交行政部備案，《出差申請表》作為差旅費(fèi)報(bào)銷的必須文件。
2、每一位員工均須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，詳細(xì)說明每一項(xiàng)開支。
3、只有與公司公務(wù)有關(guān)的費(fèi)用發(fā)生，公司才予以報(bào)銷。用于個(gè)人的娛樂消費(fèi)、體育活動(dòng)、美容美發(fā)、酒店客房的酒吧、酒水的消費(fèi)等不在報(bào)銷之列。
4、私人旅行不能與公務(wù)出差混在一起。如果私人旅行發(fā)生在公務(wù)出差之前或之后，則私人旅行的費(fèi)用必須與公務(wù)出差的費(fèi)用分離。
(二)差旅標(biāo)準(zhǔn)和出差補(bǔ)助
1、員工在市內(nèi)出差，市內(nèi)交通費(fèi)經(jīng)行政部審查后按實(shí)報(bào)銷(不含出租車費(fèi))。
2、長途出差按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：(略)
● A類城市指直轄市、沿海城市，其他城市為B類城市。
● 出差補(bǔ)助包含了臨時(shí)延長工作時(shí)間的加班補(bǔ)助費(fèi)用以及日常的交通費(fèi)用，所以該等費(fèi)用不再報(bào)銷。
● 次階人員陪同高階人員或客人出差的，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可以按高階人員或客人標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
● 若一人以上出差到同一地方，同性別員工應(yīng)同住一室。為了便于工作，公司領(lǐng)導(dǎo)不適用此款規(guī)定。
(三)餐費(fèi)
●出差用餐補(bǔ)助為每天40元，分為：早餐10元、中餐15元、晚餐15元；
●報(bào)銷餐補(bǔ)時(shí)，應(yīng)根據(jù)出發(fā)及返回時(shí)間合理地申請；
●若項(xiàng)目公司提供用餐，則不得申請用餐補(bǔ)助；
●若有交際應(yīng)酬餐則不得報(bào)銷當(dāng)日的中餐或晚餐。
(四)差旅費(fèi)報(bào)銷審批程序
1、預(yù)借款：出差人員如果需要，可按出差地點(diǎn)和出差時(shí)間填寫“借款單”，經(jīng)所在部門經(jīng)理簽署意見后，按公司借款審批權(quán)限報(bào)批。
2、報(bào)銷：每一位出差員工須填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并詳細(xì)說明每一項(xiàng)目的費(fèi)用開支。所有開支都必須提供原始發(fā)票及酒店明細(xì)賬單以證明此項(xiàng)開支已經(jīng)發(fā)生，特殊情況可酌情處理。
出差人員回公司三日之內(nèi)應(yīng)將需報(bào)銷單據(jù)按規(guī)定填好交到相應(yīng)的部門經(jīng)理處待審批、報(bào)賬、按公司規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)批。
違反以上規(guī)定，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷或要求重新辦理報(bào)批手續(xù)。
(五)票據(jù)及預(yù)領(lǐng)款丟失
1、所有預(yù)領(lǐng)款一經(jīng)預(yù)領(lǐng)，應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保管，發(fā)生丟失由保管人負(fù)責(zé)。
如發(fā)生任何票據(jù)遺失，員工應(yīng)提供適當(dāng)?shù)恼f明報(bào)告(如警方的證明、酒店或旅行社證明本人票據(jù)被盜的信件等)、或其他足夠的證明文件(如遺失票據(jù)的復(fù)印件)，公司可給予認(rèn)可和報(bào)銷。
三、通訊費(fèi)用管理
公司要求所有員工自備通訊工具。對給予通訊補(bǔ)貼的員工必須確保手機(jī)每天8：00-24：00間處于開機(jī)狀態(tài)，司機(jī)、部門經(jīng)理和重要崗位人員工作日24小時(shí)開機(jī)，周六、周日不關(guān)機(jī)。
1、總經(jīng)理、執(zhí)行總經(jīng)理每月實(shí)報(bào)實(shí)銷，總經(jīng)理助理每人每月最高限額600元，限額以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出部分自理。
2、部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理每人每月最高限額200元、限額以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出部分自理。開發(fā)部經(jīng)理、推廣部經(jīng)理、綜合管理部經(jīng)理、采購部經(jīng)理每人每月最高限額300元，由外省市股東或總部派來人員每人每月增加100元。
3、部門主管、從事特殊崗位員工、外聯(lián)工作繁忙人員和司機(jī)，經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理批準(zhǔn)，每人每月最高限額150元，限額以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出部分自理。
4、所有員工的通訊工具必須在綜合管理部登記在冊作為報(bào)銷依據(jù)，無登記在冊者均不予報(bào)銷。
篇3：工會(huì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度
工會(huì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度
1、工會(huì)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對工會(huì)預(yù)算的執(zhí)行和對工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支活動(dòng)進(jìn)行反映、核算和監(jiān)督。會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以工會(huì)活動(dòng)中發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為對象，記錄、反映工會(huì)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
2、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的管理和核算要嚴(yán)格按工會(huì)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算規(guī)定允許支出的范圍規(guī)范使用。工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)的支出必須由工會(huì)常務(wù)副主席一支筆審批和審核。
3、工會(huì)會(huì)計(jì)、出納要分設(shè);錢帳、物要分管;支票保管與印章保管要分離。
4、會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)對原始憑證的單據(jù)名稱、填制日期、報(bào)銷內(nèi)容、數(shù)量、單位、金額、公章和填制人簽單等進(jìn)行審核。
5、出納員根據(jù)審核無誤的收款或付款憑證收款或付款，對收、付款憑證及所附原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”日戳，并簽字以示收付。要保證現(xiàn)金、支票和會(huì)計(jì)記錄的收付、記帳及時(shí)正確和安全。
6、支票要嚴(yán)格管理。一般不得簽發(fā)空白支票，特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報(bào)廢日期，對于填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”章。
7、出納員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金、銀行存款收、付款憑證登記銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳，登記完畢，核對其發(fā)生額與收、付款憑證的合計(jì)金額，銀行日記帳要每季與開戶行對帳。
8、會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法，以人民幣為記帳位幣，每月一結(jié)帳，并填報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表。
9、記帳人員要按照中華全國總工會(huì)事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)總帳和明細(xì)帳，按審核無誤的會(huì)計(jì)憑證填制記帳憑證，做到及時(shí)、準(zhǔn)確。重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審核簽章后，方能登記帳簿。