大學建設工程項目審計實施辦法

2024-06-17 3112

大學建設工程項目審計實施辦法

第一章總則

　　第一條為加強建設工程項目的審計監督，提高建設資金使用效益,根據《中華人民共和國審計法》、《甘肅省建設工程造價管理條例》、《內部審計實務指南第4號--高校內部審計》等有關規定,結合我校實際,制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱建設工程項目是指學校新建、改建、擴建和修繕等工程，包括土建、安裝、裝飾、道路、園林綠化等專業項目。

　　第三條本辦法所稱建設工程項目審計,是指審計處在主管校長領導下，依據有關法律法規和制度規范，對建設工程項目各階段業務管理活動的合法性、適當性、有效性所進行的確認和評價活動。

　　第四條本辦法所稱主管部門是指基本建設處、后勤管理處等建設工程管理部門。建設單位是指主管部門或者出資單位。

　　第五條建設工程項目審計的目的是控制工程造價，改善工程管理，促進學校建設目標的實現。

　　第六條審計處根據重要性和成本效益原則，結合學校實際情況和內部審計資源狀況，既可以進行工程項目全過程跟蹤審計，也可以進行工程項目結算審計。

　　第七條建設工程項目審計應遵循以下原則和方法：

　　(一)事前審計、事中審計和事后審計相結合;

　　(二)技術經濟審查與審計控制和審計評價相結合;

　　(三)以促進控制工程造價和規范工程管理為重點，并充分關注造價、工期、質量三者關系;

　　(四)加強與主管部門、建設單位、監理單位、社會中介機構的協調與溝通。

　　第八條經學校批準的單項金額在1萬元及以上的工程項目均須審計，否則不得辦理結算、決算和銷項手續。

　　審計起點以下的修繕工程項目,由建設單位自審，審計處可提供造價咨詢服務或者進行抽查。

　　第九條審計人員應當遵守客觀公正、實事求是、廉潔自律的職業道德以及回避制度，切實維護學校的經濟利益。

第二章職責分工

　　第十條主管部門和建設單位要加強建設工程項目的管理與監督，建立健全經濟責任制，明確工程項目主管人員及現場管理人員的職責。收集相關證據和完整的施工資料，防止出現事后爭議，為審計工作順利進行提供條件。

　　第十一條主管部門主要職責

　　(一)負責建設工程項目申報、立項、招標;

　　(二)草擬并送簽建設工程項目合同;

　　(三)審批建設工程項目方案;

　　(四)負責建設工程項目變更簽證管理;

　　(五)負責工程價款支付審簽;

　　(六)負責建設工程項目竣工驗收;

　　(七)負責建設工程項目報送審計;

　　(八)負責配合審計工作并落實審計決定。

　　第十二條建設單位主要職責

　　(一)負責工程項目建設的具體組織和管理;

　　(二)負責及時向主管部門匯報工程進展情況并接受監督;

　　(三)負責工程項目m.dewk.cn竣工結算資料的收集、整理和保管;

　　(四)負責協助項目主管部門落實審計決定。

　　第十三條審計處主要職責

　　(一)參與建設工程項目招標評標和審核標底;

　　(二)參與建設工程項目竣工驗收;

　　(三)審定建設工程項目結算金額;

　　(四)負責建設工程項目資金審計;

　　(五)負責建設工程項目管理審計;

　　(六)選擇社會中介機構并進行管理監督。

　　第十四條社會中介機構主要職責

　　(一)遵照國家有關法律法規，履行工作職責，并對審計意見承擔法律和經濟責任;

　　(二)做好與審計處及其他相關單位的溝通協調，確保審計工作順利開展;

　　(三)審查招標文件、合同協議，審定工程造價;

　　(四)及時向審計處匯報審計工作進展情況，并征求審計處意見;

　　(五)按照學校要求出具審計報告。

第三章審計內容

　　第十五條建設工程項目的審計內容包括投資立項、勘察設計、施工準備、施工過程、竣工驗收等所有階段，并與項目法人制、招標投標制、合同制、監理制執行情況的檢查相結合，且將風險管理、內部控制、投資效益的審查和評價貫穿于各個環節。

　　第十六條投資立項階段的審計主要是通過參與建設工程項目的立項論證過程、審查與評價擬上報的可行性研究報告或項目申請報告的真實性、完整性，為領導層提供決策依據，防范投資風險，提高投資效益。

　　第十七條勘察

　　設計階段的審計主要是對工程項目建設過程中勘察、設計階段各環節業務管理活動的真實、合法和效益進行的審查和評價，目的是提高勘察設計階段內部控制及風險管理的適當性和有效性，保證勘察、設計資料的充分性和可靠性。

　　第十八條施工準備階段的審計主要是對工程項目建設前期的征地、拆遷，組織施工、監理、設備材料采購的招投標以及合同管理等各環節業務管理活動的真實、合法和效益的審查與評價，目的是保證征地拆遷工作的合法性和適當性，促進招投標各環節的內部控制及風險管理的有效性，實現招投標程序及結果的真實、公正，保證工程發包和合同管理的合法、規范。

　　第十九條施工階段的審計主要是對建設工程項目實施過程中隱蔽工程的勘驗、主要材料及設備的價格確認、工程進度款的撥付、設計變更和施工簽證的認定以及索賠事項的核實等各環節業務管理活動的真實、合法和效益進行的審查和評價，目的是促進施工過程規范管理，有效控制工程造價。

　　第二十條竣工驗收階段的審計主要是對建設工程項目的合同履行、工程結算以及工程項目決算等各環節業務管理活動的真實、合法和效益進行的審查和評價，目的是保證工程項目結算和決算的真實、完整、準確，防止虛列工程、套取資金、弄虛作假、高估冒算等行為的發生，促進合同的有效執行，維護學校的合法權益。

第四章審計實施

　　第二十一條審計處根據建設項目的規模和特點以及審計力量的可能性，確定自行審計或者委托社會中介機構審計。

　　委托審計項目執行《蘭州大學委托社會中介機構審計管理辦法》。

　　第二十二條審計依據

　　(一)國家及地方相關法律法規;

　　(二)地方建設行政主管部門頒布的工程量清單計價規范、消耗量定額、材料造價指南等各類計價文件;

　　(三)學校相關規章制度;

　　(四)工程項目的圖紙、標書、合同、結算等資料;

　　(五)當地材料的同期市場價格。

　　第二十三條主管部門在工程項目竣工驗收后30日內，應按規定將完整的結算資料報送審計處。審計處應在7日內安排審計組實施審計。

　　第二十四條主管部門應向審計處提供以下資料：

　　(一)項目建議書、立項m.dewk.cn報告、可行性研究報告、批復文件、設計文件、概算及調整文件;

　　(二)招投標文件、合同協議、施工圖紙、設計變更、經濟簽證、隱蔽工程驗收記錄、工程會議紀要、工程預結算;

　　(三)工程進度報表、竣工決算報表;

　　(四)預算金額在審計起點以上的總價包干合同,必須在合同簽定前報送審計;

　　(五)審計所需其他資料。

　　第二十五條有關單位若無正當理由，不配合審計工作、未能提供真實完整的資料、對審計項目拒不進行核對的，審計處可退還項目資料，并由該單位承擔相應責任。

　　第二十六條審計組應在財政部建設部《建設工程價款結算暫行辦法》規定的時間內出具審核意見;相關單位應在收到審核意見之日起10日內提出書面意見，否則視為無異議。

　　第二十七條審核結束后,審計組應組織主管部門、施工單位、社會中介機構共同定案。

　　第二十八條審計組將定案結果報經審計處處長審批同意后,出具審計決定并通知主管部門辦理相關手續。

　　第二十九條審計處應對建設工程項目存在的問題提出處理決定或整改建議，并負責檢查整改落實情況。主管部門應在規定期限內，將整改落實情況反饋審計處。

　　第三十條有關單位若不顧事實和規定，拒絕簽字定案,審計處可以根據事實和證據，在履行相關程序后，出具審計決定并在決定中予以說明。

　　第三十一條有關單位若對審計決定持有異議，可以自收到審計決定之日起30日內向審計處申請復審。審計處應當自收到復審申請之日起60日內，會同學校監察處、主管部門、建設單位、社會中介機構等作出復審決定.

　　復審決定為學校的最終審計決定。

第五章附則

　　第三十二條根據財政部《基本建設財務管理規定》，委托審計費用直接列入工程項目建設成本。

　　第三十三條本辦法自20**年7月1日起施行,原《蘭州大學基建、修繕工程項目審計實施細則》同時廢止。

篇2：半年房地產工程部工作總結

　　20**年半年房地產工程部工作總結

　　20**年上半年，**部全體員工在物業公司的領導下，加強政治理論學習和業務知識學習，不斷創新，努力完成各項任務，現將主要完成的工作、經驗體會及今后工作打算匯報一下：

　　一、主要完成的工作：

　　1、完成了東部新城***國道供水管道的PE管的投標工作，該工程是濟南市第一次大批量使用PE管的工程，影響力巨大。經過兩個月的努力，該工程已基本竣工，并得到監理和甲方的認可，為偉星PE管道在濟南市場推廣打下了堅實的基礎。

　　2、完成了經一路供水管道改造工程的PE管的投標工作，該工程中標價為**.*萬元，目前合同正在履行中。因為經一路地處市區，在開挖和與駐地單位協調配合上比較困難，所以工程進度緩慢，可能會影響我們的結算。

　　3、完成了山大新校供水管道PE管的投標工作，工程中標價**萬元，已履約**萬元，該工程地處南外環，是市里的重點工程，目前已經打壓實驗，驗收合格，只差一點后來增加的收尾工程。

　　4、完成了資產評估物業公司的倉庫清點工作。

　　二、工作中出現的問題及解決辦法：

　　1、在年初工作中，因為自身業務水平較低、經驗不足，在剛開始的招投標工作中摸不到頭緒，屢次失敗。問題究竟出在哪里？面對多次失敗的教訓，我們查找自身原因、分析工程標書、對比競爭對手，找出了自己的不足。在今后的工作中我們要不斷加強業務學習，提高自身能力，增強企業市場競爭力，在今后的招投標工作中使公司處于不敗之地。

　　2、不能正確的處理市場信息，具體表現在：①缺乏把握市場信息的能力，在信息高度發達的現代社會，信息一縱而過，有很多有效的信息在我們身邊流過，但是我們卻沒有抓住；②缺少處理市場信息的能力，有效的信息是靠把握、分析、處理、提交的，及時掌握了信息，我們又往往缺乏如何判斷信息的正確性；③缺乏信息交流，使很多有效信息白白流失。在今后的工作中，應采取有效措施，發揮信息的作用，加強處理信息的能力，加強溝通交流，能夠正確判斷信息的準確性。

　　3、缺乏計劃，缺少保障措施。具體表現在山大新校工程中，因為對工程進度缺乏了解，沒有分清輕重緩急，在安排生產上對計劃的先后沒有做好正確的排序，導致供貨緩慢；在設備維護方面又沒有保障措施，機器壞了沒有配件，影響正常施工，造成不良影響。在今后的工作中，應該加強與業主的溝通，幫助業主分析圖紙，了解工程進度，提前做出規劃，在管件上做出余量計劃。對焊接設備加強維護保養，發現問題及時處理，不留隱患。對于經常損壞的配件，提前做好儲備，要在第一時間維護設備。

　　三、今后的工作打算：

　　1、培養市場，加大廣告宣傳，樹立品牌意識。

　　濟南目前正在大搞城市建設，東部新城、西部大學城、市內大面積的管網改造以及分支供水的實施改造都給我們帶來了無限商機。我們要做好市場調查，總結上半年三個工程的經驗教訓，做好客戶的回訪工作，利用偉星管材良好的性能特點，適當的投入一定的廣告宣傳，提高企業知名度，加大營銷力度，進一步的進行推廣。

　　2、做好售后服務方面的工作，特別是搶修工作。現在市場競爭最激烈的還是服務方面的競爭，一個好的產品的推廣不光是良好的質量，還要有全面的售后服務。很多新興的管材，剛開始打入市場時轟轟烈烈，但是為什么沒過多久就消聲隱跡了呢？就是因為保障措施不到位，服務水平達不到。我們要在維修方面下工夫，對人員進行系統的培訓，購買搶修專用工具，備齊維修管件，真正做到使客戶無后顧之憂。

　　3、分析競爭對手，加強與競爭對手的溝通，實施合作競爭。

　　目前，我們最強大的競爭對手是‘四川森普管業’，該公司的銷售網絡覆蓋整個山東市場，有著龐大的人際關系網絡，在濟南的銷售業績僅次于我們。現在，我們兩家為了爭奪市場份額，都采取了降低價格這一策略，這樣下去只會損失雙方更多的利潤，兩敗具傷。在下半年的工作中，應加強雙方的聯系，互相完善、互相補充、互相利用、共同促進、聯合競爭、利益循環、共享市場。

　　4、加強部門間的溝通合作。作為經營部門，應該多向兄弟部門學習，加強聯系，共同合作，做好服務工作。為了物業公司共同的目標，各部門應該緊密合作，減少內耗，充分發揮團隊精神，利用集體的力量提高物業公司整體作戰能力。

　　5、加強學習和內部管理，加強培訓，規范各項管理制度，提高人員素質。不斷的學習專業知識，提高業務水平。不斷完善和規范各項管理制度，為各項工作的開展打下良好的基礎。

　　6、做好安全方面的工作，安全是企業永恒的主題堅持預防為主、防治結合、加強教育、群防群治的原則，通過安全教育，不斷增強員工的安全意識和自我防護能力，為員工創造一個安全、舒適的工作環境。

篇3：小學室內外照明工程施工合同

　　小學室內外照明工程施工合同

　　廣州市建設工程施工合同

　　發包方(甲方):廣州_____房地產開發有限公司

　　承包方(乙方):_________電氣工程安裝有限公司

　　根據《中華人民共和國合同法》和《中華人民共和國建筑法》及有關規定，結合本工程的具體情況，簽訂合同。

　　第一條工程項目

　　(一)工程名稱:_____新城小學教學樓、體育館室內外照明工程

　　(二)工程地點:市橋鎮南郊

　　(三)工程內容:_____幢，建筑面積_____平方米。

　　(四)承包范圍:按甲方提供的廣州瀚華建筑設計有限公司設計的工程施工圖紙規定內容:_____新城小學教學樓、體育館室內外照明工程。

　　(五)乙方分包工程:不得分包給無相應專業資質的單位與個人。

　　(六)承包方式:大包干；增減工程的材料價差按同期有關文件執行。

　　第二條工程造價:人民幣:815905.92元，大寫:捌拾壹萬伍仟玖佰零伍元整。

　　第三條工期

　　(一)工期為_____天，自_____年___月___日開工至_____年___月

　　日竣工驗收止。實際開工日期以甲乙雙方協商為。

　　在履約過程中，根據變更設計所影響的工期或甲方責任、不可抗力等因素所延誤的工期，經甲、乙方雙方簽證認可后調整，以此確定竣工日期。

　　如甲方提出趕工應與乙方協商。

　　第四條工程質量標準和保修期

　　(一)工程質量標準按國家現行施工驗收規范質量等級合格；

　　(二)工程保修按建設部有關規定執行。

　　第五條材料設備供應

　　(一)工程所需材料由乙方根據圖紙采購至施工現場。

　　(二)工程所需全部材料要求是獲得《廣州市建材產品使用認證證書》的材料。

　　(三)材料設備應附有出廠合格證明。如一方對材料設備有異議，應進行檢驗。如檢驗合格，檢驗費用由持有異議一方負責，否則由采購方承擔。

　　(四)工程材料和設備差價的處理辦法:由甲乙雙方協議解決。

　　(五)施工中，由于工程設計變更造成乙方采購的材料、設備不適用，甲方需按材料調和的實際采購價格，回收全部不適用的材料和設備，或經乙方同意，由甲方給予乙方適當的補償后，不適用的材料設備由乙方自行處理。

　　第六條工程價款支付和結算

　　(一)甲方將工程款按本條規定劃入乙方賬戶:

　　賬號:_______________

　　(二)根據中華人民建設銀行有關規定，甲方在合同生效后3天內，按以下規定額度向乙方預付備料款；

　　(三)工程價款支付方式:

　　主材進場發包方支付合同總價的30%，計人民幣:貳拾肆萬肆仟柒佰柒拾壹元柒角捌分整(￥244771.78)；當工程完成50%后，收取工程總價30%，計人民幣: 貳拾肆萬肆仟柒佰柒拾壹元柒角捌分整(￥244771.78)；工程完工后，收取工程總價20%，計人民幣:壹拾陸萬叁仟壹佰捌拾壹元壹角捌分整(￥163181.18)；驗收合格發證十天內，收取工程余款，計人民幣:壹拾陸萬叁仟壹佰捌拾壹元壹角捌分整(￥163181.18)。

　　第七條雙方責任

　　(一)甲方責任:

　　1、辦理施工報建、臨時場地、占用道路等報批手續。提供本工程建設、政府等有關部門的批文復印件一套給乙方。開工前三天完成"三通一平"，接水、電源，同時向乙方提供施工圖套)。

　　2、開工前三天完成由甲乙方和設計參加的施工圖會審。

　　3、審核乙方編制的工程預算計劃，并在接到預算之日起的三十天內(特殊工程六十天內)回復乙方，以此審定的工程預算為調整合同造價，作為向乙方支付工程備料款和進度款的依據。

　　4、對乙方在施工時發現設計錯誤提出的意見，甲方應在收到書面通知的三天內會同設計方進行處理并簽證。因此而發生的增加費用(包括停工、返工、窩工、人員和機械調遷、材料配件積壓的實際損失)由甲方承擔，并調整合同造價。

　　5、委派_____為現場管理代表，監督檢查工程質量、進度，負責設計圖紙的變更，工程期間的質量驗收及其它事宜。

　　6、如工程中途停建、緩建或設計變更以及設計錯誤造成返工，甲方應采取措施彌補或減少損失，同時經有關部門審定后賠償由此而造成乙方的停工、窩工、返工、倒運、人員和材料積壓等的損失。

　　7、在竣工驗收后的保修期內，因使用不當引起的工程質量問題，其返修費用由甲方負責。

　　(二)乙方責任:

　　l、收圖后，在開工前三天內完成施工圖會審，在七天內編制工程預算送甲方審查，編制施工組織設計和材料、設備進場計劃并送甲方。

　　2、按施工安全規范做好施工質量、安全管理，指定安全、防火負責人，對象堆放整齊，道路暢通。凡施工期間發生的施工質量、安全事故，均由乙方負責并報告甲方及有關部門。

　　3、委派為現場管理代表，須持有與工程項目相適應的資格證書，負責施工期間的施工質量、安全等問題。

　　4、做好施工原始記錄。每月(季)末5天內向甲方報送月(季)度施工計劃和完工報表，如不按時報送，甲方不予支付工程進度款。

　　5、施工中如發現設計錯誤或嚴重不合理時，應即以書面通知甲方。

　　6、施工中因乙方責任造成的停工、返工、材料、器材損失、事故等均由乙方承擔。

　　7、負責辦理分包工程手續，并對分包工程進度和質量、安全管理負責。

　　8、對竣工驗收后保修期內發現的施工質量問題負責免費返修。

　　9、竣工驗收后，施工單位人員必須在七天內撤離施工現場。

　　第八條工程驗收

　　(一)工程驗收以施工圖及說明書、圖紙會審記錄、有關變更的書面文件、國家頒發的施工及驗收規范和質量檢驗標準為依據。

　　(二)隱蔽工程在乙方自檢后填制記錄表(范圍、數量、質量等)，持表通知甲方檢查。甲方接通知后一天內到場驗收，經檢驗合格并符合設計要求時由雙方簽字后方進行下一工序的施工。如甲?a href=http://m.dewk.cn/wygw/jhfy/ target=_blank class=infot*xtkey>講話詞毖槭眨

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