醫(yī)院稽核崗位職責(zé)2
(一)原始憑證審核
按《會計(jì)法》和有關(guān)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、收支標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，對本單位發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)逐筆審核，審核人員必須熟悉國家有關(guān)的方針、政策、法令、規(guī)定、制度及單位的有關(guān)規(guī)定，掌握費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，并做好宣傳解釋工作。原始憑證的審核應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行：
1、合法性審核。即審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合國家有關(guān)規(guī)定的要求，有無違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度現(xiàn)象，及原始憑證本身是否合法等。
2、合理性審核。審核所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否是工作所需要的，是否符合厲行節(jié)約、有利于提高社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的原則。
3、真實(shí)性審核。
4、正確性審核。審核原始憑證是否存在計(jì)算方面的錯誤。
5、完整性審核。審核原始憑證的內(nèi)容、附件是否完整，手續(xù)是否完備。
原始憑證審核后，應(yīng)根據(jù)不同的審核結(jié)果，進(jìn)行不同的處理。
(二)復(fù)核記賬憑證
對記賬憑證的審核，應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行：
1、填制依據(jù)是否真實(shí)，所附原始憑證手續(xù)是否齊全，記賬憑證內(nèi)容與所附原始憑證內(nèi)容是否一致。
2、審核記賬憑證內(nèi)容是否完整。如日期、摘要、編號、會計(jì)科目名稱、金額、附件張數(shù)、有關(guān)人員簽章等。
3、審核會計(jì)科目使用是否準(zhǔn)確，科目使用前后是否一致。
4、審核金額是否正確。
篇2：房地產(chǎn)集團(tuán)稽核專員崗位工作職責(zé)說明書
房地產(chǎn)集團(tuán)稽核專員崗位職責(zé)說明書
崗位基本信息
崗位名稱稽核專員所屬部門稽核部崗位職等
直接上級稽核部經(jīng)理直接下屬無
崗位概要：負(fù)責(zé)集團(tuán)各公司工程建設(shè)、經(jīng)營、財(cái)務(wù)稽核及風(fēng)險預(yù)警
職責(zé)描述
重點(diǎn)工作
1.計(jì)劃擬訂：根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃、投資項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃及經(jīng)營情況，擬訂年(月)度稽核工作計(jì)劃，并負(fù)責(zé)計(jì)劃實(shí)施和稽核工作檢討；
2.項(xiàng)目稽核：根據(jù)稽核管理制度，負(fù)責(zé)稽核開發(fā)項(xiàng)目各階段、各環(huán)節(jié)的手續(xù)、程序及文件的合規(guī)性；負(fù)責(zé)稽核工程項(xiàng)目的概（預(yù)）算、決算的屬實(shí)性及合規(guī)性；負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度的健全性和有效性，對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司制度侵占公司資產(chǎn)、嚴(yán)重浪費(fèi)公司資材等損害公司利益的行為進(jìn)行專項(xiàng)稽核，及時將稽核工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題向上級匯報，并根據(jù)監(jiān)督檢查工作中發(fā)現(xiàn)的各種問題，提出相應(yīng)的改進(jìn)建議并負(fù)責(zé)落實(shí)整改；
3.財(cái)務(wù)稽核：根據(jù)稽核管理制度，審查財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)運(yùn)作程序的合理性及執(zhí)行情況；審查工程資金落實(shí)到位情況；審查建設(shè)項(xiàng)目資金收支計(jì)劃、建設(shè)項(xiàng)目采購資金計(jì)劃執(zhí)行情況；協(xié)助財(cái)務(wù)做好財(cái)務(wù)自查工作；對稽核工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向上級匯報，并提出相應(yīng)的改進(jìn)建議及落實(shí)整改；
4.其他稽核：負(fù)責(zé)對高層離任審計(jì)以及對計(jì)劃、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程及主要管理制度等關(guān)系公司目標(biāo)的重要工作進(jìn)行稽核；
5.風(fēng)險預(yù)警：對開發(fā)項(xiàng)目的開發(fā)周期、贏利能力、稅收政策等指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險分析，向上級領(lǐng)導(dǎo)提交風(fēng)險預(yù)警報告，為公司決策層提供決策依據(jù)；
一般工作
1.制度建設(shè)：負(fù)責(zé)擬訂和完善內(nèi)部稽核管理制度和操作流程，做好制度的宣傳解釋和貫徹落實(shí)工作；
2.溝通協(xié)調(diào)：做好與各部門的稽核安排溝通工作和稽核結(jié)果反饋工作，并定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報工作；
3.其他事項(xiàng)：完成上級交給的其他臨時性工作任務(wù)；
主要責(zé)任
1.保證稽核工作計(jì)劃、內(nèi)部稽核制度的規(guī)范性及內(nèi)容可行性；
2.保證集團(tuán)下屬相關(guān)部門工作符合相關(guān)管理制度的要求，杜絕違規(guī)、違紀(jì)現(xiàn)象；
3.保證本崗位提供的各項(xiàng)資料及時、符實(shí)、準(zhǔn)確；
4.妥善處理稽核過程中出現(xiàn)的異常情況，無重大違規(guī)行為；
崗位權(quán)力
1.要求上級明確工作要求和提供相應(yīng)工作條件的權(quán)力；
2.根據(jù)工作需要，要求其他部門根據(jù)稽核管理制度按本部門要求提供相關(guān)信息、報表、資料的權(quán)力；
3.對違反公司稽核管理制度規(guī)定的情況有提請?zhí)幚淼臋?quán)力；
4.根據(jù)公司規(guī)定，要求各部門的經(jīng)營活動必須遵循規(guī)定操作流程，對于有抵觸者，有要求其限期更正的權(quán)力；
5.依據(jù)公司的相關(guān)制度，要求公司其他部門對本崗位工作予以合理配合的權(quán)力；
6.根據(jù)公司制度有關(guān)規(guī)定，接受培訓(xùn)，享受薪酬和各項(xiàng)福利政策的權(quán)力；
7.在部門職能與權(quán)力范圍內(nèi)，按制度自主開展本職工作的權(quán)力；
8.按公司制度享有的其他權(quán)力；
任職資格
資歷：審計(jì)、會計(jì)類相關(guān)專業(yè)，大專及以上學(xué)歷，具有一年以上房地產(chǎn)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)和審計(jì)資格證書；
能力：具有較強(qiáng)的分析能力、溝通協(xié)調(diào)能力、表達(dá)能力及文字處理能力；
品質(zhì)：為人廉潔、公正，堅(jiān)持原則，責(zé)任心強(qiáng)，工作認(rèn)真、細(xì)致，具有較強(qiáng)的保密意識；
知識結(jié)構(gòu)：熟悉國家會計(jì)法規(guī)，了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策；了解財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測等財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)；熟悉房地產(chǎn)行業(yè)；
關(guān)鍵指標(biāo)：稽核項(xiàng)目數(shù)、重大差錯和違規(guī)行為發(fā)生次數(shù)
篇3：房地產(chǎn)集團(tuán)稽核部經(jīng)理崗位工作職責(zé)說明書
房地產(chǎn)集團(tuán)稽核部經(jīng)理崗位職責(zé)說明書
崗位基本信息
崗位名稱稽核部經(jīng)理所屬部門稽核部崗位職等
直接上級總經(jīng)理直接下屬稽核專員、預(yù)決算審核專員
崗位概要：負(fù)責(zé)組織開展集團(tuán)各公司工程建設(shè)、經(jīng)營、財(cái)務(wù)稽核、風(fēng)險預(yù)警及各項(xiàng)目預(yù)、決算審核工作
職責(zé)描述
重點(diǎn)工作
1.計(jì)劃擬訂：根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃、投資項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃及經(jīng)營情況，組織擬訂和審核年(月)度稽核工作計(jì)劃；負(fù)責(zé)本部門年(月)度工作計(jì)劃的制訂及工作總結(jié)的匯報、檢討；
2.組織領(lǐng)導(dǎo)：根據(jù)職能分工和部門工作計(jì)劃，明確下屬崗位職責(zé)和任務(wù)要求，并組織、指導(dǎo)下屬開展工作；及時處理工作中出現(xiàn)的問題，確保本部門各項(xiàng)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；根據(jù)公司考核管理制度，負(fù)責(zé)做好對下屬績效考核管理工作；
3.稽核管理：按稽核工作計(jì)劃、上級指示，根據(jù)稽核管理制度，負(fù)責(zé)組織開展項(xiàng)目稽核、財(cái)務(wù)稽核、合同審核、其他稽核等工作，對項(xiàng)目的預(yù)、決算屬實(shí)性和程序合規(guī)性、財(cái)務(wù)制度及執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報表的真實(shí)性及準(zhǔn)確性、財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合同的合規(guī)性等進(jìn)行定期或不定期稽核，對稽核過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向上級匯報，對監(jiān)督過程中出現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議并負(fù)責(zé)落實(shí)整改，對嚴(yán)重違反紀(jì)律或制度進(jìn)行專項(xiàng)稽核；
4.預(yù)決算審核：負(fù)責(zé)組織開展預(yù)、決算審核工作，并對差異較大環(huán)節(jié)進(jìn)行差異分析；
5.風(fēng)險預(yù)警：組織開展對開發(fā)項(xiàng)目的開發(fā)周期、贏利能力、稅收政策等指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險分析，向上級領(lǐng)導(dǎo)提交風(fēng)險預(yù)警報告，為公司決策層提供決策依據(jù)；
一般工作
1.制度建設(shè)：組織擬訂和完善內(nèi)部稽核管理制度和操作流程，做好制度的宣傳解釋和貫徹落實(shí)工作；
2.支持服務(wù)：參與投資項(xiàng)目的投資分析；負(fù)責(zé)做好與各部門有關(guān)稽核與預(yù)決算審核方面的溝通配合工作，并定期向總經(jīng)理匯報工作；
3.其他事項(xiàng)：完成上級交給的其他臨時性工作任務(wù)；
主要責(zé)任
1.保證合同的經(jīng)濟(jì)合理性；
2.保證稽核工作計(jì)劃、內(nèi)部稽核制度的規(guī)范性及內(nèi)容可行性；
3.保證集團(tuán)下屬相關(guān)部門工作符合相關(guān)管理制度的要求，杜絕違規(guī)、違紀(jì)現(xiàn)象；
4.保證本部提供各項(xiàng)資料及時、符實(shí)、準(zhǔn)確；
5.保證本部門各項(xiàng)工作按制度正常、高效運(yùn)作；
6.妥善處理稽核過程中出現(xiàn)的異常情況，無重大違規(guī)行為；
崗位權(quán)力
1.根據(jù)部門工作需要，提出本部門崗位設(shè)置、人員配備的權(quán)力；
2.根據(jù)工作需要，要求其他部門根據(jù)稽核管理制度按本部門要求提供相關(guān)信息、報表、資料的權(quán)力；
3.對違反公司稽核管理制度規(guī)定的情況有提請?zhí)幚淼臋?quán)力；
4.根據(jù)公司規(guī)定，要求各部門的經(jīng)營活動必須遵循規(guī)定操作流程，對于有抵觸者，有要求其限期更正的權(quán)力；
5.依據(jù)公司的相關(guān)制度，要求公司其他部門對本崗位工作予以合理配合的權(quán)力；
6.根據(jù)公司制度有關(guān)規(guī)定，接受培訓(xùn)，享受薪酬和各項(xiàng)福利政策的權(quán)力；
7.在部門職能與權(quán)力范圍內(nèi)，按制度自主開展本職工作的權(quán)力；
8.按公司制度享有的其他權(quán)力；
任職資格
資歷：審計(jì)、會計(jì)類相關(guān)專業(yè)，大專及以上學(xué)歷，具有五年以上房地產(chǎn)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)和審計(jì)資格證書；
能力：具有較強(qiáng)的分析能力、溝通協(xié)調(diào)能力、表達(dá)能力及文字處理能力；
品質(zhì)：為人廉潔、公正，堅(jiān)持原則，責(zé)任心強(qiáng)，工作認(rèn)真、細(xì)致，具有較強(qiáng)的保密意識；
知識結(jié)構(gòu)：熟悉國家會計(jì)法規(guī)，了解稅務(wù)和相關(guān)稅收政策；了解財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測等財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)；熟悉房地產(chǎn)行業(yè)預(yù)決算知識；
關(guān)鍵指標(biāo)：稽核項(xiàng)目數(shù)、預(yù)決算審核及時性、重大差錯和違規(guī)行為發(fā)生次數(shù)