內(nèi)部審核的一般步驟

2024-06-20 3027

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　　●審核策劃

　　按照內(nèi)審程序規(guī)定，制訂年度審核計劃，管理者授權成立審核組，由審核組長制訂專項審核活動計劃，準備審核工作文件，通知審核。工作文件的準備主要是指審核所依據(jù)的標準和文件、現(xiàn)場審核記錄、不合格報告等。標準和文件必須是有效版本，必須已在現(xiàn)場實施。

　　它們主要有：

　　(1)ISO9001標準。

　　(2)質(zhì)量手冊、程序文件、質(zhì)量計劃和記錄。

　　(3)合同要求。

　　(4)社會要求(有關法律、法規(guī)和衛(wèi)生、生態(tài)要求)。

　　(5)有關質(zhì)量標準(包括產(chǎn)品、設備、材料、環(huán)境、方法、人員等產(chǎn)品、資源性標準)。

　　檢查表是審核員需準備的重要文件，應精心策劃。

　　通知審核是審核組向受審核方通知具體的審核日期、安排和要求。必要時受審核方應準備基本情況的介紹。

　　●審核實施

　　以首次會議開始現(xiàn)場審核。審核員運用各種審核方法和技巧，收集審核證據(jù)，得出審核發(fā)現(xiàn) ，進行分析判斷，開具不合格項報告，并以末次會議結束現(xiàn)場審核。審核組長應實施審核的全過程控制。

　　●審核報告

　　現(xiàn)場審核結束后，應提交審核報告。工作內(nèi)容包括：審核報告的編制、批準、分發(fā)、歸檔、考核獎懲，糾正、預防和改進措施的提出，確認各分層分步實施的要求。

　　●跟蹤審核

　　應加強對審核后的區(qū)域、過程的實施及糾正情況進行跟蹤審核，并在緊接著的下一次審核時，對實施的實施情況及效果進行復查評價，寫入報告，實現(xiàn)審核閉環(huán)管理以推動連續(xù)的質(zhì)量改進。在任何組織中從審核得到的真正益處最終來自“自身”的審核。

篇2：工程結算審核6步驟

　　工程結算審核6步驟

　　眾所周知，建設工程進行結算后，需要經(jīng)過結算審核，由專業(yè)造價咨詢?nèi)藛T對施工方提出的工程結算進行審核。而作為專業(yè)造價咨詢?nèi)藛T又是如何來進行結算審核的呢，一般而言，大致有如下六個步驟：

　　1、檢查資料是否齊全

　　工程結算審核所需要的資料包括：施、竣工圖紙，招標文件，投標文件，合同文本，開、竣工報告，變更聯(lián)系單，現(xiàn)場簽證單，圖紙會審紀要，補充協(xié)議，工期核定報告，以及本工程所有相關的各種資料。作為審核人員在接收這些資料時應及時檢查核對，看看是否齊全，以避免長時間后又提出補充資料，影響結算審核的時間和進度。

　　2、大致瀏覽送審資料

　　對所接收的送審資料，應該先采取大致瀏覽了解全貌的方式，先對所有資料有一個大概的了解，避免因為資料多可能會出現(xiàn)的看了后面忘了前面的現(xiàn)象。通過快速通覽資料，可以對自己的審核思路有了大致方向，對整個造價審核順序與進度是很有幫助的。

　　3、詳細復核發(fā)現(xiàn)問題

　　通過大致瀏覽確定了審核思路后，就需要對所有資料進行認真復核了，這時需要把每一份資料里所發(fā)現(xiàn)的問題或有懷疑的地方逐一記錄下來，最后再對照記錄進行分析，這樣可以避免遺漏當時所想到或發(fā)現(xiàn)的問題或疑點。分析過程應遵循先看招標文件和合同，了解招標范圍、變更結算方式、暫定項目、包死條款等；再看招標清單，了解清單內(nèi)容及清單中可以發(fā)生變化的內(nèi)容；三看施工與竣工圖紙，對整個工程有一立體認識，明確相關變更的具體部位；四看聯(lián)系單和簽證單，根據(jù)招標文件和合同精神核實其內(nèi)容是否合理；五去現(xiàn)場勘察，針對發(fā)現(xiàn)的問題和疑點進行現(xiàn)場復核。

　　4、依據(jù)規(guī)則進行初審

　　經(jīng)過對資料的詳細復核后，就可以對送審結算進行具體復核了。在這過程中必須嚴格執(zhí)行清單規(guī)范和政府文件，根據(jù)所發(fā)現(xiàn)的問題提出解決的方法和意見，本著以事實為依據(jù)、以計規(guī)為準繩、以定額為標準、以文件為規(guī)范的原則，對工程量是否準確、定額套用是否合理、聯(lián)系單與簽證單是否重復計價、清單內(nèi)外是否分開計算、所用材料單價是否適當、清單規(guī)則執(zhí)行是否合法、政府文件執(zhí)行是否準確等方面進行逐一復核，最后提出自己的初審報告，并按有關流程規(guī)定提交上一級領導復查，然后根據(jù)此復查意見安排對帳工作。

　　5、各方對帳求得互認

　　對于初審及復查中所發(fā)現(xiàn)和列出的問題，準備好解決方法和解釋條理，必要時應進行先行的溝通，然后再安排各方一起到場進行對帳，對問題逐條進行解釋，解釋必須有理有據(jù)，通過解釋求得相互間的理解與互認。這里的有理有據(jù)是十分重要的，絕對不應有以勢壓人的現(xiàn)象。另外，對帳求得互認的過程也不可能一次就能成功的，需要我們的審核人員不厭其煩地解釋，要有進行多次對帳解釋的心理準備。如果發(fā)生實在不能達成一致的問題，可以列出交由上級領導共同協(xié)商解決。

　　6、結束審核出具報告

　　根據(jù)各方對帳求得互認后或者經(jīng)過上級領導共同協(xié)商解決后的審核結果，經(jīng)過確認無誤后就可以出具最終審核報告了。最終審核報告在發(fā)出前，必須經(jīng)由送、被審各方進行蓋章簽字確認。審核人員還應對所有送審資料和審核過程中的資料及審核報告進行歸檔，寫出項目總結，用以指導今后工程審核的借鑒。

篇3：ISO14000相關資料：環(huán)境管理體系審核步驟

　　ISO14000相關資料：

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　　●環(huán)境管理體系審核全過程

　　環(huán)境管理體系審核活動的全過程可分成以下幾個階段：

　　(1)啟動審核與審核準備

　　①決定審核范圍;

　　②環(huán)境管理體系文件預審;

　　③決定審核計劃;

　　④審核組任務分配;

　　⑤工作文件準備。

　　(2)實施審核

　　①首次會議;

　　②收集證據(jù);

　　③審核發(fā)現(xiàn);

　　④末次會議。

　　(3)審核報告及后續(xù)工作

　　①審核報告的編寫;

　　②審核報告的內(nèi)容;

　　③報告的分發(fā);

　　④文件留存。

　　(4)審核結束后的跟蹤和監(jiān)督

　　審核結束后，受審核方需要糾正審核發(fā)現(xiàn)的不符合，糾正措施的跟蹤審核應在商定的期限內(nèi)完成。當所有不符合項均已完成整改，認證機構方可批準注冊。

　　監(jiān)督即對受審核方的環(huán)境管理體系進行檢查和評價，由審核方按規(guī)定定期進行。保持認證證書的有效性，促進受審方對環(huán)境管理體系的保持改進。

　　環(huán)境管理體系審核活動的過程如下圖所示。

　　環(huán)境管理體系審核過程流程圖

　　●啟動審核與審核準備

　　(1)決定審核范圍

　　組織向認證機構提出環(huán)境管理體系審核申請并填寫申請書及有關文件，審核機構在接到審核申請后，應首先明確和決定審核范圍。因為審核范圍決定著審核的內(nèi)容和區(qū)域，其中包括實際位置、組織活動報告方式。

　　審核范圍一般應包括以下內(nèi)容：

　　①受審核組織的名稱和實際位置;

　　②受審核組織的活動、產(chǎn)品、服務和有關的環(huán)境因素;

　　③審核所依據(jù)標準或法律、法規(guī)要求;

　　④環(huán)境管理體系審核結果的報告方式。

　　審核范圍的確定應合理。范圍過寬會增加審核的難度和工作量，從而支出不必要的費用。審核范圍過窄，會影響受審核方環(huán)境管理體系的符合性和有效性，對受審核方發(fā)展不利。審核范圍應由委托方和審核組長協(xié)商決定。通常還要征求受審核方的意見。提供給審核使用的資源應能滿足審核范圍的需要。

　　(2)文件預審

　　在審核開始前，審核組應審閱受審核組織的文件以判定文件是否充足，體系是否正規(guī)，并盡可能多地掌握有關信息使審核能有計劃進行。預審的文件包括：環(huán)境方針、目標和指標、環(huán)境管理方案、記錄或為實現(xiàn)環(huán)境管理體系要求所編的其他文件。至少在開始前六周確定審核時間和范圍，并要求提前準備所需文件。

　　文件預審可能涉及的文件舉例：

　　環(huán)境管理體系手冊;管理組織的機構圖;以前的環(huán)境審核報告;環(huán)境緊急事故計劃;各類污染物排放及處理許可證;從執(zhí)法機構得到的文件;現(xiàn)場搬運化學物品或污染物質(zhì)的程序及文件;表明有害物質(zhì)控

　　制法規(guī)實施情況和評價記錄;系統(tǒng)采用的廢物處理或循環(huán)的文件; 廢物處置合同;對下水管道的合同規(guī)劃及藍圖;作業(yè)現(xiàn)場的下水道規(guī)劃;有關的廢物材料清單;特殊的廢物清單;現(xiàn)場貯存的化學物質(zhì)清單;有關土壤污染的調(diào)查報告;噪聲的調(diào)查及報告。

　　在審核開始前，如果認為用于實施審核的文件不夠充足，應及時通知委托方。

　　(3)審核計劃

　　審核計劃的制定，應保證使之能根據(jù)審核中得到的信息適當調(diào)整重點及保證資源的有效利用。

　　審核計劃應包括：

　　①審核目的與范圍;

　　②審核準則：

　　審核準則是審核員用以作為參照與所收集的審核證據(jù)進行比較的標準、法律、法規(guī)、手冊程序或其他要求。審核目的與范圍決定審核準則的選取;

　　③受審核方待審核的組織和職能部門名稱;

　　④受審核方組織中對其環(huán)境管理體系負有直接重大責任的職能部門和人員;

　　⑤確定受審核方環(huán)境管理體系中應予重點審核的要素;

　　⑥對受審核方環(huán)境管理體系中待審核的要素的審核程序;

　　⑦引用的文件;

　　⑧安排審核活動的時間表;

　　⑨現(xiàn)場審核的日期和地點;

　　⑩審核組成人員及資格和分工情況;

　　11與受審核方管理者舉行會議的日程表;

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