醫院財務科職責(5)

2024-06-17 536

　　醫院財務科職責（五）

　　一、財務科科長職責

　　1.在分管院長領導下，負責本單位的財務會計工作，教育財會人員樹立為醫療一線服務的思想，盡可能的為醫療一線提供工作方便。

　　2.貫徹執行《會計法》和財經政策、制度，遵守國家財經法律，接受財政部門、上級主管部門和有關部門的指導和監督。

　　3.以身作則、廉潔奉公、遵守職業道德，樹立嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律，熟悉醫院經濟業務，運用會計信息和會計方法，為改善醫院管理提高經濟效益服務。

　　4.根據事業計劃，組織醫院經濟活動及會計業務，依據醫院特點、業務需要和節約開支的原則，精打細算，監督醫院資金正確合理使用，保證國有資產的安全，并使之保值增值。

　　5.嚴格執行物價政策，做到按規范收費，合理組織醫院收入。

　　6.負責、檢查、督促、協調全院財務會計工作，起草醫院內部各類財會會計工作制度，規定各類會計人員崗位職責。

　　7.負責做好財務方面病人、家屬的來信、來訪及費用查詢。

　　8.認真貫徹國務院頒發會計職權條例有關規定。

　　9.組織編制醫院預決算，定期進行醫院經濟活動分析，做好醫院領導的參謀工作。

　　10.及時完成院領導臨時交辦的其它工作。

　　副科長協助科長做好相應職責。

　　二、出納人員職責

　　出納人員不得兼任收入、支出費用、債權、債務賬戶登記和稽核、會計檔案管理。

　　1.辦理現金收付和銀行結算業務

　　嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《銀行結算制度》，根據稽核人員審核簽章的憑證，復核辦理款項收付，并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記。

　　不得以白條、有價證券抵庫，更不得挪用資金；嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況而簽發不填寫金額的轉賬支票時，須經財會負責人批準，支票上應寫明收款單位、款項用途、簽發日期、規定限額等，并由領用人在登記簿中簽章。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失要及時辦理掛失手續。要隨時掌握銀行余額，嚴禁簽發空頭支票，以防出現銀行透支。

　　嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁任何單位或個人利用本單位銀行賬戶套取現金。

　　每日收繳門診、住院處現金、支票，認真復核，詳細核對票據和收入日報表，使之與交款金額完全相符。

　　2.及時登記現金和銀行日記賬，編制出納日報表

　　根據已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現金和銀行存款日記賬。庫存現金要日清月結，每日編制出納收支日報表。銀行存款賬面余額要及時與銀行對賬單核對，未達賬項要及時查詢、清理。出納人員不得編制銀行余額調節表，應由財會負責人安排其他會計人員編制。

　　3.負責保管庫存現金

　　對現金要確保安全和完整，發現長短款，及時向財會負責人匯報，查明原因，按有關規定處理。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代管。要遵守現金庫存限額的規定，超過庫存限額部分的現金要及時存入銀行。

　　4.保管有關印章和空白支票

　　出納人員所管印章必須妥善保管，嚴格按規定用途使用。但簽發銀行結算憑證使用的各印章，不得由出納一人保管。對空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，并認真按規定辦理領用、注銷手續。

　　三、憑證編制人員職責

　　根據審核無誤的各類原始憑證、原始憑證匯總表等，按醫院會計制度規定的會計科目，編制記賬憑證。要求科目運用正確，摘要簡明扼要并能說明經濟業務的內容和往來關系，憑證內容完整，手續齊備，填制及時，記賬憑證必須連續編號。

　　四、稽核員職責

　　（一）原始憑證審核

　　按《會計法》和有關法規、財務制度、收支標準等規定，對本單位發生的一切經濟事項逐筆審核。審核人員必須熟悉國家有關的方針、政策、法令、規定、制度及單位的有關規定，掌握費用開支標準，并做好宣傳解釋工作。原始憑證的審核應從以下幾方面進行：

　　1.合法性審核。即審核經濟業務是否符合國家有關規定的要求，有無違反財經紀律和財務制度的現象，及原始憑證本身是否合法等。

　　2.合理性審核。審核所發生的經濟業務是否是工作所需要的，是否符合厲行節約、有利于提高社會效益和經濟效益的原則。

　　3.正確性審核。審核原始憑證是否存在計算方面的錯誤。

　　4.完整性審核。審核原始憑證的內容、附件是否完整，手續是否完備。

　　原始憑證審核后，應根據不同的審核結果，進行不同的處理。

　　（二）復核記賬憑證

　　對記賬憑證的審核，應從以下幾方面進行：

　　1.填制依據是否真實，所附原始憑證手續是否齊全，記賬憑證內容與所附原始憑證內容是否一致。

　　2.審核記賬憑證內容是否完整。如日期、摘要、編號、會計科目名稱、金額、附件張數、有關人員簽章等。

　　3.審核會計科目使用是否準確，科目使用前后是否一致。

　　4.審核金額是否正確。

　　五、記賬員職責

　　按統一的會計科目，設置總分類賬、明細分類賬及備查賬簿。按確定的會計核算形式和

程序及時登記。

　　各單位啟用新的賬簿時，應當在賬簿封面上寫明單位名稱和賬簿名稱，并填寫賬簿扉頁上的“啟用表”，相關人員調動時，也應在啟用表上注明交接記錄，并由交接雙方和監交人簽字。

　　登記賬簿時，應將憑證日期、編號、摘要、金額等資料逐項記入賬簿內，并按頁次順序連續登記，不得跳頁、隔頁，登賬錯誤應按規定的方法進行更正。凡需結出余額的賬戶，應定期結出余額。

　　月末終了，要編制總賬科目余額平衡表，并與各明細賬核對，各明細賬與有關備查賬核對，保證賬賬相符。同時，還要定期根據賬簿記錄與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行互相核對，做到賬證、賬實相符。

　　六、編制人員職責

　　每月要根據總賬和有關明細分類賬的賬戶余額及其他有關資料，按國家規定統一的報表格式和要求編制會計報表。要求做到數字真實、計算正確、內容完整、說明清楚、編報及時。

　　報表編制完畢，應對表表之間有對應關系的數字進行邏輯性審核。然后將各種會計報表連同財務情況說明書，加具封皮，裝訂成冊，由財務負責人簽名蓋章后，交財務主管領導和法人代表審核并簽名蓋章，蓋單位公章后上報主管部門。

　　七、工資核算員職責

　　1.編制名冊、發放工資

　　根據勞動人事部門的通知，編制工資發放名冊，并按期正確發放。工資名冊應裝訂成冊，注明憑證編號，按會計檔案管理要求妥善保管。

　　2.提供工資資料

　　根據成本核算要求，向有關成本核算崗位提供工資分配的明細資料。

　　3.負責各項代扣代繳

　　按國家有關規定，正確計算職工個人所得稅、住房公積金、養老保險金、失業保險金和醫療保險金等各項稅費，并進行代扣代繳。

　　八、財產物資核算員職責

　　（一）固定資產核算崗位

　　1.掌握醫院財務制度、固定資產的管理辦法及核算方法。

　　2.負責固定資產的明細核算，根據會計憑證登記固定資產賬卡，定期進行核對，做到賬賬、賬卡、賬實相符。對購置、有償調入或調出、無償調入或調出、內部轉移、租賃、捐獻、封存、報損和報廢的固定資產，要按規定及時清理或督促有關部門辦理報批手續，及時進行賬務處理。

　　3.按有關規定認真計算提取固定資產修購基金，按成本核算要求送相關核算崗位。按期編報固定資產增減變動情況表。

　　4.參與固定資產的清查盤點。定期或不定期對固定資產進行分類盤點或清查，發現盤盈、盤虧和毀損的按規定進行賬務處理，同時要查明原因，分清責任，按規定審批權限辦理報批手續。發現未使用及保管、使用、維護不當的固定資產，要及時向領導匯報，并提出處理意見。

　　5.對固定資產進行效益分析。會同有關部門對固定資產的使用狀況、利用效果進行分析，促進固定資產的合理使用，并督促有關部門加強維護、保養、挖掘潛力提高利用率。

　　（二）藥品、材料核算崗位

　　1.掌握藥品、材料管理規定與核算辦法。對藥品、衛生材料、其他材料、在加工材料、低值易耗品等要編制分類目錄，并就藥品、材料的收發、調價、盤點清查、報廢和破損等按規定及時進行會計處理。督促有關部門執行藥品、材料的采購、驗收、領用、報損、賠償等制度。

　　2.參與制訂藥品、材料儲備定額，控制庫存成本。

　　3.負責藥品、材料的明細核算和有關往來業務的核算。對購入藥品、材料發票、賬單等結算憑證要認真審查，并按保管地點、類別、品種、規格及時登記明細賬。按期根據會計核算和成本核算的要求報送收發存報表。

　　4.參與藥品、材料和清查盤點。要定期、不定期地對藥品、材料進行分類盤點，年終要進行全面清查。對盤盈、盤虧和報損的藥品、材料要查明原因，分別不同情況，經批準后進行處理。

　　5.分析庫存藥品、材料的儲備情況。要了解藥品、材料儲備情況，對滯留積壓藥品、材料要分析原因，提出處理意見，對保管不善造成損失的要及時向分管領導和財務主管領導報告，追究責任。

　　6.認真執行國家價格政策，當藥品價格變動時，應及時調整財務和庫存藥品賬。

　　九、往來業務結算員職責

　　1.進行往來業務的明細核算

　　對各往來款項，要嚴格審核其真實性，并按收付單位、個人設置明細賬，根據憑證逐筆登記、核銷。

　　2.負責往來款項的清理

　　應建立必要的往來清算和管理制度，對往來款項要及時進行清理、核對。定期對應收款項進行賬齡分析，對長期未處理的往來款項，應及時向財務負責人匯報，對確實無法收回的應收款和確無法支付的應付款，應查明原因，按有關規定報批后處理。實行備用金的科室或個人，要核定備用金定額，并按規定辦理領用及核銷手續。

　　十、成本核算員職責

　　1.擬訂成本支出管理辦法

　　根據國家的有關規定，結合本單位的特點和需要擬訂成本管理辦法。

　　2.擬訂成本核算程序

　　根據醫院成本支出的特點和成本管理的規定，對各項直接成本、間接成本的核算，成本對象和成本中心的確定，費用的歸集、分配等擬定詳細的核算程序。

　　3.加強成本管理的基礎工作。

　　會同有關部門建立定額、原始記錄、內部結算價格等制度，為正確計算醫院成本提供可靠的依據。

篇2：M公司財務科職責范本

　　M公司財務科職責范本

　　直接上級：財務部經理;

　　下屬部門：出納、往來結算、流動資金核算崗位、財務成果核算崗位。

　　部門性質：負責日常現金及銀行的往來結算;

　　管理權限：現金及銀行的結算，辦理銷售款項業務結算，負責對其他應收、應付、暫付款項的核算;

　　管理職能;辦理現金收付和銀行結算業務，登記現金和銀行日記賬，編制日報表。負責保管現金和各種有價證券及印章，空白收據和支票。做好債權

　　具備條件：

　　1.堅持原則，廉潔奉公;

　　2.具有會計專業技術資格;

　　3.主要一個單位或者單位內一個重要方面的財務工作時間不少于二年;

　　4.熟悉國家的財經法律、法規、規章和方針、政策，掌握本行業業務管理的有關知識;

　　5.有較強的組織能力;

　　6.身體狀況能夠適應本職工要求。

　　職業道德：1。敬業愛崗;

　　2.熱愛本職工作;

　　3.依法辦事;

　　4.客觀公正;

　　5.搞好服務;

　　6.保守秘密;

　　主要職責：

　　1。嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付憑證進行復核。檢查出納人員辦理現金收付和銀行結算業務的合法性。

　　2.檢查核對現金賬面余額與庫存現金是否相符，銀行存款賬面余額與銀行對賬單是否相符，

　　3.嚴格按照財經法規、財務制度和費用計劃報銷費用，對違反抽和超過費用計劃的，予以制止。

　　4.及時組織好債權、債務的清理工作。年終月末，對確實無法收回的應收款項和無法支付的應付款項，應查明原因，報總經理批準后處理。

　　5.擬訂流動資金管理與核算實施方法，并組織有關部門貫徹執行。

　　6.編制現金收點計攻銀行借款計劃。

　　7.負責流動資金調度，組織流動資金供應，考核流動資金使用效果。

　　8.監督銷售業務款項的結算。編制損益表，進行利潤的分析和考核。提出擴大銷售，增收節支和增加利潤的建議和措施。

　　9.完成領導交辦的其他工作

篇3：中醫院財務科職責

　　更多精品源自制度　　中醫院財務科職責

　　一、在院長領導下，負責醫院財務預、決算的編制;經院長批準后執行。

　　二、負責醫院財務管理工作，嚴格執行財經紀律和財務規章制度，堅持增收節支，勤儉辦事業的原則，積極組織各項收入，防止漏收漏記，嚴格控制支出。

　　三、按照會計制度，做好會計核算工作，為經濟管理和經濟決策提供準確的會計資料和經濟信息。

　　四、加強財產物資、貨幣資金、債權債務的核算與管理，參與經濟合同、承包合同的簽訂。

　　五、按時報送會計報表、財務計劃、財務分析。對經濟前景和經濟活動進行科學預測，并參與經濟決策。

　　六、對全院財務人員進行業務指導，實施財務監督檢查。

　　七、負責財會人員的業務培訓和考核，協同有關部門組織財會技術職務的申報考試工作。八、完成上級交辦的各項臨時工作。

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醫院財務科職責(5)