社區(qū)衛(wèi)生服務站會計工作思路

　　臨近歲末，結賬及建賬的大工程又將啟動。根據(jù)領導指示及業(yè)務發(fā)展的客觀需要，現(xiàn)擬定如下工作思路，以便工程順利進行。

　　一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。為此，增設“管理費用”科目，并改革原“藥品支出”科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、管理費用三個科目的明細設置基本一致。先設“人員支出”、“日常公用支出”、“對個人與家庭補助”三個明細，“人員支出”、“對個人與家庭補助”下三級科目不變，“日常公用支出”下設辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業(yè)務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用按人數(shù)比例分攤至醫(yī)療支出與藥品支出。但給主任的報表中，應當分開列支(報表格式須及時設計)。

　　二、因**年社區(qū)衛(wèi)生服務站實行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費后再匯入服務站賬戶。為此，應在“其他應付款”下設“服務站往來款”明細，該明細科目下再按服務站名稱設置三級科目。操作如下：(1)收到匯入款，借記“銀行存款----服務站匯入專戶”科目，貸記“其他應付款----服務站往來款”科目;

　　(2)扣除的管理費應轉(zhuǎn)入基本賬戶，借記“其他應付款----服務站往來款”科目，貸記“專用基金----服務站管理費”科目，同時借記“銀行存款----基本戶”，貸記“銀行存款----服務站匯入專戶”;

　　(3)款項匯回服務站時，借記“其他應付款----服務站往來款”，貸記“銀行存款----服務站匯入專戶”;

　　(4)使用管理費時，借記“專用基金----服務站管理費”，貸記“銀行存款----基本戶”。

　　三、根據(jù)會計制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應將當期末分配結余轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金----一般基金”科目。但歷年從未進行過此項操作。因此，結賬時將所有收支記入“收支結余”后，須做如下分錄：(1)借：收支結余

　　貸：結余分配

　　(2)借：結余分配

　　貸：事業(yè)基金----一般基金

　　針對這次會議的主題，我從小處談，對自己進行一次剖析。我是從外地來到上海尋求發(fā)展，之所以來，就是在當?shù)赜幸环N強烈的危機感，由于當?shù)亟?jīng)濟的落后，不知自己的前途在哪里。自從來到大華，依靠大華的飛速發(fā)展，我也成了一個新上海人。由于房產(chǎn)行業(yè)的升溫和發(fā)展，公司又做得如此成功，讓我感到一種相對的穩(wěn)定。自己內(nèi)心的那種緊迫感和奮發(fā)向上的精神在一點點的消褪。公司領導的這次會議主題很及時，讓自己又一次認識到自身在工作中、在意識上都存在許多不足。基于這個目的，回想這一階段工作，再和其他財務經(jīng)理相比，還存在許多的問題，希望在**年的工作中能夠不斷改進，不斷提高，努力做到適崗。

　　第一.財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。

　　陽城的財務工作更多的還是會計工作，僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務發(fā)展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然;另外，作為財務負責人對企業(yè)經(jīng)營活動的參與不夠主動，不能深入的掌握其經(jīng)營活動的特性，只能是按照公司或領導的要求報送數(shù)據(jù)、資料，在對企業(yè)經(jīng)營進行分析時往往會將企業(yè)實際丟在一邊，只是按照理論上的指標去計算、去解釋。所以這方面的工作距領導的要求還相差太遠。

　　第二.會計工作中仍有許多待改進之處

　　去年集團公司財務管理部下發(fā)了《大華集團財務管理制度》以及組織我們學習了財政部《會計工作基礎規(guī)范》，對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執(zhí)行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。

　　第三.管理工作的形式化、表面化

　　有很多的日常管理工作作的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，應是今后工作中的又一重點。

　　第四.缺乏溝通，對相關信息掌握不到位

　　財務工作是對企業(yè)經(jīng)營活動的反映、監(jiān)督，對本部門以外的信息應及時了解，目前部門之間的協(xié)作沒有問題，就是對財務暫時沒用或是不相關的信息、知識沒有主動與其他部門進行溝通、了解，到用時都不知該找誰;另外和公司領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。

篇2：餐飲業(yè)會計《崗位說明書》

　　餐飲業(yè)會計《崗位說明書》

　　崗位名稱：會計

　　崗位編號：

　　所屬部門：財務

　　崗位編制

　　直接上級：財務經(jīng)理

　　直接下級：

　　編制者簽字

　　審核者簽字

　　職責概述：以公司業(yè)務所發(fā)生的各項交易或事項為核算對象，并按照公司管理制度和相關財稅法規(guī)具體從事詳細記錄、分析、監(jiān)督和反映公司的各項經(jīng)營活動，為管理者提供財務狀況和經(jīng)營成果等經(jīng)濟信息活動所從事的財務崗位。

　　職責與工作任務

　　1、負責編制公司各門店財務報表及分析報告，對公司經(jīng)營活動的成果進行分析;

　　2、負責對賬，核對相關科目余額及當期發(fā)生額，復核出納的現(xiàn)金及銀行存款日記帳，復核內(nèi)部往來，確保帳帳相符，帳實相符，帳表相符，過帳后核對總賬與各模塊明細帳是否相符，如有必要的經(jīng)上級批準后進行調(diào)帳;

　　3、負責監(jiān)督銷售收入、費用、利潤、資產(chǎn)、負債、損益等核算工作，審核原始憑證及記賬憑證，編制各項費用分攤憑證;

　　4、結帳前初步進行會計科目試算平衡，檢查各科目的發(fā)生額及余額有無異常;

　　5、負責辦理稅額計算，購買發(fā)票，申報各種稅費，配合稅務對公司稅務工作的檢查;

　　6、按照上級指示參加各種稅務相關會議，及時了解最新稅務制度法規(guī)，傳達政策給相關部門，以避免相關稅務問題，匯報上級領導;

　　7、向上級匯報稅務狀況及提供各種報表，提出稅務策劃方案，以供決策參考;

　　8、對外其他報表的報送，

　　9、向相關往來公司解釋稅務問題，規(guī)范公司發(fā)票、原始憑證及相關流程。

　　10、同稅務政府等部門溝通，維護企業(yè)良好形象，搞好對外財務關系，為企業(yè)地持久、順利經(jīng)營提供保障;

　　11、整理、完善相關憑證、賬本，以備稅務檢查;

　　12、完成上級交辦的臨時工作。

　　權利

　　業(yè)務權

　　有權對日常工作中發(fā)現(xiàn)問題及時反饋并提出合理建議，真正發(fā)揮會計檢查和監(jiān)督職能。處理賬實不符，違規(guī)收支。

　　人事權

　　人事建議權

　　內(nèi)部關系 密切與各部門的工作聯(lián)系，加強跨部門間的協(xié)作 外部關系 財政、銀行、稅務、中介機構、往來單位等。

　　教育水平

　　本科以上學歷

　　專業(yè)及職稱 會計上崗證和助理以上會計專業(yè)技術資格

　　培訓 財務管理培訓

　　工作經(jīng)驗

　　5年以上財務工作經(jīng)驗

　　所需知識

　　了解企業(yè)會計制度、會計核算知識及相關知識，熟悉多種財務模型及價值量化系統(tǒng)，有很強的量化分析能力和文字表達能力，熟練使用OFFICE軟件，熟悉融資常識，精通銀行業(yè)務。

　　能力素質(zhì)

　　有良好的判斷分析能力及獨立思考能力，具有較強的處理事務能力及較強的執(zhí)行能力，原則性強，對待工作有積極進取的精神及接收挑戰(zhàn)的信心

　　使用工具/設備 計算機、辦公桌、其他辦公設備

　　備注

篇3：餐飲業(yè)會計工作交接操作規(guī)程

　　餐飲業(yè)會計工作交接操作規(guī)程

　　1、會計人員調(diào)動或離職，應詳列移交事項、編寫清冊辦理交接，將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員;未辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職;

　　2、會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：

　　1)已受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢，

　　2)未登記賬目應當?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額后加蓋經(jīng)辦人員印章，3)整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料，

　　4)編制移交清冊，列名應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、財務軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤及有關資料等;

　　3、移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交;接替人員要逐項核對查收;

　　4、會計人員辦理交接手續(xù)時，必須由公司總經(jīng)理(或其授權代理人)負責監(jiān)交;

　　5、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交注冊上簽名或者蓋章，并應在 移交注冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務、姓名，移交清冊頁數(shù) 以及需要說明的問題和意見等。

　　移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份;

　　8、接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，保持會計記錄的連續(xù)